参考资料,少熬夜!税收自查报告【精选4篇】【导读指引】三一刀客最漂亮的网友为您整理分享的“税收自查报告【精选4篇】”文档资料,供您学习参考,希望此文档对您有所帮助,喜欢就分享给朋友们吧!税务自查报告【第一篇】一、基本情况我区(县)农村信用社现有营业网点个(主社个),信用代办点个;在册正式职工人,非正式职工人,其中代办员人,截至年月末,我联社各项存款余额xxxx万元,比年初净增xxxx万元,增长x%,完成联社计划的x%;各项贷款余额xxxx万元,比年初净增xxxx万元,完成联社计划的x%;不良贷款xxxx万元,比年初净降xxxx万元,剔除央行票据置换贷款1xxxx万元,实际净降xxxx万元,完成联社计划的x%,占比x%,比年初下降个百分点。在总贷款中逾期贷款xxxx万元、呆滞贷款xxxx万元、呆账贷款xxxx万元,分别占各项贷款的x%、x%、x%。全年实现财务收入xxxx万元,比上年增加xxxx万元,增长x%,其中贷款利息收入xxxx万元,手续费收入xxxx万元;财务支出xxxx万元,比上年增加xxxx万元,增长x%;其中存款利息支出xxxx万元,营业费用xxxx万元,手续费支出1xxxx万元;全辖实现账面利润xxxx万元,比上年减少xxxx万元,完成市联社计划的4x%。贷款收息率x%,营业费用率x%,人均费用xxxx万元,资本充足率为x%,固定资产占比为x%。检查认为,xx年我联社针对本地区实际情况,立足改革和发展两不误,采取一系列行之有效的措施和办法,取得了一定的成绩。总的来看,业务经营状况发展较好,出现了存、贷两旺的局面,信用社的实力进一步得到了增强,信誉得到了提升,各项经营成果较为真实,但我联社在内部管理和核算上也还存在一定的不足。二、存在的问题(一)财务上存在的问题1、部分费用支出未进入当期成本。一是当年购置的办公设施(办公家具、多功能显示屏等)、支付的安全防卫费(防弹玻璃、防盗门等)共计xxxx万元,未纳入当年费用科目进行核算,而在联社科目往年计提的建房款中列支xxxx万元,在联社账外储蓄存单账户中列支xxxx万元。其中xxxx万元冲销了1391垫支的家具款,xxxx万元购置联社招待所家具,xxxx万元预付联社招待所装饰款。(年月日我联社营业部在5321-低参考资料,少熬夜!值易耗品摊账户列支购办公用品一牛拷鸲顇xxx万元,附件为开出的发票二张,通过社内往来转入存入活期储蓄存款,存款人名字为,储蓄存单号码为,于年月日支取,本息合计xxxx万元,在营业部存入活期储蓄存款户,户名,账号为。年月日转存存款结息元,付利息所得税元,实际余额xxxx万元。年月至年月共计支出笔,金额1xxxx万元,至月日该账户现余xxxx万元,检查结束时已责成我联社销户,并将余款纳入联社大账管理)。二是当年开支的费用未纳入当期损益核算。如联社机关年月日将开支的广告费xxxx万元在2642管理部门统筹基金宣传费科目列支(联社规定将x%上划集中使用,x%由信用社据实列支)。又于当天用2642科目管理部门统筹基金冲减5321科目业务宣传费xxxx万元。2、费用计提不够准确(1)呆账准备少核销、多计提。全辖年初余额xxxx万元,当年应核销xxxx万元,实际核销xxxx万元,少核销xxxx万元;年末各项风险资产余额为xxxx万元,呆账准备金余额应达到xxxx万元,实际余额为xxxx万元,多计提呆账准备金xxxx万元。(2)效益奖计提有误。年账面利润xxxx万元,调增项目:网络摊销费1xxxx万元,计算机中心运行费xxxx万元,多计提呆账准备金xxxx万元,联社月底发放银团贷款xxxx万元,计提呆账准备金xxxx万元视同利润;调减项目:减免2x%营业税及附加税xxxx万元,专项票据提应收利息xxxx万元,少核销呆账xxxx万元,实际计提效益奖基数为xxxx万元(,扣除x%企业所得税xxxx万元,我联社应提效益奖xxxx万元[()×30],实提xxxx万元,少提xxxx万元。(3)职工教育经费多提xxxx万元。(4)职工养老保险金多提xxxx万元。其原因是你联社计提基数全部是按当年工资总额计提。(联社理由是历年有红字多xxxx万元)。(5)职工住房公积金多提xxxx万元。(6)超比例冲销待核销应收利息xxxx万元。年年末余额为xxxx万元,当年冲销xxxx万元,年末余额xxxx万元,超比例冲销xxxx万元。3、限额费用有超标现象(1)业务宣传费超支xxxx万元。(2)业务招待费超比例开支xxxx万元。全辖共支xxxx万元,从抽查的三个网点看,均有超支现象。4、我联社年末现有递延资产余额xxxx万元,主要是网络费xxxx万元,补充养老保险xxxx万元,房屋装修费xxxx万元。装修费未按规定年限进行摊销,如信用社年房屋装修费xxxx万元当年未摊销完。参考资料,少熬夜!5、部份资产已损失,金额xxxx万元。一是委托及代理资产(负债)业务科目预计损失xxxx万元。如信用社xxxx万元是与农行未脱钩之前为农行代理的扶贫贷款,现已损失;二是调出调剂资金科目预计损失xxxx万元,主要是与行社脱钩前调给农行贷给企业的贷款,现贷款已损失。三是存放同业款项科目预计损失xxxx万元,主要是接受基金会资产,现债务落实困难,无法收回,金额xxxx万元;信用社与农行在脱钩之前拆借给农行贷给企业的贷款xxxx万元,现贷款已损失。6、应收应付款项处理不及时(1)1391其他应收款未及时清理和处置,金额xxxx万元。一是该科目实际损失额达xxxx万元,损失款项未进行处置;其中各社垫付历年诉讼xxxx万元(联社营业部xxxx万元、牌楼信用社xxxx万元,分水信用社xxxx万元),现基本无法收回,已损失;个信用社发生的经济案件损失xxxx万元;两个信用社分别于年和9年违规操作存款业务和违规为企业承诺担保贷款导致被法院强制执行xxxx万元。二是联社机关历年应下划的材料款xxxx万元未在当年摊销进入损益。(2)2621其他应付款处理不及时。全辖共有余额xxxx万元。主要存在:一是联社机关养老金统筹账户红字金额xxxx万元应逐年摊销未摊销,形成原因主要是历年提取的养老保险金不够支付退休职工的医药费和补差工资而形成。二是联社机关暂收年劳动分红税xxxx万元未进行处置。三是信用社基金会并入的农行扶贫贷款有xxxx万元未查明原因进行处置。(联社说明年终决算信用社未划上来,实际只欠xxxx万元),7、有隐匿存款的现象。经查,我联社等个信用社在2621科目隐匿存款xxxx万元。8、一是联社机关2621科目应付各项风险金账户中联社收各信用社2年多预提的各项考核奖xxxx万元,年未划回相应的信用社进入损益核算,二是牌楼信用社抵贷资产租金收入xxxx万元未纳入当年收入,而是摆在2621科目。9、费用开支账务处理不规范(1)费用列支账户归属不准。一是在印刷费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在印刷费中列支客户座谈会购印刷品费xxxx万元;二是在公杂费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在公杂费中列支客户座谈会购文具费xxxx万元;三是公杂费中列有修理费。营业部年月日在公杂费中列支室内局部装饰费xxxx万元;四是在其他费用中列有医疗保险费。年月日在其他费用中列支医疗保险费xxxx万元;五是信用社在差旅费中列支守库费;六是信用社在其他营业外支参考资料,少熬夜!出列支汽车修理费。(2)费用列支附件资料不齐、不合规。如信用社20xx年月日在代办手续中列支元收贷手续费无收贷清单,附件是劳务发票。税务自查报告,就是将税务机关认为可能有问题的事项,用书面文字给予解释说明。一般只要简单的介绍一下相关情况,更类似于情况说明。一般税务应该给你发一个正式的函,具体说明你要自查的问题,然后规定你交自查报告的具体日期。有的时候他们比较懒或认为不存在严重的问题,就口头通知你写个自查报告就可以。大概的格式:“自查报告”第一行居中,然后第二行开始:列明他让你自查的问题;然后简单解释(千万不要太多字)然后右下角写你公司名称,日期然后加盖公章。如果是税务局发的函,还要在那个上面签字,证明你在规定日期内交了自查报告,如果税务认可了就基本没有事情了,如果他认为你的自查报告不合理,则会到贵公司进行查账。不同行业的税负不一样,商业和工业的税负不一样。根据行业特点和企业经营情况进行解释。比如商业企业税负低,主要原因有:行业利润较低(是钢材等利润较低的批发企业),库存商品多,截止到某月底现有留抵税金多少钱,为什么库存多等原因。具体写法:第一部分:企业基本情况介绍;成立日期,法人是谁,经营地址,注册资金,经营范围,主营业务是什么,何时被认定为增值税一般纳税人;第二部分,税负的原因:前三个月收入,税金,税负。具体根据企业情况,解释税负的原因:1、行业特点;2、销售分淡季旺季,全年收入税负不低。3、签定大笔供货合同,需要准备库存。4、受市场影响,销售不旺,产品积压等等,都是企业税负抵的原因。第三部分:如果解决税负低的情况:扩大销售,提高产品质量;减少库存等等。以上解释一定注意要根据企业的实际情况和经营特点,千万不要为了解释而解释,如果书面解释不通就很有可能会被税务机关稽查部门进一步检查。税务自查报告【第二篇】按照贵局于20x年7月4日下发的《税务稽查查前告知书》(国税稽告字[20x]001号)的相关要求,我公司组织相关人员于20x年7月5日至7月30日,对我公司20x年1月1日至20x年12月31日所属期间涉及到的相关涉税情况进行了全面的自查,现将自查情况报告如下:参考资料,少熬夜!一、企业基本情况:x公司成立于20x年7月,注册资金1000万元整。由于公司股东从事过矿产资源的开发的相关工作,成立公司的主要目的是为了对x市x县当地的矿产资源进行投资开发,并同时承接部分通信电缆工程业务。x公司成立以后,主要是从事了对x市x县当地的矿产资源的前期开发工作,公司投入了大量的人力、物力和资金,成立了x公司x分公司,相继对x县可能存在矿产资源的x矿点、x矿点进行前期的办证、勘查、找矿等工作。同时,为开发当地的旅游资源,在x县政府的要求下,投资成立了x有限公司。由于矿产资源开发的前期工作具有较大的不确定性和风险性,加上国家的政策的不断变化,x公司虽然开展了大量的工作,但由于该工作难度较大,过程复杂,至今虽已开展了五年多的工作,但尚未形成具有开发条件和价值的矿点。同时,由于资金需求量大,公司资金有限,前期开发工作时断时停,公司股东大部分的精力都花在寻找具有资金实力的合作开发者上,为此x公司除欠银行货款外,尚欠大量的私人借款。二、企业涉税情况:x公司到目前为止,在对矿产资源的前期开发工作上,未有收入体现,应不存在相关的税收问题。x公司近年来除开展以上工作外,另外的业务主要是承接了x市当地在电站开发工作中的配套通信电缆施工工程业务。其中,20x年取得收入245494元,开具普通销售发票,已缴纳增值税元。当年公司账面反映亏损元,经纳税调整后应纳税所得额为-元,未缴纳企业所得税;20x年取得收入元。其中开具普通销售发票元,开具通信工程款发票元,已全部缴纳营业税,当年公司账面反映亏损元,经纳税调整后应纳税所得额为-元,未缴纳企业所得税,当年预缴所得税为元。三、本次税收自查情况:接到贵局通知以后,按照贵局通知后附的相关要求,我公司安排有关人员对我公司20x年1月1日至20x年12月31日的相关涉税工作进行了全面的检查,主要的检查内容分为以下部分进行:1、增值税相关涉税情况检查:我公司由于涉及的流转税业务主要是通信工程施工,在20x年度取得收入245494元时,开具了普通销售发票,按3%的比例缴纳了增值税元。20x年开具普通销售发票元,应缴纳增值税,由于我公司属小规模纳税人,按3%征收率计算,应缴纳增值税为×÷/=元。2、对与收入相关的事项进行了检查。我公司20x年取得收入245494元,20x年取得收参考资料,少熬夜!入元,在对我公司业务及发票开具情况进行全面检查后,特别是对公司的往来款项进行了全面的检查和分析,对预收账款、其它应付款各明细的形成原因、核算过程及相应原始凭证进