识其质显其形人力成本系列三十六宏观政策下的人力成本突围黑匠策语量化指标:实现国内生产总值和城乡居民收入翻番1、从1979年到2011年,城乡居民收入年平均增长7.4%,超过了十年收入翻番所需要的7.2%-7.3%的速度。2010年的居民人均可支配收入是2000年的2.73倍。尤其是近两年城乡居民收入的较快增长已经为实现十年收入倍增计划开了一个好头。2、十八大报告就收入分配改革问题作出安排:深化收入分配制度改革,努力实现居民收入增长和经济发展同步、劳动报酬增长和劳动生产率提高同步,提高居民收入在国民收入分配中的比重,提高劳动报酬在初次分配中的比重。05:14:262黑匠策语道生一一生二二生三•人资三步曲:政策是基础、实务是进阶、规划是升华•把人力资源当技术,你就沦为工具,被别人所使用•把人力资源当工具,你就有了价值,价值要代价的•做死事死做事,做活事活做事•佛是觉悟的人,人是迷途的佛HR·国民收入翻番之危与机•Change还是Reform?•Reform就是再塑型再造型3黑匠策语4三十年河东·三十年河西转折期1949年史称“改天换地”,毛泽东“敢叫日月换新天”的社会理想得以实现;1964年10月16日,原子弹爆炸,中国从此真正意义的站起来了。1978年史称“拨乱反正”,邓小平在十一届三中全会确立工作中心转移到经济建设上来,改革开放从此拉开了序幕。(民富国不强)1994年全面实行分税制财政体制,是政府间财政关系方面涉及范围最广、调整力度最强、影响最为深远的制度创新。(国富民不强)2008年迈过“经济危机”,中国经济开始转入内需经济转型期(还富于民)。新的十五年是怎样的十五年05:14:27黑匠策语5把握第三次转折期的时间节点201120132008劳动合同法执行企业所得税法实施对外商投资企业、外国企业及外籍个人征收城市维护建设税和教育费附加社会保险法实施内外资企业所得税过渡期结束各地社保过渡期先富理论:30年前,邓小平讲经济改革,讲土地承包,让一部份人先富起来;共富理论:30年后,胡锦涛讲体制改革,讲土地流转,让所有人享受改革成果。这个时候我们想到了什么?05:14:27黑匠策语转轨无经验·制度不完备有心无力·既得利益群体强大内部改革动力与外部开放压力“中等收入陷阱”国家的十个方面的特征,包括经济增长回落或停滞、民主乱象、贫富分化、腐败多发、过度城市化、社会公共服务短缺、就业困难、社会动荡、信仰缺失、金融体系脆弱“中等收入陷阱”的基本涵义是指:即鲜有中等收入的经济体成功地跻身为高收入国家,这些国家往往陷入了经济增长的停滞期,既无法在工资方面与低收入国家竞争,又无法在尖端技术研制方面与富裕国家竞争。跨越中等收入陷阱之思05:14:276解决收入差距过大的问题,基本形成良好的收入分配格局是我国跨越中等收入陷阱的关键。黑匠策语2012之向左向右向钱看有钱解决不了问题没钱解决不了问题给钱解决不了问题给钱没钱有钱7要钱诗一问时势二分配三问最低四社平五问社保六住金七问劳合八工时九问个税十女工详解政策齐谈钱黑匠策语收入分配改革方案8年仍难产收入差距扩至23倍人民网连发十报道强调收入分配改革刻不容缓11月6日收入分配蛋糕要切得公平合理应同工同酬11月5日收入分配改革需要攻坚克难勇气11月2日苏海南:收入分配改革配套改革已成共识11月1日时评:收入分配改革需要跳出庐山看庐山10月31日发达国家调节收入分配个税多按家庭征收10月30日收入分配改革不应犹抱琵琶半遮面前行10月29日收入分配不公致中间阶层缺失成社会不稳定根源10月25日林毅夫:初次收入分配就应特别注重公平问题10月25日收入分配三大问题待破推进事业单位工资改革10月24日收入分配问题探析:经济社会体制弊端强化不公05:14:278黑匠策语第一季之关注一月二月三月关注地方两会,全国及地方人力资源保障会议,税收两政策关注社平最低工资预测与规范劳务派遣意见关注劳动合同法修订与事业单位改革9黑匠策语政策征意四月五月六月延长退休钱途何在,劳动合同法修订稿初审女职工保护规定出台,双基数税务联网初现,国税解答个税热问题第二季之调整10特殊工时管理规定征求意见,深圳医保拟改年限惹争议黑匠策语腾讯结构优化10%,南摩关闭遭抵制,谷歌宣死亡福利,劳合征55万意见尚德裁员出罢工,搬迁转移裁员事件频出劳动争议司法解释征意,阿迪达斯撤出中国,斯米克搬迁遭罢工第三季之动荡11经济通缩,加薪持续,社保调整,司四征意,劳合再修审,企业难承压七月八月九月黑匠策语十八大新飞电器罢工,中信、沃尔玛裁员,劳合修订已无望全民焦点收入分配改革制度,十八大召开最后疯狂,人保相关政策拟出台十月十一月十二月第四季之期盼12黑匠策语截至2011年底,21个省本级、201个市本级和1252个县未按社会保险法的规定以单位职工工资总额为单位缴费基数截止6月,10省份发布2012年工资指导线上海基准线倒数第二全国实际执行的企业职工基本养老保险单位缴费比例共有16种,最高为22%,最低为10%,有8个省份尚未实现省内缴费比例统一,有的省份缴费比例多达12种截至9月底,全国有18个省份调整最低工资标准,平均调增幅度为19.4%。政策是天道·企业要地道·员工要人道和谐截至9月底,20个省份发布2012年度工资指导线,基准线普遍在14%左右截止8月,26个省会城市城镇单位在岗职工收入排行榜”显示,去年南京城镇单位在岗职工年均工资54713元,排名第三13黑匠策语子、国家介入一次分配,提高普通劳动者收入在GDP中的比重;丑、125期间,居民收入的年增长水平要在7%以上,职工最低工资标准年均增长13%以上,达社平40%。寅、引导工资集体协商卯、在二次分配中,税收改革,在通货膨胀预期下,提起征点·减少级次·调整级距,增值税覆盖营业税。辰、企业所得税汇算清缴时进行工资比对与核定合理工资总额巳、扩大社会保障范围、全民皆保。午、实行“双基数”征缴,对于参保单位取消缴费工资的上限,保留了下限,员工养老实行上下限,其他按实缴纳未、社会保险费改税甲工资增长丙社会保障乙财税改革十二五收入分配改革指向路径:调低扩中限高打非规灰工资增长、财税改革、社会保障国家·三次分配战略05:14:2714黑匠策语创业期成长期成熟期•到底是企业加薪还是政府加薪?到底员工敬业还是员工敬钱?•到底员工维权还是员工博奕企业·经营用工三期短期·中期·长期15黑匠策语员工生存压力员工家庭压力员工健康压力和谐之道提升员工满意度是和谐之根本员工·想的还是要的更好的教育更优美的环境更舒适的居住条件期盼着孩子们能成长得更好、工作得更好、生活得更好更稳定的工作更满意的收入更可靠的社会保障更高水平的医疗卫生服务16黑匠策语员工生存压力员工家庭压力员工健康压力和谐之道提升员工满意度是和谐之根本员工·想的还是要的05:14:2717黑匠策语18传统人力成本预算(一)序号大区办事处销量等级岗位名称岗位职级2013年编制人数2013年预算标准2013年人力资源费用预算基本工资/月绩效奖金/月地区系数平均销量系数加班工资/年/人季度奖/年/人铺市等特殊奖/年/人福利费/年/人养老单位/年/人医疗单位/年/人失业单位/年/人工伤单位/年/人生育单位/年/人培训费/年/人误餐驻外/年/人公积金单位/年/人外包服务费/年/人基本工资/年绩效奖金/年加班工资/年季度奖/年铺市等特殊奖/年福利费/年养老单位/年医疗单位/年失业单位/年工伤单位/年生育单位/年培训费/年误餐驻外/年公积金单位/年外包服务费/年工资总额总计人力资源费总计序项目号16601000000-销售费用-人力资源费-薪资-基本工资26601000001-销售费用-人力资源费-薪资-绩效工资36601000004-销售费用-人力资源费-薪资-加班费46601000006-销售费用-人力资源费-奖金-季度奖56601000007-销售费用-人力资源费-奖金-年度奖66601000008-销售费用-人力资源费-奖金-特殊奖76601000010-销售费用-人力资源费-福利费86601000021-销售费用-人力资源费-职工保险费-养老金96601000022-销售费用-人力资源费-职工保险费-医疗保险106601000023-销售费用-人力资源费-职工保险费-失业保险116601000024-销售费用-人力资源费-职工保险费-工伤保险126601000025-销售费用-人力资源费-职工保险费-生育保险136601000070-销售费用-人力资源费-教育培训费146601000030-销售费用-人力资源费-误餐费156601000090-销售费用-人力资源费-住房公积金166601000110-销售费用-人力资源费-招聘费176601000120-销售费用-人力资源费-档案托管费186601000130-销售费用-人力资源费-外包服务费196601000140-销售费用-人力资源费-经济补偿费206601009990-销售费用-人力资源费-其他合计黑匠策语19传统人力成本预算(二)费用预算数据采集表编制单位:所属期间:2012年版本号:Jan-13单位:元编制部门或单位费用(项目)名称1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月本年累计人力资源部工资奖金0人力资源部社会保险费0人力资源部住房公积金0人力资源部员工交通补贴0人力资源部员工通讯补贴0人力资源部差旅费(市内交通费)0人力资源部招待费0人力资源部快递费0人力资源部保险费0人力资源部培训教育经费0人力资源部中介机构、社团费用0人力资源部客户索赔金额0人力资源部客户索赔工厂承担部分0人力资源部客户索赔个人承担部分0人力资源部客户索赔公司承担部分0人力资源部罚款收入0人力资源部其他费用0小计0000000000000黑匠策语20传统人力成本预算(三)一级费用项目二级费用项目三级费用项目职工薪酬基本薪酬员工工资职工薪酬基本薪酬员工奖金职工薪酬基本薪酬社会保险-公司职工薪酬基本薪酬住房公积金-公司职工薪酬基本薪酬派遣工资职工薪酬其他薪酬员工福利费职工薪酬其他薪酬员工教育经费职工薪酬其他薪酬劳动保护费职工薪酬其他薪酬劳动补偿职工薪酬其他薪酬员工商业保险预算项目类别员工福利费合计一、员工活动经费参加活动人数标准(元/人)活动经费小计二、加班餐费&打车费加班打车费加班打车人数加班次数标准(元/人)加班餐费加班人数加班次数标准(元/人/次)加班餐费&打车费小计三、防暑降温费(冷饮、药品等)人数当月超过38度天数标准(20元/人/天高于38度)防暑降温费小计劳动保护费合计一、工服费用(老员工)冬装工服费新购置人数冬装人均套数标准(元/人)夏装工服费新购置人数夏装人均套数标准(元/人/次)老员工购置工服合计二、工服费用(新员工)冬装工服费新购置人数冬装人均套数标准(元/人)夏装工服费新购置人数夏装人均套数标准(元/人/次)新员工购置工服合计黑匠策语数据采集工资成本政策成本•最低工资标准•社会平均工资•工资指导线•CPI同比增长率•社会保险基率•用工编制人数•固定工资支出•浮动工资支出•低资社平预算•社保公积金成本•经济补偿金成本•带薪年休假成本•年金、工会、残保金、职工福利经费、教育经费、劳动保护费、高温补贴、中夜班津贴、独生子女费、停工停产等•三抵税效应量化公式•不同保险形式下的人力成本测算•企业增长持平降低人力成本要求测算预算基础:量化人力成本此人力成本不涉及企业自主下的服务成本投入。21黑匠策语人力成本预算之基础:用工形式分类用工形式员工身份本地城市户籍本地农村户籍外地城市户籍外地农村户籍合同工在岗:固定合同终身工在岗:无固定合同项目工在岗:以完成一定任务派遣工派遣人员小时工其他:非全日制另类工(1)协保、下岗、内退另类工(2)学生、退休另类工(3)外国人05:14:2822黑匠策语人力成本预算之工资成本:工资归类员工身份与人数计入工资总额工资总额调整员工身份人数在岗职工固定工资浮动工资(1)浮动工资(2)下限调整上限调整最低工资调整预测(13%)社平工资调整预测(11%)在岗职