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序号生产工人考勤卡序号#测试日期工时记录单日期生产工人考勤卡是否记录在工时记录单中(是/否)工时记录单是否经过生产经理×××复核批准(是/否)工时记录单是否包含在系统生成工时统计表中(是/否)工薪与人事循环穿行测试——与员工聘用与离职有关的业务活动的控制工薪与人事循环-确定控制是否得到执行(穿行测试)#NAME?员工姓名主要业务活动测试内容测试结果新人职人员通知单是否得到适当复核(是/否)员工工资明细表中是否有该员工姓名(是/否)新人职人员通知单编号#拟用人员审批表是否得到适当审批(是/否)劳动合同编号#系统内是否已建立该员工档案(是/否)工作时间表和加班申请表记录的工时总数工作时间表编号#工作时间表是否经由所在部门主管/经理审批签字(是/否)加班申请表编号#加班申请表日期工薪与人事循环穿行测试——与管理人员工作时间记录有关的业务活动的控制主要业务活动员工工资明细表中是否有该员工姓名(是/否)聘用工薪与人事循环穿行测试——与生产工人工作时间记录有关的业务活动的控制离职员工姓名解除、终止劳动合同审批表是否得到适当审批(是/否)系统内是否已删除该员工档案(是/否)离职人员通知单编号#主要业务活动测试内容测试结果工作时间记录核对测试期间离职人员通知单是否得到适当复核(是/否)测试内容测试结果工薪与人事循环穿行测试——与工作时间记录核对有关的业务活动的控制加班申请表是否经过部门经理/主管审核批准(是/否)工作时间和加班时间是否记录在出勤统计表中(是/否)出勤统计表记录的工时总数管理人员工作时间记录管理人员姓名测试期间---表名---主要业务活动测试结果主要业务活动测试结果测试期间财务经理是否复核该报告(是/否)是否交更高层次管理层审阅(是/否)工作时间记录核对员工工资明细表中记录的员工人数系统员工档案名册人数工时统计表记录的工时总数工时记录单记录的工时总数员工姓名是否核对一致(是/否)工薪与人事循环穿行测试——与工资计算有关的业务活动的控制工时记录单与工时统计表是否一致(是/否)工作时间记录核对出勤统计表记录的工时总数工作时间表和加班申请表记录的工时总数出勤统计表与工作时间表、加班申请表记录是否一致(是/否)员工姓名该员工在工时统计表/出勤统计表记录的工时总数该员工在工时记录单/工作时间表记录的工时总数薪资主管是否将有关工作时间记录表单与系统核对(是/否)主要业务活动测试内容测试结果对与工资计算有关的控制活动的穿行测试，我们利用计算机专家的工作，相关工作底稿见信息系统审计部分(信息系统审计工作底稿略)。测试内容测试期间员工工资汇总表总额其中：生产成本人员工资工薪与人事循环穿行测试——与工资记录有关的业务活动的控制工资记录辅助生产人员工资销售人员工资管理人员工资记账凭证编号#管理费用记账凭证是否经适当审批(是/否)工薪与人事循环穿行测试——与编制员工变动及工资费用分析报告有关的业务活动的控制工资记录测试内容其中：生产成本制造费用销售费用是否编制员工变动及工资费用分析报告(是/否)人事经理是否复核该报告(是/否)主要业务活动测试结果主要业务活动测试结果手工签字财务备案手工签字总经理是否复核员工工资明细表、员工工资汇总表以及工资支付申请表(是/否)付款凭证编号#付款凭证是否得到会计主管的适当审批(是/否)有关支持性文件上是否盖“核销”印戳(是/否)支票编号#(日期)人事经理复核日期系统变更是否在人事经理核对后以电子签名批准后生效(是/否)人事经理在系统内电子签名日期系统变更生效日期注：对与工薪数据维护权限设置相关的控制活动的穿行测试，我们利用计算机专家的工作，相关工作底稿见信息系统审计部分(信息系统审计工作底稿略)。数据维护是否定期取得各项与社保基金有关规定和信息(是/否)董事会是否批准基准费率的调整(是/否)董事会批准日期测试内容工资信息输入/更改申请单编号#(日期)人事经理是否复核批准T资信息输入/更改申请单(是/否)工薪与人事循环穿行测试——与常备数据维护有关的业务活动的控制测试内容工薪与人事循环穿行测试——与工资支付有关的业务活动的控制支付测试期间财务经理是否复核员工工资明细表、员工工资汇总表以及工资支付申请表(是/否)手工签字财务备案手工签字