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风险点编号风险点描述责任单位关键控制措施编号关键控制措施控制运行频率控制痕迹测试方法制度索引抽取样本量测试人控制设计是否合理控制执行是否有效测试发现（详细描述）工作底稿索引改进建议改进责任人附注6.1-R1未能制定与公司发展战略相一致的人力资源需求计划，导致公司人力资源无法满足发展战略或业务发展的要求，影响公司战略目标的实现综合部6.1-CA1公司根据发展战略提出人员招聘需求或公司各部门根据生产任务、业务发展情况，提出本部门招聘需求，制定本部门年度需求计划，报综合部进行分析汇总后，再报公司领导审批部门年度人力资源需求计划1）查看部门年度人力资源需求计划和公司人力资源需求计划；2）检查人力资源需求计划是否经过相应的合理审批；《阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度》1是是6.1-KZ16.1-R2人力资源需求计划编制人员对岗位和人员配置不熟悉，导致人力资源需求计划不合理，影响公司日常经营的效率综合部6.1-CA2综合部根据单位的岗位招聘计划，结合单位生产经营状况和人员结构状况，对其人员需求进行分析，制定年度需求计划部门年度人力资源需求计划1）询问公司年度人力资源需求计划的制定的流程并查并查阅书面的年度人力资源需求，查看其需求计划是否合理；《阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度》1是是6.1-KZ1风险点编号风险点描述责任单位关键控制措施编号关键控制措施控制运行频率控制痕迹测试方法制度索引抽取样本量测试人控制设计是否合理控制执行是否有效测试发现（详细描述）工作底稿索引改进建议改进责任人附注6.1-R3公司其他部门未通过综合部门统一向外发出招聘信息，导致招聘信息未得到有效管理，求职者难以识别信息，影响公司人力资源招聘的有效落实综合部6.1-CA3由公司综合部统一发布招聘信息，由公司参加的人才交流大会必须有公司综合部相关人员参加员工招聘信息1）询问员工招聘信息如何发布并查看员工招聘信息；《阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度》1是是6.1-R4发布招聘信息前未对招聘岗位的具体要求和条件有充分的认识和了解，导致招聘到的人不符合岗位要求，影响公司的招聘效率和正常的业务开展综合部6.1-CA4公司综合部在发布员工招聘信息时对招聘岗位进行职位分析，在招聘信息中对岗位招聘需求进行明确员工招聘信息1）查看员工招聘信息，并对所属的岗位要求进行查看，检查二者是否一致；《阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度》1是是风险点编号风险点描述责任单位关键控制措施编号关键控制措施控制运行频率控制痕迹测试方法制度索引抽取样本量测试人控制设计是否合理控制执行是否有效测试发现（详细描述）工作底稿索引改进建议改进责任人附注6.1-R5未能根据预招聘岗位选择合理途径发布招聘信息，导致信息发布的范围受限，求职者无法成功接受信息，影响人力资源招聘的有效落实综合部6.1-CA5公司综合部根据人员需求情况确定招聘方式，确定招聘信息发布途径，组织招聘录用发布招聘信息途径1）询问发布招聘信息途径；《阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度》1是是6.1-R6招聘信息发布过程中对于应聘人员需提交的应聘材料未明确说明或说明不准确，导致招聘人员无法有效地进行人员招聘，影响招聘的质量综合部6.1-CA6公司综合部在招聘信息发布时对应聘所需材料给予明确、具体的说明招聘信息1）查看招聘信息是否对应聘人员所需要提交的相关材料进行具体说明；《阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度》1是是风险点编号风险点描述责任单位关键控制措施编号关键控制措施控制运行频率控制痕迹测试方法制度索引抽取样本量测试人控制设计是否合理控制执行是否有效测试发现（详细描述）工作底稿索引改进建议改进责任人附注6.1-R7招聘过程中没有建立面试官和招聘决策人回避制度及招聘监督机制，导致过程不公平，影响人力资源招聘的有效落实综合部6.1-CA7综合部建立起员工招聘回避机制，同时纪委、工会对应聘人员资格审查、文化考试、选拔录用等招聘程序进行监督，保证公司能招聘到人力资源规划所需的人员面试人员资格审查记录、文化考试成绩记录1）查看人力资源招聘制度；2）查看纪委、工会对应聘人员资格审查记录、文化考试成绩记录《阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度》25是是6.1-KZ76.1-R8综合部未能对初步面试合格的应聘人资料进行背景调查，导致对应聘人资料的真实性了解不够充分，影响招聘质量综合部6.1-CA8综合部应对拟录用人员，进行背景调查，并且明确调查内容背景调查内容1）询问招聘关键岗位员工或中高层管理人员是否对其背景进行调查，并查阅相关的背景调查内容；《阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度》25是是风险点编号风险点描述责任单位关键控制措施编号关键控制措施控制运行频率控制痕迹测试方法制度索引抽取样本量测试人控制设计是否合理控制执行是否有效测试发现（详细描述）工作底稿索引改进建议改进责任人附注6.1-R9未能对录用人员进行体检和职业健康检查，导致在职员工的职业健康安全受威胁，影响公司员工的健康安全综合部6.1-CA9对拟录用人员，由综合部通知应聘者到指定医院统一进行体检体检报告1）查阅新招聘员工的体检报告；《阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度》25是是6.1-R10最终录用结果未经过预招聘岗位直接上级领导审批确认，可能导致录用人员不符合其直接上级的需求和期望综合部6.1-CA10为保证招聘工作质量，严肃招聘纪律，综合部将联合公司纪委、工会组成招聘工作组对应聘人员资格审查、文化考试、选拔录用等招聘程序进行监督。并对录用情况进行张榜公示，接受群众监督录用审批文件1）查看相关员工录用审批文件；《阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度》25是是6.1-KZ10风险点编号风险点描述责任单位关键控制措施编号关键控制措施控制运行频率控制痕迹测试方法制度索引抽取样本量测试人控制设计是否合理控制执行是否有效测试发现（详细描述）工作底稿索引改进建议改进责任人附注6.1-R11没有建立试用期制度，导致公司可能无法了解拟录用员工真实水平综合部6.1-CA11综合部应建立员工试用期制度，并对员工在试用期间的表现予以评定试用期评定相关文件1）查看试用期评定相关文件；《阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度》25是是风险点编号风险点描述责任单位关键控制措施编号关键控制措施控制运行频率控制痕迹测试方法制度索引抽取样本量测试人控制设计是否合理控制执行是否有效测试发现（详细描述）工作底稿索引改进建议改进责任人附注6.2-R1未结合公司实际情况制定公司员工培训管理程序，未规定归口管理部门，导致公司教育培训无序混乱，无法提高员工的素质与操作技能职工教育管理部6.2-CA1公司职工教育管理部负责培训活动的计划、实施和控制，其他各个部门负责协助职工管理部进行培训的实施，组织部门内部的培训外出培训审批表1）查看职工教育培训管理制度；《阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度》1是是6.2-KZ16.2-R2公司未制定人力资源培训需求计划，导致人力资源培训不符合需求，造成培训资源的浪费；职工教育管理部6.2-CA2职工教育管理部每年发放员工《培训需求调查表》，部门负责人结合本部门的实际情况，将员工的《培训需求调查表》汇总，上报职工教育管理部。职工教育管理部会同综合部共同制定公司的年度培训计划年度培训计划、培训需求调查表1）查看年度培训计划；2）查看培训需求调查表；《阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度》1是是6.2-KZ2风险点编号风险点描述责任单位关键控制措施编号关键控制措施控制运行频率控制痕迹测试方法制度索引抽取样本量测试人控制设计是否合理控制执行是否有效测试发现（详细描述）工作底稿索引改进建议改进责任人附注6.2-R3计划外派培训或临时外派培训实施未经过相应的审议和审批流程，可能导致培训不符合实际需求，造成培训资源的浪费职工教育管理部6.2-CA3部门内部组织年度培训计划内外派培训应由所在部门填写《外出培训审批表》（附：外出培训学员花名表和详细的经费预算报告），报业务部门分管领导签字同意后，报职工教育管理部审批；对于临时的各类外派培训或进修的员工，确需外出培训的，比照计划内的审批程序执行。经公司分管领导同意，职工教育管理部审批后方可外出培训外出培训审批表1）查看部门计划外和临时外出培训申请审批表，检查其是否按规定走合理的授权审批流程；《阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度》25是是6.2-KZ1风险点编号风险点描述责任单位关键控制措施编号关键控制措施控制运行频率控制痕迹测试方法制度索引抽取样本量测试人控制设计是否合理控制执行是否有效测试发现（详细描述）工作底稿索引改进建议改进责任人附注6.2-R4培训费用无预算或预算编制不合理，导致培训经费难以控制、公司资金使用不合理，影响公司资金使用效率职工教育管理部6.2-CA4根据年度培训计划制定实施方案，实施方案中应包括制定培训经费的预算，实施方案经董事会或总经理办公会审批同意后，以公司文件的形式下发到各部门培训实施方案1）查看培训实施方案，关注其是否经过合理的授权审核批准；《阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度》25是是6.2-KZ46.2-R5未对培训费用报销手续和内容进行规定，导致培训预算失控职工教育管理部6.2-CA5建立起培训费用的报销管理制度，对培训费用报销的范围和手续进行明确的规定培训报销费用记录1）查阅培训管理制度，检查其是否有对培训费用报销的具体规定；2）查看培训报销费用相关记录；《阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度》25是是6.2-KZ5风险点编号风险点描述责任单位关键控制措施编号关键控制措施控制运行频率控制痕迹测试方法制度索引抽取样本量测试人控制设计是否合理控制执行是否有效测试发现（详细描述）工作底稿索引改进建议改进责任人附注6.2-R6培训费用的支出无审批，导致培训资金使用无法控制，影响公司资金保全目标职工教育管理部6.2-CA6培训费用支付前必须经过职工教育管理部主管审批，统一办理借款手续；培训结束后，培训费用的审核采用集中审核的方法，由纪委、职工教育管理部、财务部进行会审，确认符合规定后，方可列支培训费用支付审批文件1）查看培训费用支付审批文件；《阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度》25是是6.2-R7培训未按照计划和预算开展，导致培训费用使用不合理或培训资金使用舞弊风险，影响资金使用效率职工教育管理部6.2-CA7培训费用支付前应将培训开展情况报告、外出培训学员花名表和详细的经费预算报告进行整理，交职工教育管理部主管审批，通过后交总经理审批年度培训计划、培训需求调查表1）查看年度培训计划；2）查看培训需求调查表；《阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度》1是是6.2-KZ2风险点编号风险点描述责任单位关键控制措施编号关键控制措施控制运行频率控制痕迹测试方法制度索引抽取样本量测试人控制设计是否合理控制执行是否有效测试发现（详细描述）工作底稿索引改进建议改进责任人附注6.2-R8未规范培训单位选择的程序，难以保证培训单位质量，影响培训效果的实现职工教育管理部6.2-CA8职工教育管理部负责选择培训机构，培训机构的选择可以按照招投标管理办法规定来实施，应当对来公司进行培训的导师进行资格检查，确保公司受训人员获得高水平或权威性的专业培训培训单位选择相关文件1）查看培训单位选择相关文件；《阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度》1是是6.2-R9外培合作时，培训协议未经审批就签订，导致所需支付的培训费用得不到审批，无法支付，造成法律纠纷职工教育管理部6.2-CA9与外部培训单位合作时，职工教育管理部负责与外部培训机构签订相关合作协议，根据培训需求形成培训方案，经公司分管领导审批同意后，联系培训机构拟定培训协议并经过相应的审核审批培训方案审批相关文件1）查看培训方案审批相关文件以及培训合作协议；《阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度》1是是6.2-KZ9风险点编号风险点描述责任单位关键控制措施编号关键控制措施控制运行频率控制痕迹测试方法制度索引抽取样本量测试人控制设计是否合理控制执行是否有效测试发现（详细描述）工作底稿索引改进建