内部审计报告(精编5篇)

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精编资料,供您参考内部审计报告(精编5篇)【前言导读】由三一刀客最美丽的网友为您分享整理的“内部审计报告(精编5篇)”文档资料,以供您学习参考,希望这篇文档对您有所帮助,喜欢就分享给朋友们呢!单位内部审计报告1审计时间:__年4月14日-__年4月16日审计重点:账务处理的规范性、经济业务的真实性审计结果:通过这几天对集团公司下属单位的账务审计,首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的认识,同时也发现了各单位的一些问题,主要包括账务处理和经济业务的规范性(问题见附件)。审计意见:1、规范往来科目(其他应收款、其他应付款)的具体使用,本次审计过程发现,集团公司各下属单位往来科目使用混乱,不易明晰反映出实际经济业务走向和债权债务关系,容易导致实际操作过程中的经济风险;2、集团公司各下属单位资金调动频繁,资金管理缺乏计划性和统筹性,部分经济业务缺乏相应负责人审批,容易导致资金管控风险;3、财务在进行具体账务处理过程中,会计科目的具体使用非常不规范,在一定程度上影响了费用的真实反映;4、部分经济业务原始单据欠缺、不规范,不能作为原始入账依据,但财务在具体业务操作过程中依此入账,缺失会计核算的严谨性;5、集团公司各下属单位均存在私自调账的事项并缺乏有效的账务调整审批意见,针对此类情况应该严厉禁止;6、日常经济业务中的大额采购应该采取有效的询价手段,在实际审计过程中发现部分业务金额高于市场价格,针对此类情况应该做到合理有效管控,保持公司权益的同时避免资产无效流失;本次内部审计是在未完全熟悉公司业务基础上进行的,审计标准是依据企业会计准则和个人以往工作经验,具体操作过程中的审计遗漏在所难免,但本次审计操作是在较全面、认真、仔细的情况下进行的,审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失,同时也为以后内部控制提供操作基础。20__年_月_日单位内部审计报告2精编资料,供您参考根据审计部工作计划,审计组于20__年1月10日至31日对____有限公司__年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度,对____公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。保证会计资料的真实、合法、完整是____公司的责任,我们的责任是对审计结果发表意见。审计报告分为三大部分,各部分主要内容:第一部分、经济效益情况。报告经济指标完成情况;第二部分、审计问题及建议。报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议;第三部分、会计报表附注。报告截至__年12月31日资产、负债及其权益的现状。现将审计情况报告如下。第一部分经济效益情况一、经济指标完成情况(一)销售收入指标截至__年底,实现销售收入亿元,比上年增长94%。按照销售结构分析,___按照销售品种分析______年度平均毛利率%,比上年降低个百分点,从历年看,销售毛利呈现逐年下降的趋势,____(二)利润指标__年度____公司报表显示实现利润总额_万元,但存在潜亏因素。____综合潜亏因素后,实现利润总额___-8_77=4___元。第二部分审计发现问题及建议__年度审计后,____公司在内部管理上加强了力量,做了很多的整改工作,在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩,尤其在财务管理上有了很大的改进,逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变,同时灵活管理和运用营运资金,在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。但是,在内控管理中还存在一些问题有待改进。一、(1)_______二、资产管理方面1三、内控制度方面(一)货币资金收支控制精编资料,供您参考1、。(二)采购流程控制环节薄弱。(三)销售流程控制环节薄弱(四)固定资产控制环节薄弱四、财务核算及管理方面(一)__(二)___(三)_五、审计建议(一)_(二)资产管理方面(2)_(三)内部控制方面1、货币资金的收支__(四)财务核算和管理方面1、。第三部分会计报表附注截至__年12月31日,____公司的资产、负债及权益情况如下:一、资产情况截至__年12月31日,资产合计元。明细如下(一)货币资金1、银行存款截至__年12月31日,银行存款余额_元,经编制银行存款余额调节表,余额正确。明细如下:_2、现金截至__年12月31日,现金余额_元,经盘点现金,余额正确。3、应收票据截至__年12月31日,应收票据余额_元_。4、应收账款截至__年12月31日,应收账款余额元。__5、其他应收款截至__年12月31日,其他应收款余额_元,明细如下:____以前年度遗留的欠款共计_万元,应加强催收。6、坏账准备/___7、预付帐款截至__年12月31日,预付帐款余额元,____。精编资料,供您参考8、存货截至__年12月31日,存货余额元,9、待摊费用截至__年12月31日,待摊费用余额元,明细如下:10、固定资产截至__年12月31日,固定资产原值_元,累计折旧_元,净值_元。二、负债部分至__年12月31日,负债合计_元。明细如下:1、应付账款截至__年12月31日,应付账款余额_元,明细如下:____2、其他应付款截至__年12月31日,其他应付款余额_元,明细如下:____3、应付工资截至__年12月31日,应付工资余额_元,_。4、应付福利费截至__年12月31日,应付福利费余额_元,为提取的福利费结余。5、应交税金截至__年12月31日,应交税金余额_元,明细如下:_6、其他应交款截至__年12月31日,其他应交款余额_元,明细如下:教育费附加_元;防洪费_元。_三、所有者权益情况截至__年12月31日,所有者权益合计_元,明细见下表:1、实收资本___有限公司_万元;____有限公司_万元。合计_万元2、资本公积截至__年底,余额_万元:3、盈余公积截至__年底,余额_元,为提取的03年度法定盈余公积。__年度利润没有进行分配。精编资料,供您参考四、经济效益情况(一)销售收入1、按照销售结构分析,____公司的销售业务组成见下表:_2、按照销售品种分析:(二)销售毛利率__年度平均毛利率_%,比上年降低_个百分点,从历年看,销售毛利呈现逐年下降的趋势,主要原因:(三)销售税金及附加__年度共缴纳附加税_元,明细如下:城市维护建设税_元;教育费附加_元(四)费用情况1、营业费用__年度,发生营业费用元,明细如下:04年营业费用绝对额比__年增加_万元,主要增长较大的为租赁费、咨询费、装修费。租赁费_____。咨询费____装修费____。2、财务费用__年度发生财务费用(-)_元,为利息收入。3、管理费用__年度发生管理费用元,明细如下:审计部20__年_月_日单位内部审计报告32021年以来,在公司领导的关怀和指导下,我与审计部近两任经理一道,带领审计部的全体同仁按照审计计划,积极主动地开展内部审计工作。组织(参与)__年后续审计、专项审计和日常监控,编写(复核)审计工作底稿与审计工作报告,主持部门工作会议,组织审计人员进行业务学习,参加公司管理制度评审。经过大家的共同努力,内审工作取得了一定的成绩,主要表现在:1、审计人员的工作能力逐步提高,审计工作也逐步规范;2、被审计单位对审计工作逐渐认同、理解,集团审计部的管控职能正逐步得到体现。但仍存在一定的不足,这与领导对我们的期望和要求还存有较大的差距,不过我相信有公司领导的信任,有各部门及各子公司管理层的理解、支持和配合,再加上我们全体审计人员的勤奋工作、以身作则,公司的内精编资料,供您参考审工作一定会干得有声有色。下面我从三个方面汇报个人工作:一、__年工作总结1、后续审计、跟踪为验证各责任单位对年度审计发现问题的自查自纠情况,在董事会的安排下,我任组长带领__审计专员对__公司从__、__、__、制度执行、__等方面进行了后续跟踪审计。为确保审计工作顺利进行,我们结合年度的审计情况和各单位的自查自纠情况,编制了操作性和针对性较强的审计方案,并对关联事项进行了细化和完善,对各单位上报的相关整改回复资料进行认真的归类和梳理,充分做好审前准备工作。进行现场审计前,组织召开审前会议,进一步明确审计范围和审计目标,提高各子公司管理层的认知度。从后续审计初期的情况来看,由于大部分整改回复与实际整改情况不完全相符,通过审计组细致、耐心地帮助相关人员落实整改措施,后续审计从__月_日开始至_月__日结束,整改率达到__%。后续审计报告如实地反映出后续审计的情况后,引起了集团高层的高度重视,通过鞭策,各子公司逐步认识到了整改的重要性,提高了认识,形成了一种比、学、赶、帮、超的氛围。至跟踪审计结束时,审计发现的__个问题,除_项因特殊情况未能整改到位外,其他问题均在计划的时间内整改完毕,整改率达到__%。本次后续审计,对增强大家做好工作的责任心,起到了较好的效果。同时,我也获得了一些工作经验和体会:(1)进一步熟悉了公司的各项规章制度和管理规定、业务流程,在各子公司学习到了许多先进的管理经验;(2)加深了与各子公司管理层的了解,取得了他们的信任;(3)更加深刻地体会到自己工作责任的重大,审计监督与服务意识相辅相存的重要性,在今后的工作中,我更应把握好一帮二审三促进的原则;(4)在后续审计过程中,我们的工作得到了各级管理层的支持与配合,责任单位对内部审计与审后整改工作的认识也进一步地提高。我也更加清楚地认识到,所有职员的尽职尽责是缔造公司持续发展的基础;更加深刻地体会到责任是职业和企业的生命线这句话的含义;作为监督服务的各级审计人员更加应该恪尽职守、严于律己、行为规范。2、审计部日常事务管理(1)加强学习,提高能力精编资料,供您参考审计工作能否正常进行,与审计人员的综合素质与能力息息相关。为更进一步掌握内部审计准则、规范和最新的内审制度,我已报名参加中国__协会组织的__继续教育。平时注意收集、学习与具体业务相关的一些知识,如__、__、__管理等方面,以适应全面审计、深度审计的要求,争取适当弥补目前__审计人员的缺位。(2)指导业务,建设团队内部审计工作要求较高,审计范围涵盖了公司业务的很多方面。审计部作为公司内部的监督管理部门,其与外审不同的是,内审结论的约束力有一定的限度。内审部门的性更加需要建立在内审人员工作能力和业务素质相对精良的基础上。目前审计部的大部分审计人员均是工作经验相对欠缺的年轻人,加之部分专业人员欠缺,我们所面临的工作压力也是可想而知的。为了逐渐提高审计专员的业务能力,提供大家共同学习的机会,_月份开始,我们组织__,明确和部署工作重点,探讨审计方法,提出应该注意的事项,组织审计人员进行内审工作经验分享。(3)建章建制,工作有据审计工作效果的好坏,很大程度上取决于是否有章可循,相关制度是否建立健全。根据__要求和__调整,协助__进一步明确了本部门各工作岗位的岗位职责,确定了相关的工作流程和工作要求;对部分审计事项作出了较为详细的规定,为本部门工作有条不紊地展开提供了必要的组织保证。但由于审计工作仍处于初期,要完成更深层次的跨越,相关的管理制度和配套的考核办法仍需要更进一步地完善,各相关部门对公司制度的执行力还有待提高。(4)工作严谨,注重细节要做好审计工作,需要进行大量基础性的工作,包括检查、分析各类资料,掌握有关规定,收集相关证据,提取有用信息,必要时,还需进行实地调查。审计依据是否充分、审计证据是否有效、审计结论是否准确,与审计工作人员能否细致认真地工作关系密切,往往一个细小的过失和疏忽,增加了审计风险,甚至可能会导致审计结论的错误。工作底稿是审计人员在审计过程中形成的审计工作记录和获取的资料,它是审计证据的载体,也是形成审计结论的依据。但由于我个人的工作经验尚欠缺,难免还存在工作上疏忽和失误,敬请大家批评和指正。(5)沟通协调,注重实效审计报告是领导决策的参考依据,__对审计工作倍加关注,对审计报告认真批阅,及时提出了整改意见和具体要求,为审计工作的顺利实施提供了有力保证。在精编资料,供您参考今后的工作中,我们要更加注重实效,在认真做好审计工作、编好审计报告的同时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