2022年度市财政运行形势报告5篇

2022年度市财政运行形势报告5篇【前言导读】由网友为您整理收编的“2022年度市财政运行形势报告5篇”精选优质范文，供您参考学习，希望对您有所帮助，喜欢就下载支持吧！2022年市财政运行形势报告1一、预算单位自行监控情况预算批复后，我局印发了《市财政局关于开展2018年度财政支出绩效运行跟踪监控工作的通知》（岳财绩〔2018〕5号），督促市直预算单位对照年初批复的绩效目标，同步对2018年度前三季度财政资金的项目实施进度及预期实现程度进行跟踪监控。监控对象为纳入2018年度市委市政府综合绩效考评的72家市直单位；监控范围为2018年度部门整体支出和100万元以上（含100万元）专项资金。本年度市直单位绩效跟踪监控工作，涉及部门整体支出应报72家，实报52家，占比%；受监整体支出累计预算安排亿元，实际支出亿元，其中基本支出亿元，项目支出亿元,结余亿元（附件3）；涉及项目支出应报89个，实报69个，占比%。受监专项预算安排资金亿元，预算到位资金亿元，实际支出亿元,支出实现率%（附件4）。对比财政预算进度统计，前3季度完成年初下达市级部门预算的平均支出进度为%，项目支出实现率高于预算支出进度21%。1-11月市级部门预算的平均支出进度%，绩效运行进度可控。预算执行与绩效运行“双监控”已成为预算管理常态。财政部门主导监控促推支出进度,资金拨付及时；部分预算单位对专项资金绩效自行监控较好，绩效目标运行清晰，对发现的问题能提出相应的纠偏措施或建议。但仍存在专项资金使用与管理偏差滞后因素。一是近半数单位未能按节点及时监控，绩效监控缺乏责任约束(附件5）。二是绩效监控报告质量不达标，填报内容简单，对绩效目标偏差问题缺乏有效分析，无法监控绩效目标的实现程度，还有待进一步提升预算单位整体绩效管理理念。绩效监控已纳入市政府综合绩效考评指标，对未响应支出节点实施绩效监控的预算单位，将对应扣分。二、财政重点跟踪监控情况在预算单位前3季度自行监控基础上，我们针对专项资金管理可能存在较薄弱环节的民生支出热点项目，择选了“城乡最低生活保障、环境监测及监控能力建设及近四年河道采砂实际规划编制”等12个专项，组织第三方开展绩效运行重点跟踪监控。经过近2个月的现场实地勘查、听取进度情况汇报、查阅相关财务资料等监控评价方式，按程序出具第三方绩效运行跟踪重点监控报告。进度到位情况。重点监控的12个专项涉及14个资金使用（单位）分项。涉及专项资金预算8889万元，1-9月财政实际下拨4701万元，占预算安排资金%；项目单位实际支出3956万元，资金支出实现率%，其中经费支出万元，占比%，项目支出3146万元，占比%。其中：12个专项资金进度完成较好的8个；完成进度75%以下4个占比1\3，如：市疾控中心及一医院艾滋病防治专项、市国土资源局拆迁中心专项、市科协科普专项等资金，支付进度率仅为60%(附件2）。绩效偏差情况。重点监控12个专项资金绩效运行的整体质量较好，资金绩效正在释放。绩效偏差存在的共性问题主要是项目绩效目标不匹配，没有细化的量化指标，项目实施进度影响资金使用进度。单个受监项目的个性指标不明确，对应不同的问题偏差。具体情况详见各项监控分析。三、监控评价结果应用本年度开展的预算绩效运行监控与财政重点监控，得到了局业务科室及资金使用单位的配合与支持。经过近2个月时间的绩效运行信息采集，我们认为第三方绩效监控报告（湘恒兴会字〔2018〕第090号）所反馈的绩效运行情况较为客观、真实，其评价结果可作为财政预算执行精细化、加快资金拨付进度及综合绩效考评的参考依据。一是强化项目单位对资金绩效实现情况的责任约束，对专项资金偏离预算绩效目标的支出，及时采取有效措施予以纠正，让资金管理人、使用人皆知“自家的钱怎么花的，花得怎么样，存在什么责任”，进一步规范专项资金使用绩效。二是加强财政资金使用效益跟踪“回头看”，反馈局业务科室针对资金绩效运行状况，及时预控、查找资金使用和管理过程中的薄弱环节，提出纠偏措施；对本年度尚未启用的预算资金、沉淀的结余资金给予及时收回，加快资金拨付进度，确保后续绩效目标的有效实现提供有力支撑。2022年市财政运行形势报告2今年以来，在市委、市政府的工作领导下，我们围绕全年收支预算，加强收入征管，加快支出进度，财政预算总体保持平稳运行、稳中向好的态势，上半年财政收支实现“双过半”的预期目标。但是从完成全年目标来看，下半年一些指标还面临很大的压力。一、上半年财政收支完成情况(一)财政收入完成情况。上半年，全市一般公共预算收入完成75827万元，为预算的55%，增长%。其中税收收入完成49869万元，为预算的%，增长%，增收7799万元，税收占一般公共预算收入的比重为%。非税收入完成25958万元，为预算的%，增长%，增收1382万元。(二)财政支出完成情况。上半年，全市一般公共预算支出完成405545万元，为调整预算的%，增长%，其中核算非营利性服务业增加值增长速度的八项支出合计增长35%。(三)在十个直管县位次。上半年，在十个直管县中，收入总量居第6位，收入进度居第6位，收入增速居6位，税收总量居第6位，税收比重居第7位，税收增速居第7位;支出总量居第4位，支出进度居第9位，支出增速第6位。二、工作中采取的措施(一)健全财税联席会议制度和综合治税工作机制。面对今年的财政形势，市委、市政府对财税收入组织工作格外重视。一是年初在政府层面进一步健全财税联席会议制度，将财税联系会议制度固定下来、实实在在的落到实处，定期分析财政收入组织工作中存在的问题。二是将综合治税工作作为分析涉税信息利用、堵塞税收漏洞的一项重要举措，在县级综合治税工作启动阶段，将综合治税作为行业税收分析、确定涉税疑点的一个重要途径。三是进一步细化协税护税机制，将具有协税护税职责的市直单位涉税信息全部以表格的形式每月定期向税务部门汇总提供，帮助税务部门加强税源管控。通过以上制度措施，重点挖掘了税收增长潜力，杜绝了跑冒滴漏现象，确保应收尽收。(二)持续开展耕地占用税专项清查。2016年以来，我市在全市范围内进行了耕地占用税专项清查活动，成效明显。2017年我市持续加大清查力度，一方面对去年清查不到位的继续清缴入库，另一方面扩大范围，对2012年以来“增减挂钩”、“人地挂钩”、“土地综合整治”等多形式占用耕地进行清理，上半年清缴入库税款12958万元。(三)完善国地税合作治税网络。一是创新联合办税方式，在国税办税服务厅设立地税窗口，对增值税代开发票环节应征收的企业所得税、城建税和教育费附加等税费同步征收，最大限度减少税收流失。二是建立信息共享机制，完善国税和地税征收信息传递机制，提升“营改增”后各行业的涉税信息比对分析质量，堵塞因涉税信息缺失而造成的漏征漏管。(四)强化重点税源清查和外来企业监控。一是强化对重点行业和重点税源企业的专项清查。开展了以金融保险、大型超市、大型餐饮、学校医院、大型娱乐服务等重点行业所涉及的房屋租赁税收专项清查，上半年清查入库税收2000余万元。同时，加大企业往年欠税的清缴力度，6月份清缴入库欠税近3000万元。二是加强对外来施工企业的监控管理。改变以往只通过建立报验登记台帐和以“以票控税”的管理方式，对外来施工企业实行专人管理，鼓励外来企业在我市注册设立具有独立核算法人资格的分支机构。同时，与发改、住建、公共资源交易等相关部门加强协作，掌握工程立项情况和施工单位信息，深入工程施工现场，检查施工企业是否按工程进度申报缴纳税款，确保税款及时入库。(五)建立产业集聚区激励机制。年初我们建立了产业集聚区一级财政，充分调动产业集聚区培植财源的积极性。目前我市产业集聚区已入驻企业211家，其中四上企业72家，规模以上工业企业62家，形成了纺织服装和汽车零部件产业集群，带动全市税收收入的增长。上半年，产业集聚区税收入库11908万元，较去年同期增长%，增收7184万元。三、预算执行中存在的问题(一)税收收入减收因素较多。一是营改增政策性减收。按照2016年营改增政策实施时间及减税情况，我市今年营改增减税规模将进一步扩大，预计全年将达到亿元。随着纳税人购入不动产抵扣范围的不断扩大，进项税抵扣额加大，减税规模也随之进一步增加。二是税收优惠政策减收。随着税收征收主体改变，原有的地税部门“以票控税”的征收方式也改变为国税部门的自行申报缴纳征收方式，同时相应享受到国家对小微企业月销售额3万元以下免征增值税的税收优惠政策。预计全年减收1500万元左右。三是外来建筑企业因政策原因形成税款流失。从2017年5月1日税务部门对外出建筑企业不再开外管证，统一回企业所在地缴纳税款，对我市税收征管冲击较大，预计减收800万元左右。(二)耕地占用税增长后劲不足。2016年，为应对经济下行压力对我市税收收入带来的不利影响，我市组织开展了耕地占用税专项清查活动，对2009年以来近8年政府收储的土地进行了全面清理，全市共清理入库亿元，占当年税收收入的%。2017年上半年已清欠亿，目前存量税收已基本清收完毕，下半年面临无存量可清理且新的增量不多的形势。(三)房地产业和建筑业税收下降幅度大。房地产业和建筑业税收对我市税收收入起主要支撑作用，自2014年至2016年占税收收入的比重分别达到%、%、%，今年上半年，受房地产市场萎缩影响，我市房地产业和建筑业地方级税收收入占税收收入比重仅为%，较去年同期下降%，出现了比重和增速下滑的不利局面，对我市全年财政收入增长形成了巨大压力。(四)工业企业基础薄弱，来自实体经济的税收对财政收入的支撑能力不强。近年来，我市来自工业企业的地方级税收占地方财政收入的比重一直较低，2014年至2016年分别为%、%、%。2017年上半年也仅为%，工业税收对税收收入贡献低，对地方财政收入起不到主要支撑作用。(五)土地增值税清算项目逐年减少。按照土地增值税现行政策，达到一定条件后，房地产项目才能进行清算。一是房地产项目全部竣工、完成销售的;二是整体转让未竣工决算房地产开发项目的;三是已竣工验收的房地产开发项目，已转让的房地产建筑面积占整个项目可售建筑面积的比例在85%以上;四是纳税人申请注销税务登记但未办理土地增值税清算手续的。我市2016年有10个项目进行房地产清算，2017年仅有4个项目达到清算标准，对我市收入组织工作产生影响。(六)一般公共预算支出增长较快，但核算非营利性服务业增加值增长速度的八项支出增长压力较大。上半年，我市一般公共预算支出累计完成405545万元，较去年同期增长%，其中核算非营利性服务业增加值增长速度的八项支出合计亿元，增长35%，占一般公共预算支出的比重达%。存在的突出问题是：八项支出在连续二年保持高速增长情况下，现有的财政支出规模已无法保障八项支出的持续高速增长。(七)财政保障压力较大。特别是2014年的基本工资标准调整未执行部分支出。从2014年10月1日起，我市按照上级工资发放要求对2014年10月至2016年7月期间的调资部分采取“预增发”的方式发放，实际调整工资和“预增发”之间的差额部分暂不执行。据统计，根据工资批复标准并加上随之计提的养老保险金、医疗保险金和住房公积金等工资性支出在亿元以上，对我市财政保障能力形成极大考验。(八)机关事业养老保险基金收支缺口较大。我市机关事业单位养老保险参保人员37246人，其中：在职26428人，退休10818人，在职与退休人员的比例为：1。2016年财政垫付基金缺口4560万元。今年元至6月，财政已经垫付4928万元，预计全年基金缺口将达到8500万元左右，对预算形成较大压力。四、下一步工作措施(一)积极组织财政收入。一是认真落实好《河南省税收保障办法》，坚持“以旬保月、以月保季、以季保年”的收入征管机制，加强对重点企业、重点行业、重点项目、重点税源的税收监控，全面堵塞小微企业和个体工商户的税收跑冒滴漏现象，确保应收尽收。二是推进非税收入征管系统建设，依托系统分析、预测非税收入趋势，在落实减收、缓收政策的同时，寻找新的收入增长点，确保非税预算的完成。(二)加强财政支出管理。一是进一步加快支出进度。按照省财