推进税收营商环境持续优化 助力构建高水平对外开放新格局

推进税收营商环境持续优化助力构建高水平对外开放新格局党的十八大以来，习近平总书记在多个重要场合强调“扩大开放”，从“继续深入推进改革开放”到“形成全面开放新格局”，开放已成为当代中国的鲜明标识。以下是小编分享的内容，欢迎参考借鉴与借鉴。一、引言党的二十大报告提出，“中国坚持对外开放的基本国策，坚定奉行互利共赢的开放战略，不断以中国新发展为世界提供新机遇，推动建设开放型世界经济，更好惠及各国人民”。坚定不移全面扩大开放是我国经济发展的重要法宝。党的十八大以来，习近平总书记在多个重要场合强调“扩大开放”，从“继续深入推进改革开放”到“形成全面开放新格局”，开放已成为当代中国的鲜明标识。xx市作为东北地区乃至全国对外开放、吸引外资的重要窗口，近年来持续加快经济发展步伐、壮大外贸优势产业集群，取得了一系列积极成效。在此过程中，xx市税务系统认真践行新发展理念，不断提升税收现代化水平，切实优化税收营商环境，积极服务对外开放大局。为深入学习贯彻党的二十大精神，xx市税务系统将持续探索优化税收营商环境的路径，为税收服务构建高水平对外开放新格局贡献力量。二、xx市外向型经济的快速发展与税收贡献在改革开放进程中，我国经济社会实现高速发展，取得现代化建设巨大成就。与此同时，外部环境的变化也成为经济发展的重要变量。xx市在习近平新时代中国特色社会主义思想引领下，充分发挥东北地区对外开放“龙头”和“窗口”作用，持续以创新手段打造开放发展新优势，对外开放空间和领域进一步扩展。xx市税务系统始终与时代同行，用更宽阔的国际视野主动服务对外开放战略，深度融入xx市经济发展大局。（一）xx市外向型经济取得快速发展习近平总书记在中国共产党第十八届中央政治局第十九次集体学习时指出，“要坚持引进来和走出去相结合，完善对外投资体制和政策，激发企业对外投资潜力，勇于并善于在全球范围内配置资源、开拓市场”。xx市地处“一带一路”建设的重要地理节点，拥有国家级经济技术开发区、新区、自由贸易试验区等各类开放平台，是东北地区对外开放的“龙头”。党的十八大以来，遵循习近平总书记亲自擘画的进一步建成“产业结构优化的先导区、经济社会发展的先行区”发展蓝图，xx振兴迈出坚实步伐。党的十八大以来，xx市国内生产总值（GDP）连续跨越5000亿元、6000亿元、7000亿元三大台阶，2021年GDP接近8000亿元，人均GDP超过1.6万美元，分别是2012年的1.7倍和1.6倍，经济总量占全省经济总量的比重达到28.4%。十年来，xx市全力打造对外开放新前沿，进出口总额始终保持xx全省占比60%、东北三省占比40%的水平，出口市场覆盖200多个国家和地区，外贸企业数量由1.5万家增长至3.4万家，对外贸易对xx市的经济贡献度持续提升。十年间，xx市先后获批建立中国（xx）跨境电子商务综合试验区、国家进口贸易促进创新示范区等，外贸新业态快速兴起。截至2021年年底，跨境电子商务综合试验区入驻各类跨境电商平台368家，实现跨境电商进出口额115.43亿元；落户服务贸易世界500强、行业领军企业超过130家，跨国公司地区服务总部、全球交付与服务中心20余个，2020年获国务院批复建立国家服务贸易创新发展试点城市。2012年至2021年新设外商投资企业近3000家，引进世界500强企业123家，累计利用外资119.27亿美元，年均增幅9.2%。2021年实际利用外资增速居全国同类城市榜首，2022年预计突破20亿美元，创历史新高。（二）税收服务xx市对外开放所取得的积极成效党的十八大以来，国家税务总局始终把落实党中央、国务院部署要求扛在肩上，聚焦纳税人缴费人的需求和期盼，着力推进税费服务创新，营造更加优质的税收营商环境。在国家税务总局党委的领导下，xx市税务系统严格贯彻《关于进一步深化税收征管改革的意见》，全面落实“放管服”改革举措，不断提升税收现代化水平，着力营造公平公正、优质高效的税收营商环境，为构建高水平对外开放新格局贡献力量。1.依法落实税收优惠政策，助力经济大盘平稳向好党的十八大以来，党中央、国务院审时度势、科学决策，出台一系列退税减税降费政策，为减轻市场主体负担、应对经济下行压力提供了有力支持。面对新型冠状病毒肺炎疫情等外部冲击，xx市税务系统严格落实组合式税费支持政策，持续加力退税减税降费，对帮助市场主体减轻负担、应对经济下行压力提供了有力支持，切实助力稳住全市经济大盘。一是退税减税降费普惠性红利持续释放。退税减税降费是助企纾困最公平、最直接、最有效的举措。xx市税务系统推动年年加力、步步扩围的税费政策红利直达广大企业和个人。2019-2021年xx市税务系统累计办理新增退税减税降费483.85亿元；2022年落实新的组合式税费支持政策，前三季度全市近44万户纳税人缴费人获得退税、新增减税降费、缓税、缓费共计225.6亿元。近年来，税收支持小微企业力度连年递增，研发激励助推企业创新不断加强，疫情期间税费优惠支持稳岗就业，大规模增值税留抵退税增强企业发展后劲，一系列税收优惠政策的落地助力市场主体提振发展信心，支持xx经济大盘平稳向好。二是国际税收优惠政策赋能对外开放。为持续推动外贸便利化、自由化提质增效，xx市税务系统推动递延纳税等新政策落地生根，鼓励境外投资者扩大在华投资。2018年1月1日新的预提所得税政策实施以来，xx市每年享受此项优惠政策的企业户数和投资额逐渐增加，越来越多的境外投资者多次利用分配利润再投资享受递延纳税优惠，被投资企业的行业分布范围也逐步扩大，推动利润再投资共计60多亿元。在我国税收协定网络的覆盖范围内，xx市税务系统辅导本地非居民企业自行判定、申报享受协定待遇；在保税区内实施关税、进口环节增值税减免等优惠政策，对纳税人提出的具体问题反复沟通争取政策支持，帮助企业享受税收优惠政策，有力支持稳外贸稳外资政策措施的落地。2.深入落实“放管服”改革举措，打造具有“国际范”的税收营商环境党的十八大以来，xx市税务系统深入落实“放管服”改革举措，大力优化国际税收服务，打造具有“国际范”的税收营商环境。一是“线上服务升级”为优化税收营商环境添力。xx市税务系统探索体制机制创新，深化拓展税务“网上办、线上办、码上办、掌上办”，满足纳税人多层次、差异化、个性化的新需求。在全国税务系统率先引入税务数字虚拟人“税可思”，深度提升税费服务智能化水平。“税可思”拥有40余项专利技术，依托强大的交互式知识库和智能问办平台后台支持，可“面对面”实时应答纳税人缴费人提出的问题并引导办理税费事项，支持各类有屏智能设备应用和外语解答。创新建立分层服务流转体系，智能交互层依托“税可思”可以在12366热线、电子税务局、自助办税终端等提供“7×24小时”交互式税费服务；导办层由坐席人员担任，对纳税人诉求快速判断、记录、分转到相应的服务阵列；核心服务阵列由高级坐席组成，通过人工在线、留言或电话等方式与纳税人沟通直至问题解决；各业务处室专家层面对“疑难杂症”以介入的方式参与解决；面对面服务层对确需到厅办理的业务通过预约进厅处理。二是专业化团队服务在国际税收领域作用彰显。立足于服务xx市国际化发展方向，xx市税务系统打造高端税务外语人才团队，根据xx市外贸结构特征开通日语、英语、韩语等税收服务热线，以xx税务企业号征纳互动平台为载体，结合第三方服务机构的智慧和力量，为外资企业提供更加专业的在线咨询渠道。xx市税务系统还与日本商工会、韩国人商会、外商投资企业协会等建立定期沟通机制，对协会征集的纳税人意见和税务问题予以书面解答或上门辅导。税务专家团队积极参加政府机构和商贸组织举办的宣讲活动，吸引更多外商投资企业来xx投资兴业、共谋发展。针对日资、韩资、美资等外商投资企业发展特殊需求，自2020年起连续三年举办日语、韩语、英语外资企业座谈会，邀请xx市商务局、xx市外事办、xx市营商环境局等相关政府部门参加。三年来共有300余位企业代表现场参会，8000余位纳税人在线上参与，现场解决纳税人问题近百条。3.牢固树立税收法治思维，提供公正透明的税收法治环境法治是治国理政的基本方式，是实现自由平等、公平正义的可靠保障。xx市税务系统牢固树立税收法治思维，维护风清气正的税收营商环境。一是“宽严相济”保护纳税人权益。一方面，强化部门协作、突出税警联合、打造稽查铁军，以零容忍的力度打击违法；另一方面，以春风拂面的温度保护守法，推进柔性执法。严格落实国家税务总局《税务行政处罚“首违不罚”事项清单》，将“说理式执法”融入税务执法各环节、贯穿税务稽查全过程，注重助企纾困政策落实，增进征纳双方互信。编制叙事、说法、论理相统一的《税务稽查说理式执法文书范本》，有效预防和化解税企争议。进一步完善工作流程，围绕“强化日常指导”“规范工作程序”“坚持严格执法”三个方面进行细化，解决政策执行过程中的堵点和难点。二是“公正透明”营造有序经营氛围。推动税务执法区域协同，执行东北区域税务行政处罚统一裁量基准，落实东北区域管理服务一体化18项措施，促进区域内税务执法信息互通、执法结果互认，营造更加公平、透明、可预期的税收营商环境。推进现代化纳税信用管理体系建设，建立落实守信联合激励和失信联合惩戒制度，深化纳税信用评价结果应用，引导依法纳税、诚信经营的良好社会氛围。建立“一站式服务、专业化援助、个性化方案、多元化调解”的涉税争议调解机制，构建涉税争议调解新载体，增设“税费争议受理专岗”，组建“调解专家团”，引入社会力量作为特邀调解员，查漏补缺、释法析理，让矛盾化解走上“快车道”，让税收公平法治观念深入人心。三、持续优化xx市营商环境的税收贡献近年来，错综复杂的国际政治经济环境对我国外向型经济发展提出新挑战。xx市准确把握外部环境的“变”与“不变”，实施更加积极主动的开放战略，推动经济和营商环境建设高质量发展。通过落实稳经济一揽子政策和实施助企纾困措施，税收在促进经济发展、深化改革、创新发展等多方面持续发力，税收营商环境优化卓有成效，支持xx经济运行总体呈现稳中有进的良好态势。（一）全面看：三组数据展现经济高质量发展成果第一组数据：税收增长“实”。党的十八大以来，xx市税务系统认真贯彻落实党中央、国务院重大决策部署，平稳落地营改增、精准实施退税减税降费，有效应对新型冠状病毒肺炎疫情带来的经济冲击，有力支持了经济社会的高质量发展。近三年来，xx市税收收入保持稳定增长，2021年税收收入总量较2020年增长18.3%，较2019年增长5.1%。税收数据反映出xx经济正在摆脱疫情带来的影响，整体发展态势向好。第二组数据：市场主体“增”。截至2021年年底，xx市共有涉税市场主体63.3万户，2017-2021年五年来累积增长19.3%，其中企业、个体工商户数量分别增长29.4%、11.1%，涉税市场主体总量呈持续增长态势。五年来，第一、第二、第三产业涉税市场主体分别增长6.7%、44.4%、16.6%，产业结构不断优化，市场主体平稳增长。分类型看，五年来内资企业增长31.4%，私营企业是涉税市场主体增长的主力军。截至2021年年底，私营企业达15.3万户，五年来增长81.7%，市场占比从2016年的15.9%增至24.2%。高技术制造业涉税市场主体不断壮大，五年来增长18.6%，为xx市科技创新能力的提升提供有力支持。第三组数据：纳税人满意度“升”。对标最优，创新升级，xx市税务系统近年来始终坚持不断提升纳税人满意度，激发本区域市场主体活力和创造力。2018年国地税合并的xx税务新机构成立以来，xx市“纳税便利度”指标评价结果实现新提升，在国家税务总局委托第三方机构对全国36个省级税务局纳税人满意度调查中，xx市税务局连续4年进入前6名。（二）重点看：三个提升呈现综合治税管理成效一是革新服务方式推动办税缴费效率提升。xx市税务系统在全国率先开展数字人民币全流程缴纳税费业务，推动多元缴费覆盖400万纳税人缴费人；税务数字虚拟人“税可思”提供4大类14项服务，税务事项平均办理时长为线下的1/4，同期减少纳税人上门办税48.85%；“东北三省一