税收助力新时代高质量发展的实践与思考

税收助力新时代高质量发展的实践与思考党的十八大以来，以习近平同志为核心的党中央高度重视税收工作，习近平总书记对税收工作发表了一系列重要论述，为税收改革发展指明了前进方向、提供了根本遵循。以下是小编分享的内容，欢迎参考借鉴与借鉴。党的二十大举旗定向，为新时代新征程党和国家事业发展、实现第二个百年奋斗目标指明了前进方向、确立了行动指南。在党的二十大精神引领下，xx省税务系统把税收现代化置于中国式现代化的理论和实践发展中进行新的思考、谋划和推进，确定了以高质量税收工作全力服务xx高质量发展的基本思路。本文拟从税收助力xx培育新兴产业、提升综合经济实力、促进绿色发展、开展大规模基础设施建设、实现全面脱贫等方面，总结税收服务xx经济社会发展的经验，对如何进一步贯彻落实新发展理念，通过税收现代化服务中国式现代化进行思考。一、领悟中国式现代化对税收工作的本质要求党的十八大以来，以习近平同志为核心的党中央高度重视税收工作，习近平总书记对税收工作发表了一系列重要论述，为税收改革发展指明了前进方向、提供了根本遵循。比如：在服务经济发展方面，强调地方发展能力、减轻企业负担等关键性问题，提出要加快推进财税体制改革；在促进社会分配方面，指出要完善以税收、社会保障、转移支付等为主要手段的再分配调节机制，维护社会公平正义，解决好收入差距问题，使发展成果更多更公平惠及全体人民；在支持对外开放方面，倡议加强全球税收合作，打击国际逃避税，帮助发展中国家和低收入国家提高税收征管能力；等等。这些重要论述极大地丰富和发展了党的税收理论创新成果，为税务部门开展工作提供了根本遵循。xx省税务系统全面贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记关于税收工作的重要论述，在国家税务总局党委的坚强领导下，牢固树立新发展理念，锚定xx高质量发展主战略主定位，抓好组织收入强化财力保障，落实减税降费稳定市场主体，创新税费服务优化营商环境，深化税收改革激发发展动能，倾力脱贫攻坚推进乡村振兴，落实绿色税费制度助推绿色发展，书写xx“千年之变”的税务篇章。党的二十大报告强调坚持以中国式现代化全面推进中华民族伟大复兴。中国式现代化是人口规模巨大的现代化、是全体人民共同富裕的现代化、是物质文明和精神文明相协调的现代化、是人与自然和谐共生的现代化、是走和平发展道路的现代化，这五个鲜明的“基于自己国情的中国特色”对国家治理体系和治理能力现代化提出新的要求。高质量发展是全面建设社会主义现代化国家的首要任务，共同富裕是中国特色社会主义的本质要求，通过完整、准确、全面贯彻新发展理念，综合运用包括财税在内的各种政策工具，做大“蛋糕”，夯实经济基础；通过税收调控经济、调节分配职能的有效发挥，分好“蛋糕”，逐步减少城乡之间、区域之间、不同群体之间的差距，推进共同富裕，是税收作为治国理政重要手段的应有之义。税务部门必须紧跟中国式现代化进程，以各项税收工作的提档升级，推进税收治理体系和治理能力现代化，以税收现代化服务中国式现代化。以党的二十大精神为指引，xx省税务系统将奋力推进税收创新性发展、引领性发展、探索性发展，奋力书写新时代新征程xx税收现代化新篇章。二、税收服务xx发展“黄金十年”党的十八大以来，在习近平新时代中国特色社会主义思想引领下，xx省经济社会发展取得了巨大成就，综合经济实力大幅提升，创造了赶超跨越的“黄金十年”，实现了与全国同步全面建成小康社会的奋斗目标。2013-2021年，xx省地区生产总值年均增长9.4%，高于同期全国平均水平2.8个百分点，高于西部地区平均水平1.7个百分点，年均增速居全国第二位。在xx省的跨越式发展进程中，税务部门积极作为，在xx省培育新兴产业、提升综合经济实力、促进绿色发展、开展大规模基础设施建设、实现全面脱贫等方面系统性、全面性地发挥了不可替代的促进作用。（一）以创新理念引领发展，税收助力打造大数据的时代名片创新发展注重的是解决发展动力问题。在数字时代，数字经济具有高创新性、强渗透性、广覆盖性，不仅是新的经济增长点，而且是改造提升传统产业的支点，可以成为构建现代化经济体系的重要引擎。一个经济系统中的创新能力，主要来自于蕴含较多新技术、新模式、新业态要素的创新产业。加大促进大众创业万众创新的税收优惠政策力度，完善支持新兴产业发展的税收政策，有利于降低创业和生产成本，对冲创新风险，进而实现产业结构优化的目标。党的十八大以来，xx着力打造以数字经济为代表的现代创新产业集群，着重建设国家大数据综合试验区，让大数据成为世界认识xx的靓丽名片。经过多年谋划，xx建成全国首个省级政务数据“一云一网一平台”，省级政府电子服务能力综合指数位列全国第一。获批建设全国一体化算力网络国家（xx）枢纽节点，成为“东数西算”八大枢纽之一，建成每秒1.34亿亿次贵安超算中心，综合算力位居全国“第一方阵”，xx已经成为全球聚集超大型数据中心最多的地区之一。2015年，由国家发展和改革委员会、工业和信息化部、国家互联网信息办公室和xx省人民政府共同主办的中国国际大数据产业博览会落户xx，已经成为大数据领域的国际性盛会、世界级平台。数字经济的发展、大数据与实体经济深度融合不断推动经济结构升级。xx省数字经济增速连续7年全国第一，数字经济占地区生产总值比重从2017年的23.6%提升至2021年的34.0%。在xx省数字经济快速发展的过程中，税收政策精准发力，成为经济转型升级的重要支点。根据经济数字化转型和数字企业研发投入较多、前期收益回收较慢等特点，xx省税务部门严格落实《财政部税务总局科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99号）以及《财政部税务总局科技部教育部关于科技企业孵化器大学科技园和众创空间税收政策的通知》（财税〔2018〕120号）等政策，为加速企业数字化转型升级出实招，取得良好效果。一是税收优惠政策助力市场主体升级发展动能。2017-2021年，xx省重点扶持的高新技术企业累计享受企业所得税减免33.35亿元，同期，全省3630户企业共投入技术研发费用296.18亿元，年均增长35.38%。研发投入的快速增长不断带动xx省产业新旧动能转换升级与利润增长，助力数字企业做大做强。二是税收政策助力数字经济释放发展潜能。截至2021年年底，xx省数字经济核心产业（不含信息基础设施建设，下同）登记户数共22.56万户。2017-2021年期间此类企业共计享受减免税收优惠达152.87亿元，其中研发费用加计扣除优惠13.07亿元；享受高新技术企业所得税优惠等政策减免61.72亿元。同期数字经济核心产业企业营业收入由1077.1亿元增长到1525.6亿元，年均增长9.09%；五年间税收收入年均增长5%，其中数字技术应用业和数字产品制造业的税收收入占比分别达到61.1%和22.33%。2022年1-10月，信息传输、软件和信息技术服务业首次成为xx省十大支柱税源行业。在近年来新型冠状病毒肺炎疫情、境外需求降低等因素冲击下，税收政策为新兴产业的创新发展筑起“防波堤”，抵挡了成长期的风浪，降低了创新探索的风险，为数字经济在xx省的高质量发展保驾护航。（二）以协调理念统筹发展，税收助力综合经济实现跃升协调发展注重的是解决发展不平衡问题。税收作为政府开展宏观调控、引导资源配置的主要手段之一，在支持区域协调发展、优化产业结构、促进产业升级方面发挥着不可替代的作用。党的十八大以来，xx省发挥自身优势更好地融入全国统一大市场，综合经济实力实现赶超进位的历史性跨越。针对xx省区域发展不协调、不沿海不沿边、欠发达等问题，xx省税务系统严格落实《国家税务总局关于执行〈西部地区鼓励类产业目录〉有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2015年第14号）及《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）等税收政策，支持市场主体成长，释放经济发展活力，助力综合经济进位赶超。2012-2021年，xx省地区生产总值增速连续10年位居全国前列，累计地区生产总值是上一个十年（2002-2011年）的4.5倍，经济总量和税收收入总量居全国的位次分别由第26位、第30位提升到第22位、第26位。2021年xx省地区生产总值达到19586.42亿元，是2012年的2.9倍；同期，税收收入总量达到2619.99亿元，较2012年的1308.62亿元翻了一番。2018年社会保险费征收职责划转税务部门，2018-2021年xx省税务系统征收非税收入及社会保险费共计3146.5亿元，为托牢民生底线、助力社会事业发展等提供坚实保障。2012-2021年十年间xx省减税降费共计3956亿元，在一定程度上补偿了地理位置、地形条件等不利因素对xx省经济发展造成的负面影响，为xx省实现历史性的脱贫攻坚全面胜利作出重要贡献。2022年以来，面对超预期困难因素的冲击，xx省税务系统严格落实组合式税费支持政策，持续释放政策红利。截至2022年10月，xx省各类市场主体享受新增减税降费及退税缓税缓费共计649.29亿元，税收在助力稳住经济大盘、确保经济高质量发展态势方面发挥了重要作用。（三）以绿色理念助力发展，绿色税费制度促进人与自然和谐发展绿水青山就是金山银山。绿色发展注重的是解决人与自然和谐问题。纯粹的市场机制并不能自发地约束环境污染和资源浪费行为，即市场失灵，必须通过包括税收在内的手段对涉及环境、资源的市场行为进行干预和引导，积极构建覆盖资源开采、资源消耗、资源性产品进出口、资源使用后污染排放等环节的绿色税收体系，与其他调控工具“耦合”实施，方能形成引导绿色发展的合力。党的十八大以来，xx省牢牢守好发展和生态两条底线，加快国家生态文明试验区建设，将优良生态环境转化成为xx省最大的发展优势和竞争优势，全省绿色经济占比由2017年的37.4%提高到2021年的45.0%，在国家污染防治攻坚战成效考核中连续获得“优秀”等次。针对环境污染和资源浪费等市场失灵问题，xx省税务系统积极构建绿色税费体系，切实落实《财政部国家税务总局关于印发〈资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录〉的通知》（财税〔2015〕78号）及《财政部国家税务总局关于大型水电企业增值税政策的通知》（财税〔2014〕10号）等政策，为绿色经济发展提供有力支撑。一是让税收优惠政策落地生根。2017-2021年xx省促进绿色生态发展关联行业共享受减免税110.71亿元，其中鼓励资源综合利用38.81亿元、促进节能环保和环境保护等59.53亿元、推动低碳产业发展（减免新能源汽车车辆购置税）12.37亿元，有力推动了xx绿色产业发展。二是绿色税费制度在正向激励的同时反向规制。2017-2021年资源税、耕地占用税和环境保护税等“绿色税收”规模达到519.82亿元，2018-2021年可再生能源发展基金、水土保持补偿费等“绿色非税收入”共计达到938.81亿元，有效引导企业从被动减排到主动支持环保。在xx自然环境得到持续改善的情况下，“绿色税收”规模由2017年的183.87亿元降至2021年的56.95亿元。与此同时，2017-2021年全省各级政府及企业购进促进绿色生态产品及服务共计284.6亿元。党的十八大以来，xx省税务系统将税收工具作为绿色发展的“助推器”与“防火墙”，阻挡市场失灵风险的外溢，有力推动了xx省的绿色发展。（四）以开放理念推动发展，税收促进交通运输跨越发展开放发展注重的是解决发展内外联动问题。“交通成为中国现代化的开路先锋”，交通基础设施作为投资巨大、建设周期长、直接经济效益不显著的公共产品，不仅需要政府和社会合力投入大量资金，而且在市场环境下开展基础设施建设还面临着不低于各类营利性工程项目的平均成本，其中就包括税费。对于基础设施建设项目给予充分的税费优惠，是降低交通基础设施公共产品供给成本、畅通开放渠道的直接要求，也是进一步推动实施“一带一路”倡议的需要。新时代十年间，xx省交上一份“小省办大交通”的优秀答卷，为自身实现在全国一盘棋中的同步协调发展夯实基础。xx省率先在西部实现县县通高速，高速