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用友管理软件应用教程工资管理工资管理系统学习工资系统初始化、日常业务处理和期末业务处理的工作原理和操作方法。掌握：建立工资账套，设置各种分类、档案资料的方法；设置工资项目分类和计算公式的方法。固定工资数据及变动工资数据的编辑方法，计算个人所得税的方法与工资数据的计算和汇总的方法。熟悉：工资分配与计提、工资转账凭证生成的原理和处理方法。1工资系统初始化2日常业务处理3统计分析4数据维护工资管理4.1工资系统初始化4.1.1启用工资系统例4-1启用工资系统工资管理启动工资系统时注意：♦在启动工资系统前应先在系统管理中设置相应的账套，并在企业门户中启用了工资系统♦进入工资系统的日期必须大于等工资系统的启用日期工资管理4.1.2建立工资账套在初次进入工资系统后应根据企业的实际情况建立相应的工资账套。工资账套的建立分为四个步骤。即参数设置、扣税设置、扣零设置及人员编码设置。例4-2建立工资账套工资管理建立工资账套时注意：♦工资账套与企业账套是不同的概念，企业核算账套在系统管理中建立，是针对整个ERP系统而言的，而工资账套只针对于用友ERP系统中的工资系统。即工资账套是企业核算账套的一个组成部分♦如果企业中所有员工的工资发放项目相同、工资计算方法也相同，那么可以对全部员工进行统一的工资核算方案，对应地选择系统提供的单工资类别应用方案♦如果企业存在下列情况之一，则需要选择系统提供的多工资类别应用方案。首先，企业存在不同类别的人员，不同类别的人员工资发放项目不同、计算公式也不相同，但需要进行统一工资核算管理。如企业需要分别对在职人员、临时人员等进行工资核算等情况。其次，企业每月进行多次工资发放，月末需要进行统一核算。再次，企业在不同地区设有分支机构，而工资核算由总部统一管理或工资发放使用多种货币♦扣税设置，即选择在工资计算中是否由单位代扣个人所得税♦扣零设置，通常在发放现金工资时使用，如果单位采用银行代发工资则很少做此设置♦人员编码即单位人员编码长度。可以根据需要自由定义人员编码长度，但总长度不能超过10位字符♦工资账套建立完成后可以直接设置工资类别，也可以以后再设置工资类别工资管理4.1.3设置工资类别例4-3设置工资类别工资管理相设置工资类别时注意：♦同一个部门可以被多个工资类别选中。♦已被使用的部门不能取消选择，在选中“选定下级部门”前应先选择上级部门♦工资类别的启用日期确定后就不能再修改♦工资类别建立后，系统直接打开新建的工资类别♦在打开工资类别的情况下，“工资类别”项下显示“打开工资类别”和“关闭工资类别”两个选项。单击“关闭工资类别”后，“工资类别”菜单下显示“新建工资类别”、“打开工资类别”和“删除工资类别”几个选项第4章工资管理4.1.4设置人员附加信息例4-4设置人员附加信息第4章工资管理4.1.5设置人员类别例4-5设置人员类别第4章工资管理设置人员类别时注意：♦人员类别名称可以随时修改。已经使用的人员类别不允许删除♦人员类别只剩下一个时不允许删除♦人员类别设置的目的是为“工资分摊”设置入账科目时使用第4章工资管理4.1.6设置工资项目例4-6设置工资项目例4-7排列工资项目第4章工资管理设置工资项目时注意：♦与选择的工资账套参数无关，系统均提供应发合计、扣款合计、实发合计几项固定的工资项目♦如果建账时选择了“是否核算计件工资”，则系统提供“计件工资”工资项目♦如果建账时选择了“代扣个人所得税”，则系统提供代扣税项目♦如果建账时选择了“扣零”处理，则系统提供“本月扣零”和“上月扣零”两个工资项目♦工资项目名称必须唯一♦已使用的工资项目不可删除，不能修改数据类型。♦系统提供的固定工资项目不能修改第4章工资管理4.1.7设置银行名称例4-8：设置银行名称第4章工资管理设置银行名称时注意：♦银行账号长度不得为空，且不能超过30位♦录入时需要自动带出的账号长度是指在录入“人员档案”的银行账号时，从第二个人开始，系统根据用户在此定义的长度自动带出银行账号的相应长度，可以有效提高录入的速度♦如果删除银行名称则同银行名称有关的所有设置将一同删除，包括银行的代发文件格式设置、磁盘输出格式的设置等第4章工资管理4.1.8人员档案1.增加人员档案例4-9：增加人员档案第4章工资管理4.1.8人员档案2.修改人员档案3.数据替换第4章工资管理设置人员档案时注意：♦由于在进行银行名称设置时已经设置了“录入时需要自动带出的账号长度”，因此，在录入第1个人员档案后，其他的人员档案中的银行账号则会自动带出相应的账号的位数♦在增加人员档案对话框中“停发工资”、“调出”和“数据档案”不可选，只有在修改状态下才能编辑第4章工资管理4.1.9设置计算公式1.设置“在职人员”的工资项目4-10:设置工资项目第4章工资管理设置工资项目时注意：♦工资项目一旦被选择，即可进行公式定义♦没有选择的工资项目不允许在计算公式中出现♦不能删除已输入数据的工资项目和已设置计算公式的工资项目♦如果所需的工资项目不存在，则要关闭本工资类别，然后新增工资项目，再打开此工资类别进行选择第4章工资管理2.设置计算公式例4-11:设置计算公式例4-12:设置计算公式第4章工资管理设置计算公式时应注意：函数公式向导只支持系统提供的函数第4章工资管理4.2日常业务处理4.2.1工资变动例4-13:录入工资数据第4章工资管理录入工资变动数据时注意：♦第一次使用工资系统必须将所有人员的基本工资数据录入系统。工资数据可以在录入人员档案时直接录入，需要计算的内容再在此功能中进行计算。也可以在工资变动功能中录入，当工资数据发生变动时应在此录入♦如果工资数据变化较大可以使用替换功能进行替换♦在修改了某些数据、重新设置了计算公式、进行了数据替换或在个人所得税中执行了自动扣税等操作，必须调用“计算”和“汇总”功能对个人工资数据重新计算，以保证数据正确♦如果对工资数据只进行了“计算”的操作，而未进行“汇总”操作，则退出时系统提示“数据发生变动后尚未进行汇总，是否进行汇总？”如果需要汇总则单击“是”按钮，否则，单击“否”按钮即可第4章工资管理4.2.2扣缴所得税1.选择申报表栏目2.税率表定义3.个人所得税计算第4章工资管理例4-14:计算个人收入所得税并重新计算工资第4章工资管理设置扣缴所得税时注意：♦“个人所得税申报表”是个人纳税情况的记录，系统提供对表中栏目的设置功能♦个人所得税申报表栏目只能选择系统提供的项目，不提供由用户自定义的项目♦系统默认以“实发合计”作为扣税基数。如果想以其它工资项目作为扣税标准，则需要在定义工资项目时单独为应税所得设置一个工资项目♦如果单位的扣除费用及税率与国家规定的不一致，可以在个人所得税扣缴申报表中单击“税率”按钮进行修改♦在“工资变动”中，系统默认以“实发合计”作为扣税基数，所以在执行完个人所得税计算后，需要到“工资变动”中，执行“计算”和“汇总”功能，以保证“代扣税”这个工资项目正确地反映出单位实际代扣个人所得税的金额♦个人所得税的计提基数的初始设置是800元，而本例中是2000元，所以应在先调整个人所得税计提基数后再进行工资变动。如果先进行工资变动再修改个人所得税的计提基数就应该在修改了个人所得税的计提基数后再进行一次工资变动，否则工资数据将不正确第4章工资管理4.2.3工资分摊1.设置工资分摊类型例4-15:工资分摊设置第4章工资管理设置工资分摊类型时注意：♦所有与工资相关的费用及基金均需建立相应的分摊类型名称及分类比例♦不同部门、相同人员类别可以设置不同的分摊科目♦不同部门、相同人员类别在设置时，可以一次选择多个部门第4章工资管理2.分摊工资并生成转账凭证例4-16：分摊应付工资及工会经费第4章工资管理工资分摊时注意：♦工资分摊应按分摊类型依次进行♦在进行工资分摊时，如果不选择“合并科目相同、辅助项相同的分录”，则在生成凭证时将每一条分录都对应一个贷方科目；如果单击“批制”按钮，可以一次将所有本次参与分摊的“分摊类型”所对应的凭证全部生成第4章工资管理4.2.4月末处理1.月末处理4-17：月末处理第4章工资管理月末处理时注意：♦月末处理只有在会计年度的1月至11月进行♦如果处理多个工资类别，则应打开工资类别，分别进行月末处理♦如果本月工资未汇总，系统将不允许进行月末处理♦进行月末处理后，当月数据将不再允许变动♦月末处理功能只有账套主管这才能执行第4章工资管理2.反结账反结账时注意：♦在进行月末处理后，如果发现还有一些业务或其它事项要在已进行月末处理的月份进行账务处理，可以由账套主管使用反结账功能，取消已结账标记♦有下列情况之一不允许反结账。总账系统已结账；汇总工资类别的会计月份与反结账的会计月相同，并且包括反结账的工资类别♦本月工资分摊、计提凭证传输到总账系统，如果总账系统已审核并记账，需做红字冲销后，才能反结账；如果总账系统未做任何操作，只需删除此凭证即可。如果凭证已由出纳签字，应在取消出纳签字并删除该张凭证后才能反结账第4章工资管理4.3统计分析4.3.1账表1.“我的账表”2.工资表3.工资分析表第4章工资管理4.3.2凭证查询例4-18：查询记账凭证第4章工资管理4.4数据维护4.4.1数据上报与数据采集4.4.2工资类别汇总第4章工资管理注意：♦工资分析表不受数据权限控制，能查询到无权限的部门工资数据♦操作至此的数据已经备份于光盘中的“例题账套（100账套）备份/（4）第7章备份（已完成全部工资业务处理）”第4章工资管理复习思考题：(1)设置人员类别有何作用？(2)如果是多工资类别，应如何完成工资项目的设置？(3)应如何完成给每个人增加100元奖金的操作？(4)应如何完成工资分摊的操作？(5)凭证查询功能中可以完成哪些操作？(6)月末处理的内容有哪些？第4章工资管理上机实验：实验十一工资系统初始化实验十二工资业务处理清华大学出版社