第5章 用友工资核算管理

章节目录第5章用友工资核算管理学习目标：1、了解工资管理的基本知识。2、掌握工资账套创建的基本方法。3、掌握工资管理基础设置的内容和方法。4、掌握工资日常业务处理的内容和方法。5、掌握工资期末业务处理的内容和方法。6、能够根据工资核算要求进行工资项目设置和计算公式定义。章节目录第5章用友工资核算管理学习内容：1、工资管理系统概述2、工资账套创建3、工资管理基础设置4、工资日常业务处理5、工资期末业务处理章节目录一、工资管理系统概述1、工资管理系统的功能结构2、工资管理系统应用方案3、工资管理系统的业务处理流程章节目录（一）工资管理系统的功能结构1、系统初始设置系统的初始设置主要是设置系统工作必不可少的各种编码信息和原始数据。最主要的为工资项目设置。2、日常业务数据录入主要是录入考勤、产量、工时等每月变动的工资数据。及人员变动和工资数据变动处理。3、工资的结算与分配主要包括：工资计算分配、个人所得税计算、“五险一金”计提、代提项处理、根据工资总额的计提业务。4、工资数据的输出工资数据的输出包括工资数据的查询等。章节目录（二）工资管理系统应用方案1、所有人员统一工资核算的企业。2、分别对在职人员、退休人员、离休人员进行核算的企业。3、分别对正式工、临时工进行核算的企业。4、每月进行多次工资发放，月末统一核算的企业。5、在不同地区有分支机构，而由总管机构统一进行工资核算的企业。章节目录（三）工资核算管理的业务流程建立核算账套启用工资管理系统建立工资账套增加工资类别初始设置人员档案管理工资变动工资分钱清单工资报表管理个人所得税处理工资分摊月末处理多工资类别单工资类别参数设置扣税设置扣零设置人员编码设置工资项目设置人员附加信息设置银行名称设置人员类别设置银行代发工资项目选择计算公式设置数据输入重新计算章节目录二、工资账套创建与工资类别管理1、工资账套创建2、工资类别管理章节目录（一）工资账套创建工资核算管理账套的创建分两大步：一是启用工资管理系统二是进行账套创建章节目录（一）工资账套创建1、启用工资管理系统（1）谁有权限启用（2）启用要求①启用时间：不能早于建账时间，不能早于总账启用时间。②启用控制：先启用总账，后启用工资。（3）启用途径：用友通通过系统管理模块进行子系统启用。章节目录（一）工资账套创建2、工资账套创建阶段（1）参数设置（2）扣税设置（3）扣零设置（4）人员编码章节目录（一）工资账套创建2、工资账套创建步骤（1）启用工资管理系统①以账套主管身份登录【系统管理】，单击【账套】︱【启用】，打开【系统启用】对话框，如图所示。章节目录（一）工资账套创建②在【系统启用】窗口，选择【工资管理】，在弹出启用日期对话框中选择工资管理的启用日期，单击【确定】按钮，弹出系统启用确认对话框。③单击【是】按钮，完成工资管理的启用操作。章节目录（一）工资账套创建（2）工资账套的创建①在应用平台单击【工资】菜单，打开【建立工资套】向导第一步【参数设置】，如图所示。章节目录（一）工资账套创建②选择【多个】工资类别，其他保持默认，然后单击【下一步】按钮，进入向导第二步【扣税设置】，如图所示。章节目录（一）工资账套创建③根据要求选择【是否从工资中代扣个人所得税】，然后单击【下一步】按钮，进入向导第三步【扣零设置】，如图所示。章节目录（一）工资账套创建④企业实行银行代发工资，不进行扣零设置。单击【下一步】按钮，进入向导第三步【人员编码】，如图所示。章节目录（一）工资账套创建⑤直接录入或通过微调按钮录入人员编码长度“3”，单击【完成】按钮，弹出【未建立工资类别】信息对话框。⑥单击【确定】按钮，进入【新建工资类别】向导对话框，如图所示。⑦单击【确定】按钮，将进入创建工资类别界面，单击【取消】按钮，将进入【工资管理】系统窗口。章节目录（二）工资类别管理1、新建工资类别2、删除工资类别3、关闭工资类别4、打开工资类别章节目录（二）工资类别管理工资类别建立步骤：操作步骤：①在企业应用平台窗口，单击【工资】︱【工资类别】︱【新建工资类别】，打开【新建工资类别】向导一对话框，如图所示。章节目录（二）工资类别管理②输入工资类别“正式职工”，然后单击【下一步】按钮，进入【新建工资类别】向导二对话框，如图所示。③在部门名称前方的文件夹图标上单击，使其转化为选中状态，再选中【选定下级部门】，然后单击【完成】按钮，弹出工资类别启用日期确认信息对话框。④单击【是】按钮，完成该工资类别的建立。章节目录三、工资管理基础设置1、部门选择设置2、人员类别设置3、人员附加信息设置4、工资项目设置5、银行名称设置6、人员档案设置章节目录（一）部门选择设置工资管理中的部门选择设置包括两方面：一是在关闭工资类别状态下用于建立部门档案，或对部门档案进行修改、删除等处理二是在打开工资类别状态下，用于设置工资类别所包括的部门情况。章节目录（二）人员类别设置为便于按人员类别进行工资汇总计算，需要对企业的人员进行分类，即设置人员类别名称。例：企业将员工划分为三类：管理人员、生产人员和营销人员。章节目录（二）人员类别设置操作步骤：①在企业应用平台窗口，单击【工资】︱【设置】︱【人员类别设置】，打开【类别设置】对话框，如图所示。②在【类别设置】对话框的【类别】文本框中输入人员类别“管理人员”，然后单击【增加】按钮，将输入的人员类别添加类别列表中。③同样的方式完成其他人员类别的增加处理。章节目录（三）人员附加信息设置工资管理系统中通过附加信息设置功能，增加其他信息项目，丰富人员档案的内容，便于对人员进行更加有效的管理。章节目录（四）工资项目设置工资项目定义的内容主要有：序号或栏目号、项目名称、数据类型和数据长度。工资项目的设置分为两种情况：1、在关闭工资类别的情况下定义工资项目（系统工资项目）2、在打开工资类别的情况下定义工资项目（工资类别工资项目）章节目录（四）工资项目设置1、系统工资项目设置操作步骤：①在工资类别关闭状态下，单击【工资】︱【设置】︱【工资项目设置】，打开【工资项目设置】对话框，如图所示。章节目录（四）工资项目设置②在【工资项目设置】对话框中，单击【增加】按钮，追加一空记录，然后从【名称参照】下拉列表中选择系统已预设的工资项目并单击，如“基本工资”，将工资项目名称添加【工资项目】列表的【工资项目名称】栏，再分别在【类型】、【长度】、【小数】和【增减项】上双击并选择合适的选项值；如果要添加的工资项目在【名称参照】下拉列表中不存在，可直接通过键盘录入工资项目名称，然后再设置其类型、长度、小数、增减项等内容。③重复上述操作，完成其他工资项目的定义。④最后单击【确认】按钮，系统弹出工资项目改变确认对话框。⑤单击【确定】按钮，保存工资项目增加处理。章节目录（四）工资项目设置2、工资类别工资项目设置操作步骤：①将“正式职工”工资类别打开。②在企业应用平台窗口，单击【工资】︱【设置】︱【工资项目设置】，打开【工资项目设置】对话框，如图所示。章节目录（四）工资项目设置③单击【增加】按钮，追加一条空记录，然后从【名称参照】下拉列表中选择相关工资项目并单击，将其添加【工资项目】列表框中。④单击【确认】按钮，保存设置。章节目录（五）银行名称设置银行名称设置主要用于设置职工工资发放的银行名称和账号长度。例：企业通过交通银行发放工资，个人银行账号长度为11位。章节目录（五）银行名称设置操作步骤：①在企业应用平台窗口，单击【工资】︱【设置】︱【银行名称设置】，打开【银行名称设置】对话框，如图所示。②单击【增加】按钮，然后在【银行名称】文本框中录入“交通银行”，【账号长度】文本框中录入“11”。③单击【返回】按钮，返回【工资管理】系统窗口。章节目录（六）人员档案设置人员档案用于登记工资发放人员的姓名、职工编号、所在部门、人员类别等信息，处理员工的增减变动等。人员档案设置主要包括：增加人员、人员调离与停发工资、数据替换等。章节目录（六）人员档案设置增加人员操作步骤：①打开工资类别“正式职工”。②单击【工资】︱【设置】︱【人员档案】，打开【人员档案】窗口，如图所示。章节目录（六）人员档案设置③单击工具栏上的【增加人员】按钮，打开【人员档案】设置对话框，如图所示。④根据要求录入人员档案基本信息和附加信息，单击【确认】按钮，保存设置，并进入下一人员档案录入界面。⑤重复上述操作，录入所有职工个人档案信息资料。章节目录（七）设置工资项目计算公式设置工资核算公式是指设置工资项目之间的计算等式或运算关系，以便于系统根据计算公式进行数据处理。定义公式可通过选择工资项目、运算符、关系符、函数等组合完成。函数：IFF()章节目录（七）设置工资项目计算公式1、IFF（）举例（1）IFF（人员类别=“经理”，800，IFF（人员类别=“工程师”，700，IFF（人员类别=“会计”，600，500）））（2）管理人员的全勤奖是300元，除管理人员以外的其他人员的全勤奖是200元。章节目录（七）设置工资项目计算公式2、应用举例（1）基本工资：IFF（人员类别=”管理人员”，2000，IFF（人员类别=“生产人员”，1500，1000）（2）岗位工资：IFF（人员类别=”管理人员”，800，IFF（人员类别=“生产人员”，700，500）（3）请假扣款：（基本工资+岗位工资+浮动工资）/21*请假天数（4）养老保险金：上年月平均工资*0.06（5）计税基数：基本工资+岗位工资+浮动工资-请假扣款章节目录（七）设置工资项目计算公式工资项目公式定义操作步骤如下：①打开工资类别“正式职工”。②单击【工资】︱【设置】︱【工资项目】，打开【工资项目】对话框。③选择【公式设置】选项卡，如图所示。章节目录（七）设置工资项目计算公式④单击【增加】按钮，增加一空工资项目，从下拉列表中选择“基本工资”添加此项目。⑤在公式定义窗口为“基本工资”项目定义计算公式，计算公式可直接录入，也可通过单击【公式输入参照】中的运算符、函数、项目等构成计算公式。章节目录（七）设置工资项目计算公式⑥单击【公式确认】按钮，对设置的计算公式进行保存。⑦同样方式完成其他计算公式定义。⑧调整计算公式排列顺序，最后单击【确认】按钮。章节目录四、工资日常业务处理工资管理系统的日常业务处理包括工资变动处理、工资报表管理、个人所得税计算等。章节目录（一）工资变动1、工资数据分类固定项目：每月基本不变的项目，如基本工资、工龄工资、固定补贴、岗位工资等；变动项目：每月均要发生变化的项目，如病、事假扣款、水电费扣款等。录入基本工资数据的途径有二，一是通过【人员档案】对话框进入，二是通过【工资变动】窗口进入。章节目录（一）工资变动2、工资变动处理方式（1）数据定位（2）数据筛选（3）数据过滤（4）数据替换（5）计算工资数据（6）汇总数据（7）动态计算章节目录（一）工资变动工资数据变动处理的途径：①打开“正式职工”工资类别。②单击【工资】︱【业务处理】︱【工资变动】，打开【工资变动】对话窗口，如图所示。③在【工资变动】对话窗口中，替换、定位、筛选、过滤、编辑等功能，实现数据的修改、录入等处理。章节目录（二）扣缴个人所得税进行个人所得税管理，首先需要设置申报项目和税率，然后系统自动根据设置完成计算。章节目录（二）扣缴个人所得税操作步骤：①单击【工资】︱【业务处理】︱【扣缴所得税】，弹出【栏目选择】对话框，如图所示。章节目录（二）扣缴个人所得税②在【栏目选择】对话框中，设置对应工资项目为“计税基数”，单击【确认】按钮，进入【个人所得税】窗口，显示个人所得税扣缴申报表，如图所示。章节目录（二）扣缴个人所得税③在窗口中单击鼠标右键在弹出快捷菜单中选择【税率表定义】菜单项，或单击工具栏上的【税率】按钮，弹出【个人所得税申报表——税率表】对话框，如图所示。章节目录（二）扣缴个人所得税④修改纳税基数、附加费用项目和各级税率，如将纳税基数修改为“2000”，然后单击【确认】按钮，系统弹出【个人所得税】重新计算对话框。⑤单击【是】按钮，系统自动计算并刷新【个人所得税扣缴申报表】中的数据。章节目录（三）工资发放两种方案：（