参考资料,少熬夜!费用报销管理规章制度细则【热选4篇】【导读指引】三一刀客最漂亮的网友为您整理分享的“费用报销管理规章制度细则【热选4篇】”文档资料,供您学习参考,希望此文档对您有所帮助,喜欢就分享给朋友们吧!费用报销管理制度【第一篇】总则为规范公司财务管理制度,更好地发挥监督职能,达到强化内部财务管理,加强成本费用控制,保证奖金合理使用的目的,让各项成本费用开支在预算范围内做到必要、合理、节约、有效,使账务工作更好地服务于公司管理,结合公司具体情况制定本办法。1、本办法适用于公司全体员工。2、发生各类费用、支出事项,应及时办理财务手续,取得或填制真实、合法、完整的原始凭证,并及时送交财务人员。费用报销、支出审批人员和审批权限公司总经理为公司各类费用、支出事项的有权审批人。各部门在预算范围内的费用、支出事项须由经办人员报部门主管核实,再报行政办公复核,后经总经理批准后才能办理或执行。未经总经理批准的任何费用由支费人个人自理。费用报销、支出审批程序1、合同或采购经办人员应按照合同约定的付款方式和付款时限,填写《用款申请单》并由部门负责人员审查,行政办公室复核,总经理批准后,财务人员安排资金付款。2、费用报销审批程序费用报销时,经办人按规定的格式粘贴原始凭证并选择填写《费用报销单》或《用款申请单》等,由部门负责人核实费用并确认签字,后交行政办公室复核,后经总经理审批同意后付款,付款后将凭证交由账务人员归档。3、员工因公借款审批程序(1)借款人填写借款申请单,参照费用报销审批程序进行审批;(2)借款申请单送财务人员复核,如果借款人以前欠款已清偿完毕,准予借款,坚持“前不清,后不借”。(3)因公出差的借款人,在返回公司后的5日内报账并结清余款;其他借款人在业务完毕后的三日内结清借款。(4)出差费用报销项目:交通费、住宿费。(如需参考资料,少熬夜!其它项目支出须经部门负责人或总经理同意后方可使用,未经审批的支出由经办人承担。)有关规定1、费用发生时,应取得合法、有效的原始凭证作为报销依据。2、原则上当月发生的费用当月内报销,当月未及时报销或确因客观情况未及时在当月内报销的费用,必须在次月初起三个工作日内完成报销手续。3、员工因公借款且在借款发生费用报销时应先冲借款,直至冲完借款为止。费用报销管理制度【第二篇】一、费用报销票据要求1、费用报销应提供合法、真实有效的发票及行政事业单位收据。2、发票抬头必须填写公司全称,即“xx有限公司”,不得多字、少字或错字。若是定额发票,票面上要求填写单位名称的也应填写完整。3、发票日期与费用报销日期应大体一致,一般不得跨年度报销。4、发票内容应与真实的业务一致,不同类型的发票应按经济业务的类型分项整理填写在费用报销单上。5、发票所开具货物或者劳务名称应与销货单位的经营范围一致,且货物或者劳务名称一般应为具体商品名称或者劳务,不能开具概括性的商品或者劳务名称,如宣传用品、办公用品等。若具体的商品比较多,可以如上述开具,如宣传用品、办用品等。若具体的商品比较多,可以如上述开具,如“材料一批”、“办公用品一批”,但应付“明细清单”,详细罗列具体的商品名称、数量、单价、金额并加盖发票专用章或财务专用章,并不得出现“衣服”、“皮包”、“手表”、“礼品”等个人生活用品。6、发票金额大小写必须一致,数量、单位、单价必须匹配。7、所取得的发票上的印章应为“财务专用章”和“发票专用章”,用票单位、收款单位、供应商单位三者应保持一致,并与相关附件的单位名称相符。8、发票不得涂改或者在其表面乱写乱画,有实物需要验收的应由验收人在申购单上签字确认。若需要其他备注的可以再其它单据上注明。9、除财务部门监制的行政事业单位收费收据外,其他收据原则上不能作为报销凭证。10、不符合以上要求的票据,公司财务部有权退回当事人,并要求其重新提供合法有效的票据。参考资料,少熬夜!11、发票必须真实有效,不得虚开、代开的发票或有意取得假的发票、作废发票及失效发票。二、凭证填写及票据粘贴要求1、各部门应根据经济业务类型选择使用公司财务部统一订制的差旅费报销单、费用报销单、付款单、代垫费用单等。付款单一般在需要通过银行转账支付的情况下使用。2、报销单与付款单应一律用黑色或蓝色钢笔或者签字笔填写,不得使用圆珠笔填写。3、报销单或者付款单应按照项目填写完整、清楚,不得涂改。报销金额必须保持大小写一致,填写大写金额时应在最高位的上一位封顶(符号为“?”),其余位置(包括角、分位)陆没有数字必须填写“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符号表示。4、费用报销所附票据(面积小于报销单)应从右到左粘贴在粘贴单(白纸也可)上,不得直接粘贴到费用报销单上,不得以印制的未报废报销单据作为粘贴单。自制粘贴单大小与报销单一致,上面不得载有保密信息。票据四边不能超过粘贴单宽度,并且平铺粘贴,具备层次感,不得将大量票据重叠粘贴。票据较多时可以多使用几张粘贴单,每张粘贴单上单据数量要适度,并保持单据平整,厚度均匀。票据过大时应按费用报销单大小折叠好,个票据不得突出于粘贴单和费用报销单之外。5、宽度、长度不一致的票据尽量分开粘贴,不同金额的票据分类粘贴,便于核实。6、小型发票不得粘贴在票据的左上角(左上角2厘米范围内不得粘贴有实质内容的票据),一方便装订后查阅。7、不符合以上要求的,公司财务部有权退回要求重新粘贴或者填报,且不论是否通过相关审批流程。三、报销费用时间规定1、一般性的费用报销,原则上在业务发生后1个月内到公司财务报账。2、原则上当月的费用应在当月报销完毕,不得无故将费用延后。所有费用用在年度终了(12月31日)前报销完毕,一般不得留待在第二个年度结算。凡是以前年度的费用在第二个季度报销的,如无特殊原因公司财务部有权拒绝。四、费用报销所需附件1、办公费用(1)费用报销单(2)正规普通发票(3)申购单参考资料,少熬夜!(4)如果汇总开具办公用品发票,必须附详细清单(5)大额采购需要附采购合同,定点采购可签订期间合同,合同应交公司财务部备案(6)验收单或入库单2、通讯费(1)费用报销单(2)通讯发票3、差旅费(1)差旅费报销单(2)出差的交通发票、住宿发票、通讯费发票等(3)出差申请单4、车辆费用(1)费用报销单(2)正规的油费、维修费、过路过桥费、停车费、保险费、车船税等于车辆有关的发票。(3)车辆维修需维修申请单和车辆结算单。5、业务招待费(1)费用报销单(2)正规的餐饮业或者服务业普通发票。娱乐行业发票不得作为业务招待费报销(3)按月结算的需附消费清单(备案)6、其他费用报销(1)费用报销单(2)相关业务证明(3)与经济业务吻合的正规票据上述费用报销金额超过2万元(含2万元)以上的,一般应附相关合同等资料通过银行转账方式支付。五、本规定自发行之日起执行,由公司财务部负责解释和修订公司费用报销管理制度【第三篇】为规范xx有限公司(以下简称“公司”)费用报销业务流程,特制定本制度。以前制定的与本规定不相符合的条款一律废止,以本规定为准。一、费用报销票据要求1、费用报销应提供合法、真实有效的发票及行政事业单位收据。2、发票抬头必须填写公司全称,即“xx有限公司”,不得多字、少字或错字。若是定额发票,票面上要求填写单位名称的也应填写完整。3、发票日期与费用报销日期应大体一致,一般不得跨年度报销。参考资料,少熬夜!4、发票内容应与真实的业务一致,不同类型的发票应按经济业务的类型分项整理填写在费用报销单上。5、发票所开具货物或者劳务名称应与销货单位的经营范围一致,且货物或者劳务名称一般应为具体商品名称或者劳务,不能开具概括性的商品或者劳务名称,如宣传用品、办公用品等。若具体的商品比较多,可以如上述开具,如宣传用品、办用品等。若具体的商品比较多,可以如上述开具,如“材料一批”、“办公用品一批”,但应付“明细清单”,详细罗列具体的商品名称、数量、单价、金额并加盖发票专用章或财务专用章,并不得出现“衣服”、“皮包”、“手表”、“礼品”等个人生活用品。6、发票金额大小写必须一致,数量、单位、单价必须匹配。7、所取得的发票上的印章应为“财务专用章”和“发票专用章”,用票单位、收款单位、供应商单位三者应保持一致,并与相关附件的单位名称相符。8、发票不得涂改或者在其表面乱写乱画,有实物需要验收的应由验收人在申购单上签字确认。若需要其他备注的可以再其它单据上注明。9、除财务部门监制的行政事业单位收费收据外,其他收据原则上不能作为报销凭证。10、不符合以上要求的票据,公司财务部有权退回当事人,并要求其重新提供合法有效的票据。11、发票必须真实有效,不得虚开、代开发票或有意取得假发票、作废发票及失效发票。二、凭证填写及票据粘贴要求1、各部门应根据经济业务类型选择使用公司财务部统一订制的差旅费报销单、费用报销单、付款单、代垫费用单等。付款单一般在需要通过银行转账支付的情况下使用。2、报销单与付款单应一律用黑色或蓝色钢笔或者签字笔填写,不得使用圆珠笔填写。3、报销单或者付款单应按照项目填写完整、清楚,不得涂改。报销金额必须保持大小写一致,填写大写金额时应在最高位的上一位封顶(符号为“”),其余位置(包括角、分位)陆没有数字必须填写“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符号表示。4、费用报销所附票据(面积小于报销单)应从右到左粘贴在粘贴单(白纸也可)上,不得直接粘贴到费用报销单上,不得以印制的未报废报销单据作为粘贴单。自制粘贴单大小与报销单一致,上面不得载有保密信息。票据四边不能超过粘贴单宽度,并且平铺粘贴,具备层次感,不得将大量票据重叠粘贴。票据较多时可参考资料,少熬夜!以多使用几张粘贴单,每张粘贴单上单据数量要适度,并保持单据平整,厚度均匀。票据过大时应按费用报销单大小折叠好,个票据不得突出于粘贴单和费用报销单之外。5、宽度、长度不一致的票据尽量分开粘贴,不同金额的票据分类粘贴,便于核实。6、小型发票不得粘贴在票据的左上角(左上角2厘米范围内不得粘贴有实质内容的'票据),一方便装订后查阅。7、不符合以上要求的,公司财务部有权退回要求重新粘贴或者填报,且不论是否通过相关审批流程。三、报销费用时间规定1、一般性的费用报销,原则上在业务发生后1个月内到公司财务报账。2、原则上当月的费用应在当月报销完毕,不得无故将费用延后。所有费用用在年度终了(12月31日)前报销完毕,一般不得留待在第二个年度结算。凡是以前年度的费用在第二个季度报销的,如无特殊原因公司财务部有权拒绝。四、费用报销所需附件1、办公费用(1)费用报销单(2)正规普通发票(3)申购单(4)如果汇总开具办公用品发票,必须附详细清单(5)大额采购需要附采购合同,定点采购可签订期间合同,合同应交公司财务部备案(6)验收单或入库单2、通讯费(1)费用报销单(2)通讯发票3、差旅费(1)差旅费报销单(2)出差的交通发票、住宿发票、通讯费发票等(3)出差申请单4、车辆费用(1)费用报销单(2)正规的油费、维修费、过路过桥费、停车费、保险费、车船税等于车辆有关的发票。(3)车辆维修需维修申请单和车辆结算单。5、业务招待费(1)费用报销单(2)正规的餐饮业或者服务业普通发票。娱乐行参考资料,少熬夜!业发票不得作为业务招待费报销(3)按月结算的需附消费清单(备案)6、其他费用报销(1)费用报销单(2)相关业务证明(3)与经济业务吻合的正规票据上述费用报销金额超过2万元(含2万元)以上的,一般应附相关合同等资料通过银行转账方式支付。五、本规定自发行之日起执行,由公司财务部负责解释和修订。费用报销管理制度【第四篇】一、报销原始凭证必须是印有税务监制章的合法有效凭证,取得的合法有效凭证应该写明公司全称,内容必须完整,金额大小写必须一致,书写清晰正确,各种收款收据(除财政局印发的非营利性单位收款收据外)一律不予报销。费用报销单必须用蓝、黑水笔书写,用胶水粘贴附件,不得使订书针、大头钉、回形针串别。不符合规定的,财务部门作退回处理。二、经手人按要求粘贴好各种报销票据(除增值税发票不要粘贴外)后,准确填写报销金额(填上大小写金额),注明