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关于在明视眼镜有限公司从事出纳工作的设计李小妹学号：08161班级：会计（三）班摘要:在福州明视眼镜有限公司从事出纳实习中，我结合了所学的知识，在从事有关出纳的具体工作，对专业业务有了深层次的认知，使自己更加充分地了解了理论与实际的关系，也让我知道自己的不足之处。以前认为出纳只是管管钱，在整个财务管理中没有会计员重要，工作后才觉得自己的看法很孤陋寡闻，出纳员和会计员都是一个独立核算单位的要害岗位上的工作人员，二者的地位应当是平等的，只是由于现金是具有特殊财富功能的货币符号，并且日常流动性很大，需要有专人管理，与专管会计账目的会计员形成分工协作，相互配合、相互制约，是共同管理的有机整体。关键词:出纳现金管理目录一、福州明视眼镜有限公司简介…………………………1二、实习的主要工作内容……………………………………………11、出纳工作的重要性…………………………………………12、出纳工作主要内容…………………………………………1三、出纳在实际工作中遇到的问题…………………………………2四、问题解决的思路及对策…………………………………………4五、实习感想…………………………………………………………4谢辞…………………………………………………………………6参考资料…………………………………………………………………71一、福州明视眼镜有限公司简介明视眼镜连锁有限公司是由陈雄伟先生于1996年10月18日在福州创立的，公司主要是眼镜零售、批发业务，现已拥有150多家连锁分店，遍及福建、北京、上海、山西、湖北、广西等地，是本土品牌拥有门店最多的眼镜专业连锁店。作为走向全国市场的大型本土眼镜企业，明视的顾客群体覆盖面广、顾客年龄层次落差大，对服务和商品的需求也有很大的差异。为了更好的服务于不同层次需求的顾客，明视把旗下的一百家连锁店进行分类。即明视MSE及旗舰系统店、明视专卖店系统、明视超市店系统和视力健康中心。二、实习的主要工作内容1、出纳工作的重要性在为期三个月的实习过程中，我对出纳工作有了一个全新的理解。以前在学校里，我所认知的出纳只是很简单的管管钱，做一些简单而琐碎的工作就可以了。但在实习过程中，参与了出纳的有关工作后，我终于知道出纳工作并不是我想象中的简单，所涉及的东西非常广，也是非常重要的，绝对不能出错的。（1）出纳是现金、各种票据收付的关口（2）出纳是第一手会计信息的收集者（3）出纳是外界观察企事业单位会计管理水平和财务水平的窗口2、出纳工作的主要内容作为新人的我当然不能从事过于复杂的工作。在公司，我的工作主要包括：（1）记录、保管现金、票据及银行存款等事项（2）签发支票、本票、汇票后送交会计核准并盖印鉴章，保管空白支票、本票、汇票等有关资金往来票证三、出纳在实际工作中遇到的问题作为一个刚迈入社会的新人，公司只会分派一些简单易操作，易懂且烦琐的工作给我，从基础做起，从零开始，一步一个脚印慢慢来。2虽然只是实习阶段但是也感觉意义非同一般，喜悦与担心并存。第一天上班，心里没底，感到既新鲜又紧张。新鲜的是能够接触很多在学校看不到、学不到的东西，紧张的则是万一做不好工作而受到批评，但出纳这工作万一做不好的话，就不单单批评这么简单了，也许还要赔钱问题。所以我严格遵守公司的规章制度，积极投入到工作中，做到了自觉、自律、自学、自新。而且最重要一点就是时刻提醒自己要保持细心，这作为出纳是非常重要的。自己虽是实习，但我总以对正式员工的标准来要求自己。自觉遵守考勤、办公管理等规定。从小事做起，从身边的事情做起，严于律己。公司的前辈指导我大概熟悉了公司的基本业务之后，然后让我自己看着他们做，不懂的再问，这样更能加深印象。下面是我在公司实习中遇到的一些问题：开始的几天，公司前辈让我先看他们做，然后再慢慢的交给我。刚开始先做清理各种现金收付凭证，检查单证是否相符，也就是说各种收付凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致；同时还要检查每张单证是否已经盖齐“收讫”“付讫”的戳记。在进行登记和清理日记账，将当日发生的所有现金收付业务全部登记入帐，在此基础上，看看账账是否相符，即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。清理完毕后，结出现金日记账的当日库存现金账面金额。然后进行盘点，按劵别分别清点其数量，然后加总，即可得出当日现金的实存数。将盘存得出的实存数和账面金额进行核对，看两者是否相符。如发现有长款或短款，应进一步查明原因，及时进行处理。所谓长款，是指现金实存数大于账面存数；所谓短款是指实存数小于账面余额。如果经查明长款属于记账错误、丢失单据等，应及时更正错张或补办手续，如属少付他人则应查明退还原主，如果确实无法退还，应经过一定审批手续可以作为单位的收益；对于短款如查明属于记账错误应及时更正错误，如属于出纳员自己本身工作的或是业务水平问题，一般应按规定由过失人赔偿。所以刚做这一块的话，我都非常的细心，时刻警惕着，哪怕那里漏了一点点。不过一般来说只要能及时发现，及时解决都还是比较简单的，如3果过久一点的时间的话，到时就非常麻烦了。其实我觉得出纳最最担心的应该是现金问题，因为现金是流动性最强的资产，无需变现即可挥霍使用，因而现金是犯罪分子谋取的最直接目标。四、问题解决的思路及对策在从事出纳工作的过程中，公司的前辈们详细的告诉了我有关从事出纳要注意的工作事项。通过实习，我从对出纳的一知半解，到现在对出纳工作上有一定的了解。重要的是从中学到了一套很好的现金保管方法：（1）超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行（2）为加强对现金的管理，除工作时间需要的小量备用金可放在出纳员自己专用的保险柜内，不得随意存放（3）限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜（4）单位的库存现金不准以个人名义存入银行，以防止有关人员私用公款私存取得利息收入，也防止单位利用公款私存形成帐外小金库。银行一旦发现公款苏、私存，可以对单位处以罚款，情节严重的，可以冻结单位现金支付。（5）库存现金，包括纸币和铸币，应实行分类保管。个单位的出纳员对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数和零数分类保管。严格按照这样的现金管理方法，能够减少很多的麻烦，而且对于管理现金能够起到很好的效果。五、实习感想刚开始去公司实习的时候，我的心情充满了激动、兴奋、期盼、喜悦。我相信，只要我认真学习，好好把握，做好每一件事，肯定会有很好的成绩的。但是后来很多东西看似简单，其实要做好它很不容易。通过实践我深有感触，三个月的实习期虽然很短，却使我懂得了很多。不仅仅是进行了一次良好的校外实习，还学会了在工作如何与人相处，知道干什么，怎么干，按照规定的程序来完成任务。同时对会计这门专业也有了实际操作和了解，为以后更好的发展奠定了基4础。具体的实践体会如下：1、要有坚定的信念。不管到哪家公司，一开始都不会立刻给工作给我们实习生做，一般是先让我们看，时间短的要几天，时间长的要几周，在这段时间里很多人会觉得很无聊，没事可做，便产生离开的想法，这个时候我们一定要坚持，轻易放弃只会让自己后悔。2、要认真了解公司的整体情况和工作制度。只有这样，工作起来才能得心应手。3、要学会怎样与人相处和与人沟通。只有这样，才能有良好的人际关系。工作起来得心应手。与同事相处一定要礼貌、谦虚、宽容、相互关心、相互帮忙和相互体谅。4、要学会怎样严肃认真地工作。工作中来不得半点的马虎，否则就会出错，工作出错就会个公司带来损失。5、要多听、多看、多想、多做、少说。刚到公司什么都不懂，在工作中要多看别人怎样做，多听别人怎样说，多想自己应该怎样做，然后自己亲自动手去多做。6、要学会虚心，因为只有虚心请教才能真正学到东西，也只有虚心请教才可使自己进步快。总的来说在实习期间，虽然辛苦，但是，在这艰苦的工作中，我却学到了不少东西，也受到了很大的启发，我觉得非常值得。谢辞在此次出纳实习中，前辈们的教导让我在课堂上学到的知识真正的运用到了实际工作中，十分感谢他们对我的帮助。在实习的过程中，我不止一次的庆幸学校里学到的知识是有用的，不止一次的感谢教导我学习的老师，不止一次的为公司前辈们的指导而感动，谢谢！参考资料[1]薛祖云.会计信息[M].暨南大学出版社，2002年10月[2]张俊民.会计监管[M].立信会计出版社，2000年3月[3]中凯，郑小平.如何健全与完善企业财务评价体系[J].《企业参考》，2004年5