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2009/09/07-16聯合勸募方案申請說明會從從從從NPO財務管理來看方案規劃財務管理來看方案規劃財務管理來看方案規劃財務管理來看方案規劃陳淑蘭陳淑蘭陳淑蘭陳淑蘭社會事業發展協會社會事業發展協會社會事業發展協會社會事業發展協會@gmail.com2009/09/07-16聯合勸募方案申請說明會聯勸方案預算、成本、效益聯勸方案預算、成本、效益聯勸方案預算、成本、效益聯勸方案預算、成本、效益聯勸聯勸聯勸聯勸++++NPONPONPONPO改變社區與社會改變社區與社會改變社區與社會改變社區與社會NPONPONPONPO組織所創造的價值組織所創造的價值組織所創造的價值組織所創造的價值2009/09/07-16聯合勸募方案申請說明會處境分析處境分析處境分析處境分析問題界定問題界定問題界定問題界定需求評估需求評估需求評估需求評估資源投入資源投入資源投入資源投入作業活動作業活動作業活動作業活動/服務對象服務對象服務對象服務對象服務成效服務成效服務成效服務成效短期短期短期短期長期長期長期長期中期中期中期中期學習學習學習學習行動行動行動行動改變改變改變改變外部環境分析外部環境分析外部環境分析外部環境分析假設假設假設假設/理論基礎理論基礎理論基礎理論基礎財務作業財務作業財務作業財務作業成本效益成本效益成本效益成本效益方案邏輯模式方案邏輯模式方案邏輯模式方案邏輯模式與與與與財務管理財務管理財務管理財務管理架構架構架構架構改編自「聯勸」方案邏輯模式架構2009/09/07-16聯合勸募方案申請說明會計畫書的最後一頁計畫書的最後一頁計畫書的最後一頁計畫書的最後一頁((((親愛的表親愛的表親愛的表親愛的表4)4)4)4)經費科目經費科目經費科目經費科目::::允當、詳實的區分不同的允當、詳實的區分不同的允當、詳實的區分不同的允當、詳實的區分不同的「「「「作業活動作業活動作業活動作業活動」」」」經費項目經費項目經費項目經費項目::::同一作業中的細項同一作業中的細項同一作業中的細項同一作業中的細項單位單位單位單位::::作業單元、核銷單元作業單元、核銷單元作業單元、核銷單元作業單元、核銷單元單價數量單價數量單價數量單價數量::::符合計畫書邏輯「作業需求量」符合計畫書邏輯「作業需求量」符合計畫書邏輯「作業需求量」符合計畫書邏輯「作業需求量」單價單價單價單價::::訪價、基準表訪價、基準表訪價、基準表訪價、基準表、、、、歷史資料、真實！歷史資料、真實！歷史資料、真實！歷史資料、真實！預算金額：預算金額：預算金額：預算金額：方案投入的直接人工與直接成本方案投入的直接人工與直接成本方案投入的直接人工與直接成本方案投入的直接人工與直接成本預算來源預算來源預算來源預算來源::::收入預算收入預算收入預算收入預算((((對象、途徑、時效、可行性對象、途徑、時效、可行性對象、途徑、時效、可行性對象、途徑、時效、可行性))))預算是根據計劃書的作業預算是根據計劃書的作業預算是根據計劃書的作業預算是根據計劃書的作業,,,,邏輯化的呈現結果邏輯化的呈現結果邏輯化的呈現結果邏輯化的呈現結果不是在預設結合資源目標後不是在預設結合資源目標後不是在預設結合資源目標後不是在預設結合資源目標後,,,,硬ㄠ出來的數字硬ㄠ出來的數字硬ㄠ出來的數字硬ㄠ出來的數字2009/09/07-16聯合勸募方案申請說明會補助單位金額AAAA申請聯勸補助CCCC自籌BBBB申請其他單位補助AAAA補助優先排序預算來源（金額）預算來源（金額）預算來源（金額）預算來源（金額）預算金額AAAA＋＋＋＋BBBB＋＋＋＋CCCC單價X數量(請註明計算單位)經費項目經費科目活動/服務名稱年度計畫書的最後一頁計畫書的最後一頁計畫書的最後一頁計畫書的最後一頁((((親愛的表親愛的表親愛的表親愛的表4)4)4)4)資料來自：年補助作業手冊(全).doc2009/09/07-16聯合勸募方案申請說明會檢核檢核檢核檢核-1經費科目經費科目經費科目經費科目::::是否涵蓋維繫方案執行的資源類別是否涵蓋維繫方案執行的資源類別是否涵蓋維繫方案執行的資源類別是否涵蓋維繫方案執行的資源類別????經費項目經費項目經費項目經費項目::::是否與服務（作業活動）需求吻合是否與服務（作業活動）需求吻合是否與服務（作業活動）需求吻合是否與服務（作業活動）需求吻合????單位單位單位單位::::是否成本、作業與管理的動因是否成本、作業與管理的動因是否成本、作業與管理的動因是否成本、作業與管理的動因（（（（Driver)相符？相符？相符？相符？單價數量單價數量單價數量單價數量::::是否符所承諾的服務、作業結果是否符所承諾的服務、作業結果是否符所承諾的服務、作業結果是否符所承諾的服務、作業結果????單價單價單價單價::::投入的規格、準備度、正確性、誠信投入的規格、準備度、正確性、誠信投入的規格、準備度、正確性、誠信投入的規格、準備度、正確性、誠信預算金額：預算金額：預算金額：預算金額：與方案執行有關之所有經費項目與來源與方案執行有關之所有經費項目與來源與方案執行有關之所有經費項目與來源與方案執行有關之所有經費項目與來源（對組織財務的影響、效益、對稱性）（對組織財務的影響、效益、對稱性）（對組織財務的影響、效益、對稱性）（對組織財務的影響、效益、對稱性）預算來源預算來源預算來源預算來源::::資源結合能力、企圖心、風險、可行性資源結合能力、企圖心、風險、可行性資源結合能力、企圖心、風險、可行性資源結合能力、企圖心、風險、可行性2009/09/07-16聯合勸募方案申請說明會方案目標方案目標方案目標方案目標（預期可測量之效益）（預期可測量之效益）（預期可測量之效益）（預期可測量之效益）活動活動活動活動////服務服務服務服務（服務之輸送、項目、頻率、服務量、期程）（服務之輸送、項目、頻率、服務量、期程）（服務之輸送、項目、頻率、服務量、期程）（服務之輸送、項目、頻率、服務量、期程）投入資源投入資源投入資源投入資源（人力、直接物力與設施）（人力、直接物力與設施）（人力、直接物力與設施）（人力、直接物力與設施）進度表進度表進度表進度表（起迄時程、頻率）（起迄時程、頻率）（起迄時程、頻率）（起迄時程、頻率）分工表分工表分工表分工表（組織設計與直接人力資源配置）（組織設計與直接人力資源配置）（組織設計與直接人力資源配置）（組織設計與直接人力資源配置）預算表是集結上述邏輯架構所產出的資訊的「總和」預算表是集結上述邏輯架構所產出的資訊的「總和」預算表是集結上述邏輯架構所產出的資訊的「總和」預算表是集結上述邏輯架構所產出的資訊的「總和」檢核檢核檢核檢核-22009/09/07-16聯合勸募方案申請說明會案例討論案例討論案例討論案例討論-您覺得有疑慮之處您覺得有疑慮之處您覺得有疑慮之處您覺得有疑慮之處？？？？330,0000028,0001111項項項項志工訓練課程志工訓練課程志工訓練課程志工訓練課程活動費活動費活動費活動費危機家庭服務危機家庭服務危機家庭服務危機家庭服務志工培訓志工培訓志工培訓志工培訓99999999230,0000025,0001111項項項項關懷團體關懷團體關懷團體關懷團體活動費活動費活動費活動費危機家庭服務危機家庭服務危機家庭服務危機家庭服務志工培訓志工培訓志工培訓志工培訓99999999130,0000030,0001111項項項項家長成長團體家長成長團體家長成長團體家長成長團體活動費活動費活動費活動費危機家庭服務危機家庭服務危機家庭服務危機家庭服務志工培訓志工培訓志工培訓志工培訓99999999單位單位單位單位金額金額金額金額聯勸補助聯勸補助聯勸補助聯勸補助自籌自籌自籌自籌其他單位補其他單位補其他單位補其他單位補助助助助優先排序優先排序優先排序優先排序預算來源（金額）預算來源（金額）預算來源（金額）預算來源（金額）預算金額預算金額預算金額預算金額單價單價單價單價XXXX數量數量數量數量經費項目經費項目經費項目經費項目科目科目科目科目活動活動活動活動////服務名稱服務名稱服務名稱服務名稱年年年年度度度度2009/09/07-16聯合勸募方案申請說明會案例討論案例討論案例討論案例討論-您覺得有疑慮之處您覺得有疑慮之處您覺得有疑慮之處您覺得有疑慮之處？？？？405,00000405,0001111合計合計合計合計1405,00000405,0001111社工員社工員社工員社工員人事費人事費人事費人事費發展遲緩兒童發展遲緩兒童發展遲緩兒童發展遲緩兒童早期療育服務早期療育服務早期療育服務早期療育服務99999999補助單補助單補助單補助單位位位位金額金額金額金額聯勸補助聯勸補助聯勸補助聯勸補助自籌自籌自籌自籌申請其他單位補申請其他單位補申請其他單位補申請其他單位補助助助助補助優補助優補助優補助優先排序先排序先排序先排序預算來源（金額）預算來源（金額）預算來源（金額）預算來源（金額）預算金預算金預算金預算金額額額額單價單價單價單價XXXX數量數量數量數量經費項目經費項目經費項目經費項目科目科目科目科目活動活動活動活動////服務名稱服務名稱服務名稱服務名稱年年年年度度度度2009/09/07-16聯合勸募方案申請說明會125,60031,5000127,1001合計合計合計合計1,5001,5001批文具、印刷雜支長者健康營2,40002,40080元元元元*30人人人人意外險保險費長者健康營354,000054,0003000元元元元*3桌桌桌桌*2餐餐餐餐成員與志工餐費餐費長者健康營236,000036,00018000元元元元*2天天天天遊覽車租金交通費長者健康營94.4%130,00030,00030,0001000元元元元*30人人人人*1晚晚晚晚成員、志工住宿費住宿費長者健康營993,200003,2001600元元元元*2小時小時小時小時*1人人人人講師鐘點費講師費長者健康營99補助單位金額聯勸補助自籌申請其他單位補助補助優先排序預算來源（金額）預算金額單價*數量經費項目科目活動/服務名稱年度2009/09/07-16聯合勸募方案申請說明會組織財務規劃與聯勸資源組織財務規劃與聯勸資源組織財務規劃與聯勸資源組織財務規劃與聯勸資源方案方案方案方案、、、、組織組織組織組織、、、、聯勸與社會的關係聯勸與社會的關係聯勸與社會的關係聯勸與社會的關係對組織整體財務規劃的參與程度與影響對組織整體財務規劃的參與程度與影響對組織整體財務規劃的參與程度與影響對組織整體財務規劃的參與程度與影響從方案成本結構，認識服務（作業活動）的內涵從方案成本結構，認識服務（作業活動）的內涵從方案成本結構，認識服務（作業活動）的內涵從方案成本結構，認識服務（作業活動）的內涵從各方案的資源投入比重，澄清組織核心策略從各方案的資源投入比重，澄清組織核心策略從各方案的資源投入比重，澄清組織核心策略從各方案的資源投入比重，澄清組織核心策略從組織投入比重從組織投入比重從組織投入比重從組織投入比重，，，，觀察組織對方案的支持度觀察組織對方案的支持度觀察組織對方案的支持度觀察組織對方案的支持度從組織資源結構，剖析組織性格與發展從組織資源結構，剖析組織性格與發展從組織資源結構，剖析組織性格與發展從組織資源結構，剖析組織性格與發展2009/09/07-16聯合勸募方案申請說明會組織組織組織組織聯勸聯勸聯勸聯勸方案方案方案方案2009/09/07-16聯合勸募方案申請說明會幾個簡單的成本概念與案例幾個簡單的成本概念與案例幾個簡單的成本概念與案例幾個簡單的成本概念與案例成本成本成本成本≠≠≠≠預算預算預算預算（固定成本（固定成本（固定成本（固定成本、、、、管理分攤管理分攤管理分攤管理分攤、、、、機會成本、單位機會成本、單位機會成本、單位機會成本、單位））））成本用來幹什麼成本用來幹什麼成本用來幹什麼成本用來幹什麼????（不決策、不管理，就