基于效用理论的公职人员最低洗钱金额研究

２０１０年第２６卷第２期中北大学学报（社会科学版）Ｖｏｌ．２６Ｎｏ．２２０１０（总第１１０期）﹢﹨﹪﹫﹦﹫﹨﹤﹪﹫﹢（﹤﹫﹢﹤﹫﹦﹤﹦﹦﹥﹫﹫）（Ｓｕｍ．１１０）文章编号：１６７３１６４６（２０１０）０２００３７０５基于效用理论的公职人员最低洗钱金额研究刘晓娜（太原科技大学经济与管理学院，山西太原０３００２４）摘要：通过对公职人员洗钱罪上游犯罪的研究，首先提出我国公职人员的范围界定，进而对“上游犯罪”的典型案例进行汇总分析，通过其共有的特征总结出我国公职人员上游犯罪活动类型。最后对公职人员的心理进行进一步研究，得出最低洗钱金额。关键词：公职人员；洗钱；上游犯罪中图分类号：ＤＦ６２３文献标识码：Ａ┄：１０．３９６９燉ｊ．ｉｓｓｎ．１６７３１６４６．２０１０．０２．００９瀻灖瀼灚灋灊灑灉灇灜灋瀻灍灍灋灖灉灋灛灗灍瀸灗灖灋灢瀷灇灝灖灊灋灚灑灖灎瀻灍灍灋灖灉灋灛瀭灔灇灛灛灑灍灢灑灖灎灇灈灗灝灜瀼灝灈灔灑灉瀻灍灍灑灉灋灚灛﹫┄┃⒉Ｄｅｐｔ．ｏｆＥｃｏｎｏｍｉｃＡｎｄＭａｎａｇｅｍｅｎｔ⒙ＴａｉｙｕａｎＵｎｉｖｅｒｓｉｔｙｏｆＳｃｉｅｎｃｅａｎｄＴｅｃｈｎｏｌｏｇｙ⒙Ｔａｉｙｕａｎ０３００２４⒙Ｃｈｉｎａ⒕﹢┈┉┇┉⑶Ｂａｓｅｄｏｎｓｔｕｄｙｉｎｇｔｈｅｐｒｅｄｉｃａｔｅｏｆｆｅｎｃｅｏｆｍｏｎｅｙｌａｕｎｄｅｒｉｎｇｏｆｐｕｂｌｉｃｏｆｆｉｃｅｒｓ⒙ｔｈｉｓｐａｐｅｒｆｉｒｓｔｄｅｆｉｎｅｓｔｈｅｓｃｏｐｅｏｆＣｈｉｎｅｓｅｏｆｆｉｃｉａｌｓ⒙ｔｈｅｎｓｕｍｍａｒｉｚｅｓａｎｄａｎａｌｙｚｅｓｔｈｅｔｙｐｉｃａｌ⒈ｐｒｅｄｉｃａｔｅｏｆｆｅｎｃｅｃａｓｅｓ⒔ｃｈａｒａｃｔｅｒｉｓｔｉｃｓ⒙ａｆｔｅｒｔｈａｔｓｕｍｍａｒｉｚｅｓｔｈｅａｃｔｉｖｉｔｙｔｙｐｅｓｏｆＣｈｉｎｅｓｅｏｆｆｉｃｉａｌｓ⒓ｐｒｅｄｉｃａｔｅｏｆｆｅｎｃｅａｃｃｏｒｄｉｎｇｔｏｃｏｍｍｏｎｃｈａｒａｃｔｅｒｉｓｔｉｃｓ．Ａｔｔｈｅｅｎｄ⒙ｔｈｉｓｐａｐｅｒｗｏｒｋｓｏｕｔｔｈｅｍｉｎｉｍｕｍａｍｏｕｎｔｏｆｍｏｎｅｙｌａｕｎｄｅｒｉｎｇｂｙｆｕｒｔｈｅｒｒｅｓｅａｒｃｈｔｈｅｐｓｙｃｈｏｌｏｇｙｏｆｐｕｂｌｉｃｏｆｆｉｃｅｒｓ．┎┌┄┇┈⑶ｐｕｂｌｉｃｏｆｆｉｃｅｒｓ⒛ｍｏｎｅｙｌａｕｎｄｅｒｉｎｇ⒛ｕｐｒｉｖｅｒｃｒｉｍｅｓ引言目前，全球洗钱犯罪活动日益猖獗。在中国也同样存在日益严重的洗钱犯罪活动，其中相当一部分由金融机构、事业单位和企业的公职人员所为。如曾任广西壮族自治区政府主席、全国人大常委会副委员长的成克杰，将受贿所得４１０９万元通过香港商人张静海等人在香港注册空壳公司，通过做假账，将资金洗白，最终转入私人银行账户。中国银行广东开平支行前行长许超凡与其前两位继任者余振东、许国俊等人在９年间贪污挪用公款４．８３亿美元，通过洗钱手段将资金转入许犯等人在香港和加拿大的个人账户。河北省证券登记公司总经理王栓银，通过集资炒股分红利、发放“劳务费”的名义发钱给全体职工入保险再退保等洗钱手段，瓜分国有资产达７４０万元［１］。据不完全统计，我国自改革开放以来，至少有超过４０００名腐败官员逃往国外，并带走了约５００多亿美元的资金［２］。目前，我国公职人员的洗钱犯罪已经达到非常触目惊心的地步。因此，在遏制洗钱犯罪的同时，加大对上游犯罪的打击力度，以切断资金来源，转移链条，有效地阻止资金外流具有非常重大的意义［３］。国内外立法体系概述．国外立法体系按照《联合国打击跨国有组织犯罪公约》第２条（ｈ）款规定，洗钱罪上游犯罪是指“由其所产生的所得可能成为本公约第６条所定义的犯罪（指洗钱罪）收稿日期：２００９１１１２作者简介：刘晓娜（１９７９），女，中级经济师，硕士生，从事专业：电子商务。的对象的任何犯罪”［３］。根据反洗钱金融行动特别工作组（ＦＡＴＦ）建议，各国应当最起码将洗钱犯罪适用于所有的严重犯罪，以包括最大范围的上游犯罪。国际上现行的关于洗钱罪上游犯罪的范围的立法体例及代表国家如表１所示。表１“上游犯罪”范围立法体例立法体例洗钱罪上游犯罪范围国家单一的“上游犯罪”毒品犯罪泰国等少数毒品犯罪极其严重的地区适中的“上游犯罪”将“上游犯罪”的范围限制为某些特定的犯罪加拿大、欧盟、德国、美国、印度尼西亚等广义的“上游犯罪”将“上游犯罪”的范畴扩大到所有犯罪法国、菲律宾、意大利、俄罗斯等目前，国际上对洗钱罪上游犯罪的研究仍然局限在法律法规领域。如：国际上现行的关于洗钱罪上游犯罪的范围立法体例有三种，分别是单一的“上游犯罪”（又称狭义的上游犯罪），适中的“上游犯罪”（即范围限制为某些特定的犯罪），以及广义的“上游犯罪”。即使对其进行心理研究也是基于犯罪心理学而进行的。运用经济学思想分析公职人员犯罪心理及行为相对较少，甚至是空白的。．国内立法演进第一阶段：１９９０年１２月２８日至１９９７年３月１４日。第七届全国人大常委会第１７次会议于１９９０年１２月２８日通过了《关于禁毒的决定》，规定了掩饰、隐瞒毒赃性质、来源罪。这是我国第一次在国内法中明确规定与洗钱有关的犯罪行为。但是，其适用范围狭窄，没有规定公职人员洗钱罪的上游犯罪范围。因此，对我国公职人员的洗钱罪上游犯罪的研究相对较少。第二阶段：１９９７年３月１４日至２００１年１２月２９日。修订的《中华人民共和国刑法》虽然将黑社会性质的组织犯罪和走私犯罪纳入该范围，但是仍然没有关于公职人员的相关法规。第三阶段：２００１年１２月２９日至２００６年６月２９日。《刑法修正案》（三）将恐怖活动犯罪扩展为洗钱罪的上游犯罪，但是仍然存在不足。第四阶段：２００６年６月２９日至今。《刑法修正案》（六）将贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪和金融诈骗犯罪增列为洗钱罪上游犯罪。至此，将公职人员洗钱罪上游犯罪行为也列入其中，但是也存在不足。主要表现在：目前，对公职人员上游犯罪的研究主要是基于法律和犯罪学角度，而从经济学角度对其进一步的深入研究相对较少。其次，我国还没有具体明确地对公职人员洗钱罪的上游犯罪行为细分。而且，对公职人员的上游犯罪、下游犯罪以及下一阶段的衍生性犯罪之间的关联性，以及公职人员心理分析研究相对较少。目前，对洗钱罪上游犯罪的研究中，结合其下游犯罪进行分析的还相对较少。而对公职人员心理分析也是在犯罪心理学领域进行研究，从经济学角度研究的文献还不多。典型案例分析．许超凡等人监守自盗案２００１年１０月，中国银行在自查过程中发现，广东开平支行前行长许超凡与两位继任者余振东、许国俊等人利用职权，在９年内贪污挪用公款４．８３亿美元，是建国以来我国最大的贪污挪用公款案件。被盗资金通过洗钱被转入许超凡等人在香港和加拿大的个人账户。具体犯罪过程简述如下：从１９９３开始，许超凡利用职务之便，假借开平支行客户名义，以代客买卖的形式进行外汇交易，大肆贪污挪用银行资金，并导致亏损１亿多美元。之后，许超凡等人越权（按规定，其没有权利批准超过１００万美元以上的贷款）先后从联行账户中拆借大量资金，以贷款转给广东省开平涤纶下属企业，而后将资金从这些公司账户转到香港谭江实业有限公司和友协贸易有限公司。最后通过许日成等人转至香港或海外的其他账户。许超凡等人犯罪流程分析如图１所示。图１许超凡犯罪流程图．成克杰受贿案曾任广西壮族自治区政府主席、全国人大常委会原副委员长成克杰因受贿罪被执行死刑，这是新中国历史上经济犯罪被处以极刑的职位最高的领导干部。８３中北大学学报（社会科学版）２０１０年第２期图２成克杰等人犯罪流程图其具体犯罪过程为：从１９９４年初至１９９７年底，成克杰利用职务便利，单独或伙同其情妇李平共同接受广西银兴实业发展公司等单位或个人的请托，为请托人谋取利益，从中收受贿赂款物合计人民币４１０９余万元。包括帮助银兴公司承建南宁市江南停车购物城工程及解决建设资金，得到“好处费”２０２１１５９７元；帮助银兴公司承建广西民族宫工程及解决建设资金，得到“好处费”１７６０６４３６元；帮助广西信托投资公司及其下属的广西桂信实业开发公司联系贷款，获得“好处费”６０万元；帮助铁道部隧道工程局承揽岩滩水电站库区排涝拉平隧洞工程，获得“好处费”人民币１８０万元；帮助甘维仁晋升职务，收受贿赂款共计２７万元等。同时，将受贿所得交给香港商人张静海，通过洗钱银行，把资金转入李平名下的在香港注册的空壳公司，最后再把企业账户上的钱转到成克杰指定账户上。成克杰犯罪流程分析如图２所示。．蒋某利用保险公司洗钱未遂案１９９８年１１月２３日和１２月３０日，南京某设计院（事业单位）用公款分两次向南京某寿险公司购买了团体商业保险“新世纪增值养老保险”。被保险人是该设计院包括蒋某在内的１５位职工，其中１０人保费共计２０万元（２万元燉人），５人保费共计４０万元（８万元燉人）。保险期限是３年。３年期满，该设计院向寿险公司出具团体人身险期满给付申请书。同日，寿险公司向设计院分别支付４１８２６７．０８元和２０９０１４．１８元保险金。然而，蒋某等人认为保险公司应该将这些钱直接支付给被保险人。保险公司辩称，根据保险合同及相关规定，该保单项下的保金应支付给投保单位。法院认为，该设计院是以购买养老保险为名，通过保险将单位财产转移归部分被保险人所有，其实质是“以合法形式掩盖非法目的”。因此，判决保险公司胜诉。其过程如图３所示。图３蒋某等人犯罪流程图．江中银等人洗钱案原金陵制药集团董事长、党委书记江中银于１９９６年５月任“金保康”药业有限公司（该公司是由金陵制药集团所属华东医药公司与北京某药业公司合资成立的）董事长。在任职期间，利用职权，占有国有资产。具体过程为：首先，江中银策划、指使其亲信池某等人，对“金保康”公司进行虚假审计，故意隐瞒截留利润４６９万余元，制造公司亏损假象，欺骗华东医药公司董事会。同时，授意池洌洌的哥哥注册成立了昆明紫龙商贸有限公司。后又以清盘为由，将其他参股公司剔出，由紫龙公司和江之子所开河南武陟道极药材公司等对“金保康”公司再次实施资产重组。这样虽然“金保康”名称未变，但该公司截留的４６９万余元的利润通过红利形式变成了江某等人的“合法收入”了。蒋某等人犯罪过程见图４。图４江中银洗钱流程图９３（总第１１０期）基于效用理论的公职人员最低洗钱金额研究（刘晓娜）．洗钱罪上游犯罪特征公职人员洗钱罪上游犯罪特征除了具有一般犯罪主体洗钱罪上游犯罪特征之外，还具有其自身的特点。１）以谋取私利为目的公职人员在犯罪过程中，始终以获得“收入”为目的，或者侵吞国有资产，或者收受所谓的“好处费”，以实现最初的“原始积累”，为下游犯罪洗钱做准备。如案例２．１许超凡洗钱犯罪过程中，用贪污挪用及拆借的手段获得非法收入。案例２．２成克杰则是通过为请托人谋取利益从中收受“好处费”获得非法收入。２）与公职人员所在职位有关我国公职人员职位繁多，等级划分复杂。但是，并不是所有职位都具有洗钱罪上游犯罪的必备条件。只有其中一些职位是符合要求的。极少数犯罪分子便会利用职务上的便利，为自己谋取私利，有些公职人员还给国家造成无法弥补的损失。如案例２．１，许超凡为广东开平支行行长，掌握大额资金调配权力，由于职务上的便利使得其贪污挪用银行资金成为可能。案例２．２中，成克杰作为广西壮族自治区政府主席、全国人大常委会原副委员长，掌握承建工程项目和晋升等的权力，为他受贿提供便利。案例２．５中，江中银任“金保康”药业有限公司董事长，拥有该公司大部分决策权，这个职位成为他后来的犯罪行为“助推器”。３）犯罪所得丰厚目前，我国公职人员薪金相对较低，但是部分公职人员却掌握着大量的公共权力和资源，由于权力的过度集中以及大多数人都存在的“个人私利性”，使他们对法律有恃无恐。涉案金额越来越大。例如，许超凡案涉案金额高达４．８３亿美元。成克杰案涉案金额高达４１０９万元。４）手段隐蔽公职人员在获取非法利益时，通常是违法国家法律犯规的，不过由