食堂财务管理制度（精选4篇）

参考资料，少熬夜！食堂财务管理制度（精选4篇）在日新月异的现代社会中，接触到制度的地方越来越多，制度是要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。我敢肯定，大部分人都对拟定制度很是头疼的，以下是网友为大家分享的食堂财务管理制度（精选4篇），欢迎阅读，希望大家能够喜欢。食堂财务管理制度【第一篇】根据国家财政部，教育部《中小学财务管理制度》的规定和县教育局慈教发(2007)7号《关于加强中小学财务管理的意见》的文件要求，结合江垭中学食堂财务管理方案为规范财务行为，进一步提高我校食堂管理水平特制订食堂财务管理细则。一、组织领导组长：王x副组长：张x组员：杜x朱x二、具体职责1、校长负责食堂财务管理的全面工作，实行一支笔签字制度，对学校的钱，物以及食堂的食品卫生负领导责任。2、总务主任直接负责食堂财务管理工作，把好学校财务支出的制度关，对学校的'钱物以及食堂的食品卫生负直接领导责任。3、食堂会计负责食堂财务审计工作，分期分月做好食堂账目。4、食堂管理员负责食堂工勤人员的管理，食堂食品卫生的管理，食堂财产的管理及行使食堂财务监督的权利。5、出纳负责学校的现金管理，按月做好食堂现金日记账，银行日记账，负责管理现金和支票。6、采购员负责采购学校所需各种教学用品及食堂的食品。严把食堂食品卫生第一道关，严格控制三无产品进入学校。腐烂变质食品进入校园。7、保管员负责建立完整的实物进入库台帐，并在实物进入库台帐上签名，做到帐物相符。三、具体管理细则1、收入管理。严格按照张家界市物价局，张家界市财政局，张家界市教育局，张家费(2011)1号《关于进一步规范中小学教育收费有关问题的通知》的文件要求，向自愿开餐的学生收取伙食费，且按月足额收取入账。记帐时以班为单位编制伙食费收入汇总表，由班主任核实签字后入参考资料，少熬夜！帐，学校牧场商店的收入上交总部行政帐统一管理，弥补公用经费的不足。2、支出管理。学校食堂不以盈利为目的，每生每天按10、5元计算，一月231元。保证学生吃的好，吃的饱，吃的有营养，每期结余资金上缴行政帐用于发放教师奖励性绩效工资，不得虚列发票套取现金。3、账物管理、食堂建立总账、收支明细账、现金日记账、银行日记账实物账和实物进入库台帐。由总务主任每月实施检查督促。并向中学总部上交当月的食堂财务报表。4、实物管理。食堂保管员应建立完整的实物进入库台帐，凡购进物品必须先入库再出库，凡实物进出每日要有完整的实物出入库记录，实物入库，交货人、保管员要在入库单上签名，食物出库，炊事员，保管员要在出库单上签名。做到账物相符，账账相符。总务主任、伙食团长、会计要定期对实物进行清查盘点，发现问题及时纠正。5、现金，支票管理。学校食堂实行“收支两条线”食堂经费建立银行账户，伙食收入全部缴存银行，所有收入一律通过银行办理结算，严禁坐收坐支，严禁公款私借私存和挪用，出纳应妥善管理库存现金和支票，防失、防盗措施要严密。库存现金不超过5000元，1000元以下的可以现金支付。1000元以上的可以通过银行支付各项支出票据必须合规、合法，手续齐全。1000元以下由校长，总务主任，伙食团长，采购员，领款人签字后由出纳付款。1000元以上由校长，总务主任，伙食团长，采购员，保管员领款人签字后由出纳付款。出纳取款必须凭取款凭条上校长、总务主任、中学总部财务公章方可取款。6、监督管理。每月由学校年级组选派政治思想好，责任心强的教职工代表组成清账小组，对学校食堂收支情况进行全面清理，学期结束由学校理财小组成员对全期食堂收支情况进行总结并做出清账总结。报中学总部。食堂财务管理制度【第二篇】(一)关于设置帐户和财务人员的规定1、原有职工食堂或新建的职工食堂都要单独设置帐户，独立核算，要加强职工食堂的'财务管理，对财务管理和会计核算中存在的问题，要及时请示公司财务部。2、各职工食堂都要设置兼职或专职的会计、出纳，根据人事部核定编制设置。参考资料，少熬夜！3、会计、出纳要有明确分工，不允许会计兼出纳，管帐为一人，管现金饭菜票为另一人。(二)关于费用开支范围等有关财务规定1、职工食堂工作人员工资列入工资计划，由人事部核定，定员定编定工资标准。2、水电费作出预算，在“营业费用——水电费”中开支。3、各职工食堂的燃料费根据实际需要，由行政部定出消耗定额，列入职工福利费开支。4、各职工食堂首次购置的各种设施，炉具、厨具、餐具等列入基建费用，以后需要增添的用品用具列入福利费，不能列入营业支出。5、职工食堂需要购置的其他物料用品如洗洁精、毛巾、用具、碱粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定额，按定额购买节约使用。(三)关于补贴问题公司各食堂提供的伙食补贴，补贴人数由人事、行政部门核定后，按每人每月补贴10元，在福利费中拨款。食堂财务管理制度【第三篇】第一章总则一、为进一步加强学院食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支行为，严肃财经纪律，根据《高等学校财务管理制度》等有关规定，制定本办法。二、本办法适用于唐山学院食堂，包括教工食堂和学生食堂。三、学院开办食堂是一项公益性事业，必须以服务师生为宗旨，不得以盈利为目的。四、学院食堂应开设银行专用结算账户，由学院财务处统一管理。五、学院食堂必须依法设置会计账簿，并保证其真实、完整。六、学院食堂的会计档案资料，纳入学院会计档案资料统一管理。七、学院食堂负责人对食堂的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。八、学院财务处、食堂会计人员依照本办法规定进行会计核算，实行会计监督。第二章食堂现金管理九、库存现金不得超过1000元。除满足正常开支外的多余现金转存食堂账户统一管理，大额现金存取银行时须有专人同行。支付超过1000元应通过银行转账或使用公务卡。参考资料，少熬夜！十、不能私设小金库，不得挪用现金和私自借用现金，现金如有遗漏、假币等，所造成的损失由当事人负责。十一、预支现金后应及时冲账，前账不清，后账不借。第三章食堂物品采购、库存与管理十二、建立物资采购验收制度。所有主食、副食、蔬菜等物资材料购入，必须按实际支付的价格及运费等实际成本计价。物资材料购入时应分别填制教工食堂和学生食堂物资入库单，数量、价格、质量须经食堂有关管理人员及库房管理人员验收、过秤签字后按序入库，并记入相关的库存材料账簿。十三、建立食堂物资保管制度。领取主食、副食、蔬菜等物资材料，必须分别填写教工食堂和学生食堂物资出库单。食堂物资出库单须经领料人、库管员和食堂管理人员签字，并记入相关的库存材料账簿。十四、建立食堂存货盘点制度。库管员应分别对教工食堂和学生食堂进库存货按月清查盘点，编制“盘点表”，学期结束进行一次全面的清查盘点，做到账表、账账、账实相符。盘盈或盘亏的存货应按有关规定进行账务调整。第四章食堂收入和支出管理十五、食堂的收入主要来源为教职工伙食收入、学生伙食收入、食堂账户的利息收入、补卡收入等。十六、食堂向学生、教职工收取的伙食费，实行预收制度，即：学院预收账款，不作“伙食收入”。承包食堂每十天以售饭系统统计的商户营业额为依据，从预收账款中返给承包人，返款一律以银行转账方式结算。自主经营食堂每月以售饭系统统计的营业额确认当月伙食收入。十七、食堂按照“量入为出”原则安排各项支出，严格支出管理，提高食堂资金的使用效益。食堂支出主要包括：教工伙食支出、学生伙食支出、教工食堂管理费支出、学生食堂管理费支出。食堂伙食支出包括:食堂采购的米、面、油、肉、蛋、奶、蔬菜、调料等各种原材料。食堂管理费支出包括:食堂管理人员、工作人员的工资和补贴、食堂工作人员的体检费、健康证办理费、各种保险费、工作服劳保等费用；单位价值在1500元以下的食堂小件物品的购置及维修费、食堂内部洗涤、消毒等卫生用品费用。十八、食堂运行过程中的日常开支，如办公费、差旅费、维修费等支出，经办人、管理员签字后，按《唐山学院经费使用管理办法》的规定审批，向食堂出纳办参考资料，少熬夜！理报销手续，直接列入当月支出。十九、食堂所有结算的票据都要合法、规范，票据反映的业务内容真实，符合经济交往事项的实际情况。食堂采购的米、面、油及调料等结算要求有正规发票。二十、食堂购置固定资产，应由食堂负责人提出申请，报主管院长审批，按学院设备采购的相关规定办理采购手续，购入后须经后勤管理处资产管理员验收登记，及时办理固定资产登记入账手续，发票须有经手人和资产管理员签字。二十一、食堂的大型维修改造、大型餐饮设备配置和更新，空调供暖等大型配套服务设备投入和运行费用，由学院承担。第五章食堂财务收支结余管理二十二、食堂财务收支结余是指学院食堂因伙食经营而发生的当期收入与支出相抵后的余额。年末收支相抵，余额转入事业基金，用于弥补今后亏损。食堂不应以盈利为目的，必须坚持“收支平衡、略有节余”的`原则。二十三、食堂应每月反映财务盈亏状况，按月编报“唐山学院食堂资产负债表”、“唐山学院食堂收支盈余表”、“唐山学院教工食堂收支盈余表”、“唐山学院学生食堂收支盈余表”、“教工食堂库存材料盘点表”、学生食堂库存材料盘点表”、“成本计算表”，并进行成本分析。及时发现问题，分析原因，消除亏损。第六章附则二十四、本办法自公布之日起实行。二十五、本办法由学院财务处负责解释。食堂财务管理制度【第四篇】为了加强我校食堂管理，规范学校食堂会计核算，确保会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《中小学校会计制度》和《中小学财务制度》的相关规定，结合我校实际，特制定本制度。一、食堂财务实行独立核算，食堂费用实行食堂主任一支笔的审批制度，如需添置、更新贵重、大型设备需报校长审批。二、采购员实行备用金制，备用金暂定3000元/天。三、领用现全必须写明用途、金额、姓名，经批准后才能支付，不能以领代报，现金报销需竟食堂主任审批签名才能支付。四、大额用款时，须事先征得校长同意。五、现金往来当面点清，超过规定限额的现金每天及时解交财会室。参考资料，少熬夜！六、实施批零差价的物品，原则上都应附有原始单据。七、外地出差回校后三天内报销、清帐。八、凭证、帐单分类按月装订保存，帐帐相符，帐物相符，定期盘存和结帐。九、接受上级主管部门和审计单位的监督、检查、指导。