上市公司审计报告

上市公司审计报告一、报告期内公司经营情况的回顾(一)公司报告期内总体经营情况20xx年是公司《十二五发展规划》的开局之年，是公司审时度势，紧抓机遇，迎接挑战，开拓创新，打造“新型综合餐饮产业集团”的起步之年。在董事会的领导下，公司紧紧围绕年初制定的经营预算及重点工作狠抓落实，经过全体员工的共同努力，实现了营业收入、利润“双增双超”的好成绩，得到了消费者、行业、社会多方的好评。20xx年主要经营指标的完成情况：20xx年，公司实现营业收入18.02亿元，较上年增加46，297.63万元，同比增长34.57%;实现利润总额1.92亿元，较上年增加4，748.16万元，同比增长32.87%;实现净利润14，369.29万元，较上年增加3，628.45万元，同比增长33.78%;实现归属于母公司净利润12，917.56万元，较上年增加2，888.99万元，同比增长28.81%。全年接待宾客747.41万人次，同比增长45.15%。加权平均净资产收益率为16.88%，较2010年度增加2.98个百分点。基本每股收益为0.9125元，较2010年度的0.7084元增加0.2041元。注：接待人次同比增长45.15%，主要是因为公司原有门店20xx年接待人次略有增长，同时新增了新疆全聚德控股有限公司(2010年12月完成收购)、全聚德马家堡店及全聚德杭州店。主要会计数据及财务指标变动情况表：公司在本报告期内完善了未来的五年发展规划，进一步明确了公司的发展方向，确定了未来公司“新型综合餐饮产业集团”的定位，更加突出了多品牌集聚、相关业态互补的综合发展的特征，提出了“做强餐饮业，做大食品业和零售市场，做实投资发展项目”三大任务，为未来公司工作的开展指引了方向。报告期内公司的各企业均取得了良好的经营成效。成熟企业继续占据经营贡献首位，新建、成长型企业呈现提升向好态势;多品牌企业经营业绩稳中有升，食品加工业快速攀升;品牌+资本，“双轮驱动”，推进市场开发和连锁发展，新收购的新疆全聚德控股有限公司运行平稳，成为公司新的经济增长点，新开企业培育期缩短，新开直营企业北京全聚德马家堡店实现了当年开业当年盈利的目标;丰泽园饭店食品厂合并、搬迁至全聚德仿膳食品公司生产基地，进一步扩大食品工业产能。20xx年，公司强化管理，细化措施，进一步提升管控能力。加强信息化建设，成本管理系统试点工作初见成效;坚持持续改进，ISO质量/食品安全/环境管理体系运行平稳有序;遵循上市公司规范，修改完善《内控手册》;加大菜品创新和工业化食品研发力度，为企业增收创效做贡献;加强食品安全督查力度，防患于未然;加大市场打假力度，维护品牌信誉;加强财务管理，提高资金使用效率;维护企业稳定，确保安全生产。公司的管控能力得到了提高，为公司可持续发展提供了保障。20xx年，公司先后荣获北京市“商界彩虹心奖”、“杰出贡献奖”、“最佳公众形象上市公司”、“20xx年度爱心企业”、“2010年度北京十大商业品牌金奖”、“2010年度中国餐饮百强企业”、“2010-20xx年度中国特许经营创新大奖”、“北京市参与中国2010年上海世博会先进集体”、“北京最受欢迎的餐厅”、“中国企业文化影响力”、“北京市劳动关系和谐企业”、“全国劳动关系和谐企业”等荣誉称号。全聚德品牌成为“网友最喜爱的餐饮品牌”，全聚德烤鸭(真空包装)入选“游客心中北京十大必购旅游商品”，全聚德和仿膳品牌月饼分别摘得“金牌月饼”和“中国名饼”称号，取得了经济效益和社会效益的双丰收。(二)公司主营业务及其经营状况分析1.主营业务范围本公司主营业务为餐饮服务及食品加工销售等，餐饮服务方面主要提供以“全聚德”烤鸭为代表的“全鸭席”系列菜品为主的高档餐饮服务，以及公司旗下以经营“满汉全席”为特色的仿膳饭庄、以经营“葱烧海参”为代表的高档鲁菜的丰泽园饭店和以经营“京派”特色川菜的四川饭店提供的中高档餐饮服务。公司经营模式为连锁经营。公司拥有生产北京鸭生、熟制品为主的北京全聚德三元金星食品有限责任公司(以下简称三元金星)和以生产面食品、专用调料并配送、销售为主营业务的北京全聚德仿膳食品有限责任公司(以下简称食品公司)。三元金星作为公司的肉食品生产基地，主要生产烤鸭原料———鸭坯，以及全聚德真空包装和系列熟食产品。食品公司主要生产荷叶饼、甜面酱等烤鸭辅料，以及月饼、元宵、仿膳宫庭糕点等传统面食品，并作为公司的物流基地，承担着向公司下属各直营及连锁企业配送货品的任务，同时向商场和超市销售真空包装烤鸭和面食品等。截止20xx年12月31日，公司在北京、上海、重庆、长春、青岛、哈尔滨、郑州、杭州、新疆、沈阳等地拥有“全聚德”品牌直营店23家(含新疆全聚德控股有限公司下辖三家分公司)、“仿膳”品牌直营店1家，“丰泽园”品牌直营店2家，“四川饭店”品牌直营店1家。同时公司还拥有大陆地区“全聚德”特许加盟店55家和海外“全聚德”特许加盟店3家，“丰泽园”品牌特许加盟店1家。报告期内，公司新开直营店1家，为20xx年11月成立的全聚德沈阳店。报告期内，20xx年2月我公司全聚德杭州店试营业(2010年12月注册);于20xx年9月公司在全聚德王府井店五层新开“全聚德·食王府”(全聚德·食王府隶属于全聚德王府井店核算)试营业，是公司整合旗下各品牌资源打造的高端餐饮新品牌。2.主营业务产品、地区经营情况(1)公司合并口径各大类营业收入和营业成本、毛利率的构成情况如下表：餐饮收入占公司主营业务收入的比例为：78.92%，较上年同期餐饮占主营业务收入比例增加1.04个百分点，商品销售收入占主营业务收入的比例为：21.08%，较上年同期商品销售占主营业务收入比例减少1.04个百分点。公司销售毛利率20xx年较2010年同比下降1.22个百分点。主要原因为：公司20xx年将2010年12月收购完成的新疆全聚德纳入合并报表，使得公司整体餐饮毛利率略有下降。同时公司20xx年商品销售毛利率同比上升3.91个百分点，而商品销售收入占主营业务收入比例略有下降。最终使得公司销售毛利率略有下降。毛利率变动情况如下表：(2)公司营业收入各地区分布情况：(3)各种主要产品在报告期内的生产量、销售量、库存量和市场占有率情况报告期内，公司向前五名供应商采购金额合计18，805.90万元，占公司年度采购总额的23.69%，公司前五名客户营业收入总额为11，309.10万元，占本公司全部营业收入的6.27%。3.主要供应商及客户情况：4.会计制度实施情况报告期内，公司不存在会计政策、会计估计变更，也不存在重要的前期差错更正。(三)报告期内资产状况1.公司主要资产构成(1)报告期及上年同期公司各项资产占总资产比重及增减幅度如下：注：①应收账款期末余额为2，746.03万元，较期初余额下降30.94%，主要是由于公司之子公司仿膳食品公司期末应收货款减少所致;②存货期末余额为9，024.40万元，较期初余额增长32.29%，主要是由于公司之子公司食品公司、三元金星为春节备货所致;③在建工程期末余额为298.38万元，较期初余额下降97.26%，主要是由于王府井丹耀大厦房产及装修改造项目(北京全聚德王府井店)竣工转入固定资产所致;④其他应付款期末余额为12，916.22万元，较期初余额增长31.48%，主要是由于公司计提前门店土地出让金，子公司三元金星收到保证金、子公司哈尔滨全聚德和北京四川饭店未付房租款所致;⑤短期借款期末余额为0.00万元，较期初余额下降100.00%，是由于公司将短期借款全部还清所致;⑥长期借款期末余额为6，800.00万元，期初余额为0.00万元，为公司为收购新疆全聚德而取得的长期借款。(2)资产构成变动情况注：①应收账款期末余额为2，746.03万元，较期初余额下降30.94%，主要是由于公司之子公司食品公司期末应收货款减少所致;②存货期末余额为9，024.40万元，较期初余额增长32.29%，主要是由于公司之子公司食品公司、三元金星为春节备货所致;③固定资产期末余额为61，243.50万元，较期初余额增长21.00%，主要是由于王府井丹耀大厦房产及装修改造项目(北京全聚德王府井店)竣工转入固定资产所致;④在建工程期末余额为298.38万元，较期初余额下降97.26%，主要是由于王府井丹耀大厦房产及装修改造项目竣工转入固定资产所致。(3)存货变动情况(4)债权债务变动情况注：①短期借款期末余额为0.00万元，较期初余额下降100.00%，是由于公司将短期借款全部还清所致;②应收账款期末余额为2，746.03万元，较期初余额下降30.94%，主要是由于公司之子公司食品公司期末应收货款减少所致;③应付账款期末余额为8，029.87万元，较期初余额增长36.33%，主要是由于公司为春节备货存货增加货款未到期所致;④预收账款期末余额为3，682.79万元，较期初余额增长70.63%，主要是由于公司预收定金、加盟费及食品公司预收货款增加所致。(5)偿债能力分析注：①20xx短期借款期末余额为0.00万元，较期初余额下降100.00%，是由于公司将短期借款全部还清所致，造成流动负债减少较多。(6)资产营运能力分析2.非经营性损益情况3.期间费用、所得税分析注：①管理费用本期发生额为23，091.96万元，较上期增长32.07%，主要是由于收入上升引起人工成本增加，另外由于2010年12月收购新疆全聚德以及当期新增分公司马家堡店及子公司杭州全聚德后，增加以上公司管理费用折旧待摊费用所致;②财务费用本期发生额为1，997.76万元，较上期发生额增长324.84%，主要原因为，公司当期借入长期借款造成财务利息支出增加;以及20xx年度合并报表口径增加新疆全聚德控股有限公司(2010年12月完成收购)、全聚德马家堡店、全聚德杭州店，和公司各企业收入增加，造成刷卡金额增加同时刷卡手续费同比增加;同时20xx年度贷款利率提高造成财务利息支出增加。(四)公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况及分析注：①经营活动产生的现金流量净额同比增长59.81%，主要原因是公司在20xx年销售收入增长，并且应收账款收回及预收定金、货款增加所致。②投资活动产生的现金流量净额同比增长77.76%，主要原因是我公司丰泽园食品厂拆迁收到补偿款，使得处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额较上年增长296.18%;同时，公司2010年收购新疆全聚德以及购买王府井食王府房产，而20xx年公司没有类似大额投资活动，造成投资活动现金流出同比下降74.41%。以上原因使得投资活动产生的现金流量净额同比增长77.76%。③筹资活动产生的现金流量净额同比下降3304.59%，主要是原因是公司积极归集利用闲置资金归还了全部银行短期借款所致。(五)公司设备利用情况、订单的获取情况、产品的销售或积压情况、主要技术人员变动情况报告期内公司生产设备运行良好;报告期内公司无积压产品;公司的主要技术人员在报告期内无变动。(六)公司研发费用投入及成果分析公司不断加大菜品和技术研发的投入，报告期内，公司菜品研发费用投入70万元，技术研发费用投入100万元，共计研发费用投入170万元，比上年增长约36%。公司今年菜品创新始终坚持“以市场为导向，以消费者为核心，创新经营”的精神，积极倡导主题菜品的创新形式。通过创新菜评比活动，各企业交流新工艺、学习新技法、引进新原料，通过技艺和销售额评比，提升企业菜品质量和水平，在提高消费者满意度的同时，为企业带来良好的经营效益。20xx年随着打击“黑心鸭”和真空烤鸭的市场净化，市场对全聚德真空烤鸭的需求量越来越大，原有设备几乎不能满足市场需求，三元金星提出研制国产烤鸭设备的建议。公司组织研发人员考察鸭炉生产厂家，提出鸭炉的技术要求和方案，新鸭炉要达到进口鸭炉的性能指标，并有效解决炉门密封问题，降低鸭炉使用和维护费用;目前，新鸭炉经现场测试验收达到设计要求，样机已投入生产使用。研发上的投入使公司菜品技术管理、技术研发等工作取得了新进展，进一步增强了企业核心竞争力。(七)公司主要子公司