创业计划书的编撰说明

创业计划书的编撰说明「好的开始是成功一半」，有人说完成一份成功的事业经营计划书，即等于已获得创业所需的半数资金的保证。但是撰写一份50至100页厚度的经营计划书，内容详细包括事业各功能的短、中、长期发展计划、企业内外部环境分析、研拟竞争策略、还要进行大量的市场调查分析，这对于创业家确实是一项不轻的工作负荷。过去创业行为较多是属于一种摸索的过程，行动多于规画，问题解决多于研究预防，创业家经常是在失败的教训中，才学习到事业经营的经验，因此创业投资被称为是一种高风险的投资。在知识与资金密集的高科技产业竞争时代，紧迫的时间与高昂的代价已很少让技术创业家拥有一再尝试错误的机会。今天的创业必须要有充分的准备，才能有效降低高昂的失败风险代价，而一份完整规画的经营计划书，正代表创业家对创业成功的强烈企图与充分准备，也代表创业家对资金提供者的负责态度。我国目前正面临产业结构大幅度转向高科技事业，创新与创业行为将是驱动经济增长的最关键要素。未来的创业行为将是知识性的高风险活动，而一份高质量的经营计划书就成为技术创业家获得投资资金的必要通行证。开发新事业是否需要计划书开发新事业或创业是否需要写一份计划书，这是一项见仁见智的问题。在所有介绍创业管理的书籍，大都会谈到如何撰写一份创业计划书。而许多大学开设的创业管理课程，更以如何有系统的陈述创业步骤与撰写创业计划书，做为课程教授的核心部份。但也有一些实务专家认为，创业的重点在行动，而不在研究规划。因此，与其花大部份时间在纸上谈兵，倒不如边做边学来的有效。事实上，经历过创业历程的人也都知道，创业计划书的规划与预测，往往和后来实际执行情况会有极大的落差。台湾一位颇具争议的企业家许文龙先生，在媒体访问时曾提到，他认为创业与企业管理是不可能在教室中学得，而是必须在实际执行过程中体验。因此，一些白手起家的创业者，批评撰写创业计划书只是筹资过程的一种文宣，对于实质创业管理并无帮助。不过自管理的PDCA基本程序来看，计划是执行所有活动的第一步。所谓人无远忧，必有近虑。指的就是，如果没有计划与目标，在执行的过程中，风险会相对提高。但如果能够对创业构想进行有系统的规划，并设定计划目标与行动方案，相信应该是有助于提高创业成功的机率。这大概也是为何许多投资者，虽然都知道创业计划书与未来营运实况会有很大落差，但仍然要求创业家提出一份详细的书面经营计划书。一般而言，创业计划书会因为需求对象的不同，而有不同的内容重点与撰写方式，并大致可以区分为三者类型。第一类是为吸引投资家的注意，称之为简报摘要（ExecutiveSummaryforElevatorPitch）；第二类是为满足投资评估上的需求，称之为评估用经营计划书（BusinessPlanforAssessment）；第三类则是做为创业者事业发展规画的自我参考蓝图，称之为营运管理用经营计划书（BusinessPlanforOperationDecision）。第一类计划书的主要目的是做为向外界筹资沟通的工具，因为几乎所有的专业投资者与融资机构都必须要看到一份具有吸引力的经营计划书以后，才会展开相关的投资评估。由于投资家每天接收到的投资案源极多，不太可能花费太多时间来判断每一项投资案是否具有吸引力。因此创业家需要提出一份不多于三页的简报摘要，而且内容必须要能引发投资者的高度兴趣（ElevatorPitch指的是投资家在搭电梯的时间内即可完成阅读这份数据，并能吸引他会回到办公室后，就会立即打电话给你）。这类计划书撰写的重点包括：创业团队的优势背景、产品特性、市场规模与预期占有率、核心竞争优势与创新经营模式、财务需求与预期投资报酬率。第二类计划书则是在引发投资者兴趣后，为进一步详细评估投资案内容，而提供的经营计划书。这类计划书的内容就需要比较完整与深入，以协助投资者尽速做出正确的投资决策。对于投资者而言，一份好的经营计划书必须要能缩短决策时间、清楚告知投资者有关事业经营与发展的过程与结果、提供投资者详细的财务计划与投资报酬分析。内容必须能完整的包括所有重要的经营功能，对环境变化的假设与预测也必须一致，以充分显示创业者对于企业内外部环境的熟识，以及实现经营计划的信心。同时经营计划书也必须要能呈现竞争优势与市场利基，并提出许多可供左证的客观数据。第三类属于创业规划性质的计划书，重点内容主要在新事业的定位与创新经营模式（NewBusinessModel）内涵的描述。规划过程中也要针对下述几项议题研拟行动方案：一、发展创新经营模式所需要的各项策略性核心资源，包括人力资源、技术能力、财务能力、以及能够有效执行的制度与管理能力；二、规划能够有效创造利润的营运策略，包括产品组合策略、市场营销计划、生产计划与策略、供应练管理、IT技术应用策略…等等；三、创业过程中可能面对的各项风险情境，包括市场需求变动、竞争者手段、产业技术变化等，以及创业者的因应对策。创业要不要写经营计划书，确实是一件见仁见智的看法。无论创业过程中是否曾被投资者要求提供经营计划书，但我们仍建议创业者需要进行第三类的创业规划。原因是，创业活动属于一种高风险的行为，因此如果能在事前进行比较详细的分析，并对创业过程有一个全盘的规划与了解，相信必然有助于降低创业的风险，并增加创业者的行动决心。这大概也是倡导创业管理教学的主要目的，希望让青年学子能对创业活动全貌有一个清楚的了解，而致引发对于投入创业的兴趣。总之，将创业过程视为黑箱的黑手创业时代已经过去了，在知识经济时代的创业者，应该要以理性与科学的态度来看待创业活动，而创业规划显然就是创业过程中不能忽视的重要步骤。经营计划书是筹措资金的敲门砖资本、技术、管理、与创业精神是生产力的主要动力来源，在技术做为核心竞争力的策略观点下，如何结合资本、管理、与创业精神，将是科技产业发展的关键要素，也是一个国家经济发展的主要任务。而风险性创业投资就是在技术做为核心资源的策略下，以非传统融资方式，结合资金、技术、管理、与创业精神等力量，为支持创新活动与高科技产业发展，所形成的一种新型态投资模式。所谓风险性创业投资（VentureCapital）是指投资家出资协助具有专门技术而无自有资金的创业家进行创业，并承担创业阶段的失败风险。投资家以获取股利与资本利得为目的，其特色在于甘冒风险来追求较大的投资报酬，并将回收资金循环投入类似高风险事业。投资家以筹组创业投资公司，招募专业经理人，从事投资机会评估并协助被投资事业的经营与管理，促使投资利得早日实现，降低整体投资风险。风险性创业投资基金（VentureCapital）在评估任何创业投资申请案件时，首要的评估数据就是经营计划书。然而如何撰写一份成功的经营计划书，却是许多技术创业家所面对的最大挑战。经营计划书不但是创业的蓝图，同时也是创业家向外筹资的重要依据。许多创业家拥有优势的技术与创新的产品构想，但因欠缺事业经营的经验，以为只要产品好，市场与利润就随之而来，结果发现没有任何投资家愿意与他共赴风险幻境。事实上这类技术创业家的'下场多半是在事业经营遭遇挫折，而资金短缺无以为继，最后只能含恨结束营业。现代创业行为大多是属于高度风险的创新型态事业，创业家除了需要拥有好的技术与产品构想，资金、市场、专业管理都是创业成功的必要资源条件。此时一份好的经营计划书，对于创业行为就显得非常关键。因为创业家要想吸引投资者的资金，首先就必须显示出这项创业投资不但可能成功，同时还会带来很高的报酬。创业家需要很明确的说出事业经营的构想与策略、产品市场需求的规模与成长潜力、财务计划以及投资回收年限，同时创业家也要证明他对市场、财务的分析预测，是有具体事实的根据。这时一份高质量且内容丰富的经营计划书，就成为创业家向投资者传达上述讯息的关键媒介。所谓经营计划书可视同于求职时的学经历文凭，一份质量与内容均有所欠缺的经营计划书，常使得创业家连求见投资家一面的机会都没有。所以如何撰写一份符合规格且高质量的经营计划书，将是所有有志创业者都必须研修的一门课。在过去我们常看到一些以满腔创业热诚与充满感性字眼所写出的经营计划书，内容一味的强调事业美景，至于如何达成这些伟大事业梦想，却完全付之如缺。经营计划书不同于所谓的事业远景规画书，内容架构完整与具体可行是基本的要件。事实上，没有经过相当深入的市场分析与专业企业管理训练，一般人是很难写出一份够水平的经营计划书。而创业者又大多是技术背景出身，较欠缺市场营销与管理经验，因此往往困难提出令人满意的经营计划书。投资经营计划书撰写的原则一份好的经营计划书必须要呈现竞争优势与投资者的利基，同时也要具体可行，并提出许多可供左证的客观数据。内容必须能完整的包括所有重要的经营功能，对环境变化的假设与预测也必须一致，以充分显现创业者对于企业内外部环境的熟识，以及实现经营计划的信心。以下我们综合多位创业投资专家意见，将撰写经营计划书的原则，归纳为七点：1.呈现竞争优势与投资利基。经营计划不仅要将数据完整陈列出来，更重要的是整份计划书要呈现出具体的竞争优势，并明确指出投资者的利基所在。而且要显示经营者创造利润的强烈企图，而不仅是追求企业发展而已。2.呈现经营能力。要尽量展现经营团队的事业经营能力与丰富的经验背景，并显示对于该产业、市场、产品、技术，以及未来营运策略的已有完全的准备。3.市场导向。要认知利润是来自于市场的需求，没有依据明确的市场需求分析，所撰写的经营计划将会是空泛的。因此经营计划应以市场导向的观点来撰写，并充分显示对于市场现况掌握与未来发展预测的能力与具体成就。4.一致。整份经营计划书前后基本假设或预估要相互呼应，也就是前后逻辑合理。例如财务预估必须要根据市场分析与技术分析所得的结果，方能进行做各种报表的规划。5.实际。一切数字要尽量客观、实际，切勿凭主观意愿的估计。通常创业家容易高估市场潜量或报酬，而低估经营成本。在经营计划书中，创业家应尽量陈列出客观、可供参考的数据与文献数据。6.明确。要明确指出企业的市场机会与竞争威胁，并尽量以具体资料左证。同时分析可能的解决方法，而不是含糊交代而已。另外，要明确说明所采用的任何假设、财务预估方法、与会计方法，同时也应说明市场需求分析所依据的调查方法与事实证据。完整。应完整含括事业经营的各功能要项，尽量提供投资者评估所需的各项信息，并附上其它参考体的左证数据。但内容用词应以简单明了为原则，切勿太专业繁琐，对于非相关的数据勿将之陈列，以免过于冗长。经营计划书应有的功能与重点经营计划书虽然也可做为创业者事业发展规画的自我参考蓝图，但撰写经营计划书最主要的目的应该还是做为向外界筹资沟通的工具。因为几乎所有的专业投资者与融资机构都必须要看到一份可以接受的经营计划书以后，才会展开相关的投资评估。投资家需要经营计划书的主要原因，是为能获得完整的事业经营信息，以尽速做出正确的投资决策。因此，对于投资者而言，一份理想的经营计划书必须具备下述三种功能：1.缩短决策时间：一份理想的经营计划书要能够提供投资者评估时所需的信息，使其能自众多创业家所提出的经营计划书中，进行有效率的筛选分析，迅速挑选出适合的投资案，以缩短在评估决策所需花费的时间。2.清楚告知投资者有关事业经营与发展的过程与结果：经营计划书必须要能够明确指出公司内部竞争优劣势与外部机会威胁、公司的营运策略、可能遭遇到问题、以及预期的经营结果。3.提供投资者详细的投资报酬分析﹕投资者最关心的是可获得多少的投资报酬，以及如何回收投资资金，因此一份详细的资金运用与财务分析报表，是投资者所迫切需要的。所以经营计划书的最主要目的还是为吸引投资者的注意，藉由提供充分的事业经营信息与丰厚的投资报酬机会，满足投资者在评估与投资决策上的信息需求，以在最短时间内筹集到所需的资金。总之，一份好的经营计划书一定是以投资者需求为出发，投资者最关心的还是市场的规模有多大、消费者的需求是什么、以及投资报酬与投资风险。如果经营计划书内容不能满足投资者关注的焦点问题，那么获得青睐的机会恐怕就很低。创业家在撰写经营计划书往往最容易犯的毛病是，过份强调自己所熟悉的业务而刻意忽略不熟悉的部份。一位技术背景出身的