发票管理制度【推荐4篇】

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参考资料,少熬夜!发票管理制度【推荐4篇】【导读指引】三一刀客最漂亮的网友为您整理分享的“发票管理制度【推荐4篇】”文档资料,供您学习参考,希望此文档对您有所帮助,喜欢就分享给朋友们吧!发票管理制度【第一篇】根据“中华人民共和国发票管理办法”和“增值税专用发票使用规定”,特制定本公司发票管理制度。一、购买专用发票由公司财务部人员根据税务部门核准的数量和版本统一购买。二、发放1、发票由财务部统一管理与存放,发放前必须加该“发票专用章”及开户行账号等相关章,不得漏页。2、业务人员领取、开具发票须由部门主管审核同意签字。3、航空、铁路票务业务不开具发票,特殊情况须由部门经理签字同意,报财务部开具统一证明。4、前台每日按照手续领取发票,发票由专人保管,晚下班前做好结算工作。发票管理规章制度【第二篇】一、各部门对发票实行专人管理,领取发票由专人负责,责任到人,财务部设发票管理台帐,由领用人签字。二、不准转借、转让发票:发票只准本单位的开票人按规定用途使用。三、发票启用前,应先清点,如有缺联、少份、缺号、错号等问题,应整本退回。四、填开发票时,应按顺序号,全份复写,并盖单位发票印章。各栏目内容应填写真实、完整,包括客户名称、项目、数量、单位、金额。未填写的大写金额单位应划上“○”符号封项;作废的发票应整份保存,并注明“作废”字样。五、严禁超范围或携往外市使用发票;严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写。六、开具发票后,如发生销货退回情况需开红字发票的,必须收回原发票,并注明“作废”字样或取得对方有效证明。七、使用发票的部门和个人应妥善保管发票,不得丢失;如发票丢失,应于丢失当日用书面报告财务部,参考资料,少熬夜!再由财务部上报处理。八、增值税发票的有关特殊规定,按有关相应的规定执行。九、如因发票管理不善而发生税务部门罚款,公司将直接追究有关部门和人员的经济责任。发票管理制度【第三篇】一、发票领购发票领购由专人负责,持办税员证;填制准确、完整并加盖公章的购领发票申请单及尚未缴销的旧发票,根据实际需要的'种类、数量领购,二、发票保管(一)必须选择有安全保障措施的发票存放场所,并按照档案管理有关规定进行存放。(二)必须按照规定认真填制购领发票申请单、发票使用明细表、发票领用存月报表。(三)不得丢失、损(撕)毁发票。如果发生丢失,必须于丢失的当天书面报告税务局,并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。(四)发票的基本联次(存根联、发票联、抵扣联、记帐联)及相关资料(上述4表单)必须保存5年以上,保存期满经税务机关检查后方可销毁。三、发票使用(一)发票领用时加盖发票专用章。(二)开具的发票必须符合下列规定:1、字迹清楚。2、不得涂改。3、项目填写齐全,单位名称必须填写详细,不得简写。如果单位名称较长,可在名称栏分上下两行填写,必要时可划出该栏的上下横线。4、票、物相符,开广州发票,票面金额与实际收取的金额相符。5、各项目内容正确无误,代理开发票。如填写有误,应另行开具。错票必须一式几联同时作废,注明误填作废字样,并将作废发票的所有联次全部保存在发票原有位置。如发票开具后因购货方不索取而成为废票的,也按填写有误处理。6、小写合计数前用¥符封顶,大写合计数前用符封顶。7、全部联次一次填开,上下联的内容和金额一致。8、在发票联左下方加盖发票专用章,印制清晰、完整。9、购货单位与付款单位必须一致。10、劳务名称仅限营业执照上注明的经营范围。参考资料,少熬夜!11、按规定时限开具发票。(1)采用预收货款、托收承付、委托银行收款结算方式的,为劳务提供的当天。(2)劳务和款项同时发生的,为收到货款的当天。(3)采用赊销、分期付款结算方式的,为合同约定的收款日期的当天。(4)将货物交付他人代销,为收到委托人送交的代销清单的当天。12、发票顺序依次填开,不得拆本使用发票。13、未经批准,不得携带、邮寄、运输空白发票,开东莞发票。14、不得私自印制、借用、转借、转让、虚开或替其他单位或个人开发票。15、开具发票后,发生销货退回或销售折让的会计处理:(1)如果未将记帐联作帐务处理,应在发票联及有关存根联、记帐联上注明误填作废字样,并依次粘贴在存根联后面,作废票处理。(2)如果已将记帐联做了帐务处理,应开具相同内容的红字发票,将红字发票的记帐联撕下作为抵减当期收入的凭证,存根联和发票联不得撕下。将从购买方收回的原发票联粘贴在红字发票联后面,并在上面注明原发票记帐联和红字发票记帐联的存放地点,作为开具红字发票的依据。另外,属于销售折让的,在作上述处理后,按折让后的货款重开发票。(3)在购买方货款已付,或者货款未付,但已作帐务处理,发票联无法退回的情况下,按下列要求处理:要求购买方向其主管税务机关申请并取得加盖主管税务机关印章的进货退回或索取折让证明单送交我方,作为开具红字发票的合法依据。在收到购买方寄来的证明单后,根据证明单向购买方开具红字发票。红字发票的存根联、记帐联作为扣减当期收入的凭证,其发票联作为购买方抵减费用的凭证。四、发票缴销1、整本发票填开完毕后,开票员按照发票封面(封底)内容要求如实填写。2、及时登记发票使用明细表。发票管理制度【第四篇】第一条本办法所称发票包括:(一)增值税专用发票;(二)由税务部门统一印制的各类普通发票;(三)外购或自制的各类收款收据。(视同发票管参考资料,少熬夜!理)。第二条公司使用的各类发票,由公司财务部集中统一管理。财务部指定专人负责发票的日常管理工作(下称发票管理员)。发票管理员的主要职责:(一)负责统一向税务机关申请购买发票、并建立登记台帐,分类登记发票种类及起至号码和领用人等;(二)按规定开具发票;(三)按规定发放发票;(四)妥善保管发票;(五)检查公司各有关部门的发票使用情况;(六)协调、监督与发票有关的其他事宜。第三条各类发票由公司财务部发票管理员统一保管、开具。第四条公司各部门所有收费业务,,均应向交款人开具发票或收据,所收款项应全额上交公司财务部,由财务部集中统一核算。第五条发票的书写必须清楚、工整、不得涂改。发票上必须列明客户名称、税务登记号码、填发日期、销售商品名称、数量和单价及价税分开的金额,大小写必须一致,(具体的填写要求以税务部门的规定为准)。第六条发票在填写过程中如有错误,应即行作废。作废的发票必须各联齐备,已撕下的发票联应及时用胶水粘回原处,每联须加盖作废章,并在发票封面上注明作废发票的号码。第七条发票使用人,应严格按照《中华人民共和国发票管理办法实施细则》等有关规定使用发票。若发生违反发票管理规定的行为,将按照“谁违反、谁负责”的原则,追究当事人及有关领导人的责任。第八条发票管理人员应积极配合税务部门和注册会计师对发票管理方面的审查验证。

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