税务自查报告【4篇】

税务自查报告【4篇】【导读】这篇文档“税务自查报告【4篇】”由三一刀客最漂亮的网友为您分享整理，希望这篇范文对您有所帮助，喜欢就下载吧！面临税务检查的自查【第一篇】面临税务检查的自查当税务局通知要检查时，你首先要搞清楚，来的是国税局的，还是地税局的．１．如果是国税局的，哪就是主要检查增值税的计交情况：你应该准备好如下资料：（１）本年度的销售收入（２）销项税额分月总计（３）进项税额分月总计（４）进项税额转出数的分月总计（５）是否有留抵税额（６）本年度应交增值税（７）本年度已交增值税（８）是否有欠交现象（９）每个月的进项抵扣联＼表（１０）每个月的发票使用明细表（１１）每个月的应交增值税申报表（１２）计算一下本年的税负率（本年应交增值税／销售收入）（１３）看一下去年全年的税负率（１４）如果今年税负率低于去年的税务率，应该考虑一下原因，并准备一个书面说明书，２．如果是地税局的，哪就是主要检查所得税和其他小的税种的计交情况：你应该准备好如下资料：（１）根据（（企业所得税法））对照一下自己企业的财务情况，主要有这么几种问题Ａ、是否有计税工资已提未发现象（如有会让税务局贴作利润而补交税得税）Ｂ、临时工工资问题：按照人数与工资同口径计算；Ｃ、向非金融机构借款时的利息率是多少？（税务上的标准是６．３９％，低于这个标准可按实列支）Ｄ、供销人员实行费用包干的，按工资５０％、差旅费３０％、业务费２０％的比例进行分解并进行税前扣除Ｅ、企业提而未缴的工会费，不得税前扣除（对没有设工会组织的企业，可凭工会专用凭证按标准按实列支Ｆ、业务宣传问题：没有广告专用发票的广告支出，不能税前扣除Ｇ、劳保用品：劳保服装按照不超过５００／年、人的标准，现金发放劳保一律不予认可Ｈ、业务费开支是否超过标准？Ｉ、人均工资支出是否超过当地税务部门的统计标准？Ｊ其他应付款和预提费用科目中是否有多计成本费用的现象。Ｋ其他当地税务部门作为重点检查的内容（２）其他小税种的计交情况包括城建税、教育费附加、代扣代缴的个人所得税、土地使用税、车船使用税、印花税等按经上面情况准备之后就不会到时手忙脚乱了税务自查报告【第二篇】税务自查报告范文一、企业基本情况：我公司系私营企业，经营地址：主营：注册资金：人。法人代表：，在册职工工资总额。2006年实现营业收入2006年度经营性亏损元。二、流转税(地税)：1.主营业务收入：我公司20年1月—20年12月实现主营业务收入元。2.营业税：我公司20年1月—20年12月应缴纳城市维护建设税元，已缴纳多少元，应补缴多少元。3、城市维护建设税：我公司20年1月—20年12月应缴纳城市维护建设税元，已缴纳多少元，应补缴多少元。4、教育费附加：我公司20年1月—20年12月应缴纳教育费附加元，已缴纳多少元，应补缴多少元。5、残疾人就业保障金：我公司20年1月—20年12月年应缴残疾人就业保障金多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。6、防洪保安资金：我公司20年1月—20年12月应缴防洪保安资金多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。7、地方教育附加费：我公司20年1月—20年12月应缴多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。三、地方各税部分：1.个人所得税：我公司法人代表20年度-20年度工资收入元，我公司20年度-20年度个人工资收入未达到个人所得税纳税标准，无个人所得税。2.土地使用税：我公司20年度-20年度应税土地面积10000平方米，应纳土地使用税2万元，已缴纳。3.房产税：我公司20年度-20年度应税房产原值1000万元，应纳房产税8.4万元，已缴纳。4.车船税：我公司拥有乘用车辆，应缴纳车船税元，已缴纳;商用车辆，其中客车辆，应缴纳车船税元，已缴纳;货车辆，应缴纳车船税元，已缴纳。5.印花税：我公司20年度-20年度主营业务收入元，按0.03%税率应缴纳印花税元。帐本4本，每本5元贴花，共计元。合计应缴纳印花税元。四、规费、基金部分：1、我公司20年度-20年度为职工150人缴纳了社会养老保险及医疗保险，其他人员未在我公司缴纳，原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴，关系未转入我公司。2、我公司2009年度-2011年度交缴残疾人就业保障金元。五、发票使用情况：税务检查报告【第三篇】地方税收XX分局检查记录被查单位：XX房地产管理局所属时间：XX年X月至XX年X月我分局派人于XX年X月X日起对你单位XX年X月X日至XX年X月X日止应缴地方各税费情况依法进行了检查，根据你单位提供的会计报表，财务帐簿及相关纳税资料，检查结果如下：一、基本情况1、X年度职工人员X人，属于自收自支性质的事业单位。2、X年度收入合计3932767.44元。其中营业税应税收入—服务性收费2896614.00元，包括转让费866669.00元，评估费1074776.00元，测绘费332197.00元，抵押费128730.00元，租赁手续费18600.00元，档案费127872.00元，资料费29680.00元，代理费318090.00元。支出类合计2783104.43元其中：工资薪金1458286.71元，办公费120974.48元，印刷费33910.00元，水电费19050.22元，交通费157890.32元，差旅费76469.00元，会务费21728.00元，招待费210311.00元，福利费128572.04元，培训费4620.00元，设备购置费233731.00元，维修费119958.00元，其他费用170019.77元，邮电费27584.00元。3、共使用6个营业帐本，支付车辆保险费9000.00元，实收资本增加233731.00元。4、XX以前年度地方税费已缴清。二、各地方税费结算情况1、应征营业税—服务业2896614×5％＝144830.70元申报税额144830.70元已征税额144830.70元欠税0元本次查补税额0元应补缴税额0元2、应征城建税144830.70×5％＝7241.54元申报税额7241.54元已征税额7241.54元欠税0元本次查补税额0元应补缴税额0元3、应征教育费附加及地方教育费附加144830.70×4.5％＝6517.38元申报额6517.38元已征数6517.38元欠交数0元本次查补数0元应补交数0元4、应征印花税—帐本6本×5元/本＝30元印花税—保险合同9000.00×1‰＝9.00元印花税—实收资本233731.00×5‰＝117.00元应征印花税合计：156元申报税额0元已征税额0元欠税0元本次查补税额156.00元应补缴税额156.00元5、应代扣代缴个人所得税12289.00元申报税额0元已征税额0元欠税0元本次查补税额12289.00元应补缴税额12289.00元6、应征车船税由保险机构代扣代缴。7、应征水利建设基金2896614.00×0.6‰=1738.00元申报数0元已征数0元欠交数0元本次查补数1738.00元应补交数1738.00元8、应征工会经费1458286.71×2％＝29166.00元申报数0元已征数0元欠交数0元本次查补数29166.00元应补交数29166.00元9、应征残保金42×1.5％×20333＝12809.79元申报数0元已征数0元欠交数0元本次查补数12809.79元应补交数12809.79元10、企业所得税结算如下：（1）总收入3932767.44元，其中应税收入2898843.44元。（2）应税收入占全部收入总额比例2898843.44÷3932767.44＝73.71％。（3）支出与收入配比3354329.43×73.71％＝2472476.22元。（4）应税营业利润2898843.44-2472476.22-174661.22＝251706.00元。（5）调增部分336571.08元。其中:①、2007年度税金36233.62元，②、2007年度费用7739.09元；③、资本性支出［233731-（233731-233731×10％）÷3］×73.71％＝120598.18元；④、业务招待费210311×73.71％-2898843.44×5‰＝140526.02元；⑤、罚款15000×73.71％＝11056.50元⑥、捐赠与赞助（11000＋10000＋6700）×73.71％＝20417.67元（6）调减部分32377.43元。其中：查补印花税156.00元，查补费用32221.43元。（7）弥补以前年度亏损56769.97元。（8）应纳税所税额：251706.00+336571.08-32377.43-56769.90=499129.75元（9）应征企业所得税：499129.75×25％＝124782.44元已征税额0元本次查补124782.44元应补缴税额124782.44元三、应补缴地方税费合计：1、应征税费339530.74元2、申报税费158589.62元3、已征税费158589.62元4、欠缴税费0元5、本次查补税费180941.12元6、应补缴税费180941.12元四、发票违章情况1、XX年X月X月第14号凭证，收款收据支付住宿费、资料费320.00元。2、2008年3月15日26号凭证用收款收据支付培训、资料费1000.00元。3、2008年12月30日第24号凭证，用材料发票入帐支付工程款1470.00元。、以上违章行为根据《中华人民共和国发票管理办法》第三十六条、三十九条之规定，处定罚款1800.00元。五、税务违章情况1、未按规定代扣代缴个人所得税12289.00元。2、未按规定申报而造成少缴印发税156.00元。以上违章行为，根据《中华人民共和国税收征管法》第六十九条和第六十四条之规定，处定罚款6222.50元。六、处理意见1、对于应补缴税费180941.12元，予以追缴。2、对于应补缴税款及相关费用，根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条及相关法规分别以滞纳之日起加收0.5‰和5‰的滞纳金。3、对于发票违章行为和税务违章行为分别处以罚款1800.00元和6222.50元。法人签字：财务人员签字：单位公章：检查人员签字：检查日期：税务自查报告【第四篇】税务自查报告苍溪县国税局：根据贵局纳税专项评估工作安排意见，在贵局有关部门的帮助和指导下，我公司于2013年6月-7月对本企业2012年1月至2013年3月期间增值税、企业所得税的纳税情况进行了自查，现将自查的情况汇报如下：一、企业基本情况：纳税人名称：四川龙泽石油化工有限公司税务登记号：***法人代表：吴忠民我公司2012年3月成立，2012年7月取得一般纳税人资格，经营地址：广元市天然气工业园区，主营石油钻井泥浆材料的生产、销售，注册资金：1000万元。法人代表：吴忠民，在册职工30人。2012年实现营业收入13704256元，2012年度亏损1584030元。二、自查情况调整：2012年我公司企业所得税会算核实的应税额为-1584030元，经自查存在如下问题，应作调整：1、2012年有增值税收入663000元未作所得税申报，应作申报调整；2、2012年度已计提未付员工工资530400元，应作申报调整；3、与关联企业业务，收入调增851904元2012年度我公司销售给宣汉县龙泽化建有限公司产品共计26622吨，平均单价调增32元/吨，增加收入26622吨×32元/吨=851904元。综上所述，2012年我公司企业所得税应税额调整为：663000元+530400元+851904元-1584030元=461274元按25%补缴企业所得税：461274元×25=115318.5元四川龙泽石油化工有限公司2013年7月22日