企业控制流程图的模版制作

企业控制流程图的模版制作2010年财务管控体系课程课程一如何建立有效的内部控制体系课程二企业控制制度的设计与实施课程三有效降低成本的策略与方法课程四财务数据分析与经营绩效的提升课程五企业现金流管理中的风险控制与价值再造课程六企业控制检查技术实务操作课程七新全面预算管理实务与操作课程大纲•企业控制流程图的作用•企业控制流程图的方法•企业控制流程图制作步骤•企业财务管理流程设计实例•内控环节流程图实例解析课程大纲第一节控制流程图的作用流程图（简称TFD）：就是用一些规定的符号及连线来表示某个具体控制环节的处理过程。也就是围绕着业务展开的按先后排列或并行的一整套活动或任务，它们基于指令完成特定的工作。员工报销流程说明财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.员工填写报销单及其它支持文件报销单其它支持文件2.部门经理/财务经理/总经理根据权限审批报销申请报销单其它支持文件审批意见3.财务部查询员工是否已申请备用金4.财务部查询员工申领的备用金是否超过报销金额5.对于没有申领备用金的员工,付出现金6.总帐人员进行标准会计帐务维护借：费用,贷:现金财务帐务7.对于备用金少于报销金额的员工,付出现金8.总帐人员进行标准会计帐务维护,借：费用,贷：其他应收款-备用金,现金财务帐务9.对于备用金大于报销金额的员工,收取现金10.总帐人员进行标准会计帐务维护,借：现金费用,贷：其他应收款-备用金财务帐务员工报销流程财务部时间每月开始结束员工部门经理/财务经理/总经理财务部/现金出纳/总帐人员收入现金付出现金借：费用贷：其他应收款-备用金现金借：现金费用贷：其他应收款-备用金借：费用贷:现金填写报销单及其它支持文件报销单付出现金凭证凭证凭证根据权限审批报销申请员工是否已申请备用金报销额是否大于等于备用金标准会计帐务维护标准会计帐务维护标准会计帐务维护否是否是否是12345678910领取备用金流程说明财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.财务部现金出纳填写备用金申领单备用金申领单2.财务副总审批备用金申领单3.财务部现金出纳填开支票并到银行提取备用金4.总帐人员进行标准会计帐务维护,借：现金,贷：银行存款财务帐务领取备用金流程财务部时间每天开始财务部/总帐人员结束财务部/现金出纳资金中心主管借：现金贷：银行存款提取备用金?是否填写备用金申请单填开支票并到银行提取备用金凭证备用金申请单标准会计帐务维护1234备用金-付出流程财务部时间每天开始财务部/总帐人员结束员工部门经理/财务经理/总经理财务部/现金出纳借：其他应收款-备用金贷：现金填写备用金申请单付现金凭证备用金申请单根据权限审批借款申请标准会计帐务维护否是1234业务流程图是一种用尽可能少、尽可能简单的方法来描述业务处理过程的方法。优点：•对于制度的外在形象说明•表现直观•简单明了•补充文字的不足由于它的符号简单明了,所以非常易于阅读和理解业务流程。不足：对于一些专业性较强的业务处理细节缺乏足够的表现手段,它比较适用于反映事务处理类型的业务过程。实质：业务流程图的绘制基本上按照控制环节的实际步骤和过程绘制。换句话说,就是一“本”用图形方式来反映实际控制过程的“流水账”。绘制出这本“流水账”对于控制主体理顺和优化业务过程是很有帮助的。课程大纲第一节控制流程图的作用第二节企业控制流程图的方法第三节企业控制流程图制作步骤第四节企业财务管理流程设计实例第五节内控环节流程图实例解析第二节企业控制流程图的方法有关流程图的画法,目前尚不太统一各种方法都是大同小异,只是在一些具体的规定和所用的图形符号方面有些不同,而在准确明了地反映业务流程方面是非常一致的。业务流程图的基本图形符号:圆圈表示业务处理单位；方框表示业务处理内容；报表符号表示输出信息(报表、报告、文件、图形等)；不封口的方框表示存储文件；卡片符号表示收集资料；矢量连线表示业务过程联系。流程图图标开始文件/单据决策内部储存流程数据库多份文件/单据承页点关键控制点完成接页点各部门制订年度费用类支出预算部门费用类支出预算（未经审批）财务经理初步审核财务部对部门预算进行汇总总会计师和总经理审批是否通过预算总经理、财务部及各部门讨论修改公司费用类支出预算（经审批）通过1不通过23部门、公司费用类支出预算（未经审批）45否是下达各部门执行备查月末进行实际与预算的偏差分析67费用类支出预算订立和审批的控制控制目标：1.确保费用类支出预算符合公司的总体经营目标的要求2.确保费用类支出预算的合理性关键控制点：1.费用类支出的预算编制应基于公司的年度经营目标，以上年实际费用为依据，充分考虑预算年度可能发生的重大事项，也可参考行业水平2.该年度预算应分解到月份，对重要费用类型有明细限额3.财务经理对各部门编制的费用预算进行初步审核，对于有疑问的地方应返回各部门讨论修改4.费用类支出预算必须经总会计师和总经理的审核批准5.对于有疑议的部门费用应由总经理、总会计师与部门经理交流意见并进行讨论修改6.经批准的费用类支出预算下达各部门作为部门经理审批日常费用开支的参考依据；部门经理对各部门的费用预算负责，预算的执行情况应纳入部门经理的考核标准7.每月末编制实际费用与预算的偏差分析，关键控制点见2.4年度投资经营计划及预算程序的控制（续）－偏差分析及预算修订结束流程终点-(来自客户的付款单据)开始流程开端-(一个客户致电客户服务中心)决策点决策点-(客户是否满足获得30%扣率的要求)流程步骤流程步骤-(会计部门检查客户相应状况)信息文档信息文档-(企业年度经营目标)A流程迁移-(转向流程的另一个部分)业务流程图例流程说明流程名称：处理应付帐款流程流程拥有者：财务部财务会计采购执行部门财务部副总开始2143及时通知相应部门入帐是否通过5是否867否是发票入库单付款申请/预付款申请采购订单/合同单据匹配是否匹配审核采购资金计划是否计划内审核否是A储运部供应商采购部门设备验收单2入库单确认入库单22企业控制流程图的方法•在Word2007文档中制作流程图•在Word2003文档中制作流程图•在PowerPoint中制作流程图•excel中制作流程图绘图•软件MicrosoftOfficeVisio各部门制订年度费用类支出预算部门费用类支出预算（未经审批）财务经理初步审核财务部对部门预算进行汇总总会计师和总经理审批是否通过预算总经理、财务部及各部门讨论修改公司费用类支出预算（经审批）通过1不通过23部门、公司费用类支出预算（未经审批）45否是下达各部门执行备查月末进行实际与预算的偏差分析67费用类支出预算订立和审批的控制控制目标：1.确保费用类支出预算符合公司的总体经营目标的要求2.确保费用类支出预算的合理性关键控制点：1.费用类支出的预算编制应基于公司的年度经营目标，以上年实际费用为依据，充分考虑预算年度可能发生的重大事项，也可参考行业水平2.该年度预算应分解到月份，对重要费用类型有明细限额3.财务经理对各部门编制的费用预算进行初步审核，对于有疑问的地方应返回各部门讨论修改4.费用类支出预算必须经总会计师和总经理的审核批准5.对于有疑议的部门费用应由总经理、总会计师与部门经理交流意见并进行讨论修改6.经批准的费用类支出预算下达各部门作为部门经理审批日常费用开支的参考依据；部门经理对各部门的费用预算负责，预算的执行情况应纳入部门经理的考核标准7.每月末编制实际费用与预算的偏差分析，关键控制点见2.4年度投资经营计划及预算程序的控制（续）－偏差分析及预算修订课程大纲第三节企业控制流程图制作步骤企业控制流程图制作步骤步骤一：页面和段落的设置步骤二：制作流程图的标题步骤三：绘制流程图框架步骤四：流程图的对齐与修饰步骤五：添加连接箭头步骤六：添加折线连接符和说明性文字课程大纲第四节企业财务管理流程设计实例课程大纲•控制流程图的作用•企业控制流程图的方法•企业控制流程图制作步骤•企业财务管理流程设计实例•内控环节流程图实例解析第一清楚管理目标第二岗位架构第三工作环节第四控制关键点第五要求及标准第六制度逻辑第七表现形式课程大纲第五节内控环节流程图实例解析课程大纲•控制流程图的作用•企业控制流程图的方法•企业控制流程图制作步骤•企业财务管理流程设计实例•内控环节流程图实例解析十分感谢网址：