财务内控管理制度【精编4篇】

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参考资料,少熬夜!财务内控管理制度【精编4篇】【导读指引】三一刀客最漂亮的网友为您整理分享的“财务内控管理制度【精编4篇】”文档资料,供您学习参考,希望此文档对您有所帮助,喜欢就分享给朋友们吧!财务内控制度【第一篇】一、前言对于企业预算部门而言,在财务管理过程中,积极建立内控制度,不但是对预算部门财务管理过程的监督,同时也是完善企业预算部门财务管理行为的重要措施。基于这一认识,企业预算部门必须对财务管理中的内控制度引起足够重视,并根据企业预算部门的管理特点和现实需要,制定具体的内控制度,保证内控制度得到全面有效实行。结合企业预算部门财务管理内控实际,内控制度的建立应积极实行目标-目标成本预算管理模式,同时还要加强内部控制自我评价和内部审计,最后应加强部门预算控制,保证预算部门财务管理内控制度的科学性和合理性。二、完善预算部门财务管理内控制度,应实行目标-目标成本预算管理模式对规模较小或成立初期的公司,可以实行“目标利润-目标成本”预算管理模式。在这一管理模式中,公司应本着统一起跑线的原则,按类别统一核定各类企业的资产回报率和收入、费用等指标,确定各经营部门及二级单位的目标利润。在具体执行中,可以从以下几个方面入手:1、明确管理模式的作用及其指导性在完善预算部门财务管理内控制度中,明确目标-目标成本预算管理模式的作用,对提高预算部门财务管理内控制度执行效果,和满足预算部门财务管理内控制度构建需要具有重要作用。为此,应将目标-目标成本预算管理模式作为指导。2、认真核定财务管理中的各项经济指标在完善预算部门财务管理内控制度中,核定财务管理中的各项经济指标,对内控制度的建立和实行具有重要的推动作用。基于这一认识,只有按类别统一核定各类企业的资产回报率和收入、费用等指标,才能保证预算部门财务管理内控制度得到有效实行。3、加强对预算部门财务管理的监督对预算部门财务管理的监督,是内控制度的建立的主要目的,同时也是内控制度的主要内容。基于对预算部门财务管理的了解,以及内控制度的优势,加强对预参考资料,少熬夜!算部门财务管理的监督,是满足内控制度构建和执行需要的重要措施。三、完善预算部门财务管理内控制度,应加强内部控制自我评价和内部审计内控规范体系要求企业对内部控制进行自我评价,并经内部审计机构审计,明确企业董事会和管理层的责任,保证内部控制的有效性。内部控制体系的过程中,财政和审计部门应当发挥十分重要的作用,建立规范的内审制度,定期对债权债务清理核实。为此,应做好以下几个方面工作:1、预算部门财务管理内控制度的完善,应加强内部控制自我评价在预算部门财务管理内控制度的完善过程中,加强内部控制的自我评价,既关系到内控制度的实行,同时也对内控制度提出了新的要求。因此,预算部门财务管理内控制度应对内部控制的自我评价引起足够的重视。2、预算部门财务管理内控制度的完善,应加强内部审计加强内部审计,既有利于预算部门财务管理内控制度的建立,同时也能够对预算部门财务管理工作的实效性进行评价。因此,加强内部审计是完善预算部门财务管理内控制度的重要手段,对预算部门财务管理内控制度而言具有重要作用。3、预算部门财务管理内控制度的完善,应对自我评价和内部审计的结果进行评估鉴于自我评价和内部审计的必要性及重要作用,预算部门在财务管理内控制度的完善中,应对自我评价和内部审计的结果进行评估,保证预算部门的财务管理内控制度能够真正成熟完善起来,进而满足预算部门财务管理的现实需要。四、完善预算部门财务管理内控制度,应加强部门预算控制考虑到完善预算部门财务管理内控制度的现实难度,在预算部门财务管理内控制度的完善过程中,应从部门预算入手,加强部门预算的控制,保证部门的预算能够在合理的范围内,具体应做好以下几个方面工作:1、做好部门预算控制在部门预算编制环节,要在实施综合财务预算的基础上,努力做到零基预算和细化预算。在部门预算控制中,零基预算和细化预算关系到部门预算的整体控制效果,只有做好这两项预算,才能保证部门预算在合理的控制范围内,满足部门预算控制需要。2、应在支付环节强化预算执行,防止随意调整追加预算以及超预算、扩大预算范围等行为的发生在完善参考资料,少熬夜!预算部门财务管理内控制度过程中,要想加强部门预算控制,就要使预算规范化,并且保证预算在可控的范围之内,保证部门预算控制取得实效。3、建立合理、规范的预算调节机制,赋予主管部门一定的权利在部门预算控制中,根据预算的执行情况建立合理、规范的预算调节机制,赋予主管部门一定的权利,是提高部门预算控制的重要手段。五、结论通过本文的分析可知,在完善预算部门财务管理内控制度过程中,要想提高内控制度的执行力和执行效果,内控制度的建立就要积极实行目标-目标成本预算管理模式,同时还要加强内部控制自我评价和内部审计,最后应加强部门预算控制,保证预算部门财务管理内控制度的科学性和合理性财务内控制度【第二篇】[摘要]经济的快速发展使得企业的运营和发展获得了稳步提升,且规模也在不断扩大。而财政管理工作也是维持企业正常运行的重要手段。因而财会内控制度的合理建设与否,成为企业能否稳定发展的关键。但是从目前现状来看,在财会内控制度审计方面仍然存在着部分缺陷,阻碍了企业发展脚步。为了能更好地解决这些问题,将从存在的缺乏无形资产管理意识、监管力度待加强、风险评估机制问题入手,探究合理的内控制度建设方式及其意义,提出了加强监管和人员管理、做好风险规避工作、科学的分析工作以及强化预算管理等方面的举措。[关键词]新时期;财务部门;财会内控制度;审计研究新时期下我国市场经济体制得到了发展和完善,也给企业的运营带来了前所未有的机遇。因此,企业如何提升竞争力,如何在激烈的市场竞争中占据有利地位,就需要在内部管理工作中进行完善。财会工作是企业健康发展和稳定发展的基础,也是资金合理利用和保障的重要方式。作为企业本身,也要着力规避风险,探究更有效的管理模式,在日益发展的经济形势下提升管理水平。1企业财会内控制度的论述世界经济正朝着一体化的趋势而发展,在此基础上,我国的经济体系和市场环境也变得更加复杂。对于企业来说,无论是在制度建设还是在内部管理工作上都面临了更大的挑战。而财会内控制度,是企业发展的命脉。从其根本含义上来看,包含管理和控制两个方面。两者相辅相成,互相影响。从资金管理分配、成本计算到后参考资料,少熬夜!期的决策工作,都离不开合理有效的管理,也是提升企业资源利用率的重要方式。而内部控制则是将具体的工作细节进行落实到位,并且将财务活动控制在一个合理合法的范围内。由于财务工作不可避免地会出现各种问题,内控工作也能及时地发现可能存在着的问题,并采取针对性的方案,来保障财产的安全,促进企业的稳定发展。2财会内控制度的必要性是适应经济发展的必然趋势前文提到过,随着经济全球化发展的趋势,企业的互相竞争也成为了必然结果。企业若想在复杂的市场环境中始终处于不败地位,就需要对市场形势进行分析之后,根据自身的经济状况来制定最合理的发展方案。而财会内控制度工作,不仅是企业决策前的重要保障,也是企业日常运营的基础。而作为企业的审计部门,责任更加重大。除了保障资金和财产的安全之外,还需要针对企业的特点制定发展方针,着力提升企业的市场竞争力,在未来经济全球化的趋势中保持稳定[1]。是企业资源合理调配的必要措施企业的发展除了对资金的需求之外,设备、人才、技术手段等都是非常关键的发展因素。因此企业的财会内控工作的意义,不仅仅在于对经济结构的合理调整,更在于优化人力资源和提升技术管理水平。当企业的会计信息能够具备真实性和有效性时,那么不但在管理水平及效率上有所保障,还能从根源上实现资源的合理调配,减少可能产生的风险。3新时期下财会内控工作的缺陷缺乏无形资产管理意识新时期下,企业竞争力不仅仅依靠的是经济实力。相反,现代社会是“知识经济”下的时代,企业的无形资产和有形资产作用已经达到了同等的高度,换而言之,企业对于无形资产的重视程度应该更加提升。但是在目前的财会内控工作当中,很多企业只注重了有形资产的保护,对于无形资产,例如企业的专利技术,特许权等方面,并没有将其摆在日常工作的重心上,忽视了其实际价值。从企业的发展角度上来看,管理体系应该包括无形资产,才能扩大企业的优势。正是由于这一方面的问题,让很多企业的内部控制体系出现了不完善,甚至带来了各种管理风险。监管力度待加强对于企业的发展而言,经营管理工作需要以良好的制度作为基础,财务管理制度的建设与否,不仅和经济发展有必然联系,也是企业竞争力提升的关键因素。很多企业往往过分注重经济效益,忽视了财会制度的合理参考资料,少熬夜!建设,监管力度也需要加强。从整体趋势上来看,除了监管部门的设置不合理之外,监管人员并没有将这项工作真正落到实处。例如监管工作只停留在表面形式,并不能真正发现企业运营过程中可能出现的问题,也就无法采取针对性的解决方案[2]。另外,企业对于人员的管理工作也存在弊端,人员缺乏责任感,对于财务信息随意修改的乱象出现,也是不规范的具体体现。这些问题的存在都是企业出现经济风险的主要原因。风险评估机制问题企业的风险评估机制应该做到相对完善,才能从根源上提升企业的安全运营。但是从目前的现状来看,有些企业在财务信息的统计和整理上出现了失真现象,对于信息的准确性无法保障。因此对于企业运营中可能产生的风险,就无法获取相关资料,也无法针对性地进行体系建设。另外,对于风险评估内容和指标的正确选举与否,也是准确识别风险并进行管理的重要举措。笔者也对一些现阶段可能出现的财会内容问题进行了举例和总结。4企业财务部门财会内控制度的合理举措加强监管和人员管理企业内部财会内控工作的有效落实不仅要加强内控监管力度,还要在人员管理上进行完善和优化。监管方面,企业需指定专门的内部监管体系,了解财务部门的职责所在,并设好监管机构,旨在对所有财务活动进行有效审查,在符合要求后方可进行。另外在人员管理方面,需要着重提升工作人员的素质和职业能力[3]。尤其是注册会计师的个人能力。企业可以定期地对会计师进行能力培训,尤其是新时期下对于科技手段和设备的使用,使日常工作能够符合现代化社会的发展要求,具备良好的工作能力。而职业素养的形成则体现在自身的思想意识方面,要具有主动服务意识,将内控管理工作作为日常工作的中心,减少因人员失误带来的经济风险。实际上,我们不难勘查,内控制度的成效是需要良好的内部监管环境的。企业的管理层需要意识到这些问题,并且结合企业未来的发展规划和实际需求,对监管制度的建设和人员结构进行合理调整,为稳定内控环境提供关键的体系保障。风险规避工作风险规避包括几个方面,一是构建合理的风险评估标准,这是财会内控制度的关键内容。为了能保障财务信息的准确性和真实性,就需要管理者结合企业本身的发展趋势进行体系建设,并对可能存在的风险进行定期审查,以便于降低风险发生的可能性。特别是在新时期下,无论是市场环境还是企业本身都面临了更大的挑战,参考资料,少熬夜!企业容易受到各种外部因素的干扰。为了切实降低风险产生的可能性,还需要对风险进行预警[4]。预警机制是前期的重要工作,从企业的产品研发阶段就需要被重视。例如对于产品是否在制造中存在缺陷或风险,产品的销售工作能否顺利进行等,从各个细节方面对配置进行合理规划,让风险规避工作能够全面覆盖。而这些细节方面的处理也是确保企业工作的正常开展,避免因技术手段不到位或是资金问题导致的风险。第二是要建立财务分析和管理标准。对于企业来说,风险规避工作的核心在于能否正确地对风险进行评估,这一工作的前提在于企业的财务信息准确性,也就是财务信息需要从企业未来的发展趋势来进行评估,例如企业未来是否会出现大规模的资产流动,或是出现短期负债等,提升企业对于风险的应对能力。科学的分析工作科学的分析工作主要集中在生产环节。由于财会内控工作是基于整体的企业经济收益而展开,企业的主要收益来源在于有形和无形的产品提供。而无论是哪种类型的产品,科学有效的分析工作都是必不可少的。例如企业需要研发和市场相适应的新产品时,就需要在前期进行各种条件的分析。作为财务部门,首先要考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