企业所得税税源调查表

备案机关：国家统计局备案文号：国统函〔2004〕92号财政部2006年企业所得税税源调查表被调查单位：_______________（公章）单位负责人：_______________（签章）财务负责人：_______________（签章）填表人：_______________（签章）填表日期：2006年月日中华人民共和国财政部编制1目录1、2005年度企业所得税税源调查代码表……………………………………………………………………………………………………………………（3）2、《基本财务状况表》填表说明………………………………………………………………………………………………………………………………（8）3、2005年度企业所得税税源调查表一——基本财务状况表………………………………………………………………………………………………（10）4、2005年度企业所得税税源调查表二——收入、成本、费用表…………………………………………………………………………………………（11）5、2005年度企业所得税税源调查表三——企业所得税税源调查主表……………………………………………………………………………………（17）6、2005年度企业所得税税源调查表四——企业所得税税源调查明细表…………………………………………………………………………………（25）7、2005年度企业所得税税源调查表五——企业相关情况指标表…………………………………………………………………………………………（37）8、2005年度企业所得税税源调查表六——合并纳税企业情况表…………………………………………………………………………………………（40）9、附件一：国家统计局、国家工商行政管理局关于印发《关于划分企业登记注册类型的规定》的通知……………………………………………（41）10、附件二：国民经济行业分类（GB/T4754-2002）……………………………………………………………………………………………………（43）11、附件三：国家统计局关于印发《统计上大中小型企业划分办法（暂行）》的通知…………………………………………………………………（63）2一、税源调查的目的与范围（一）目的为进一步完善我国企业所得税税收制度，了解企业所得税税源状况，分析我国内外资企业所得税税负及税收政策制定对企业所得税收入规模的影响，特制定本抽样调查方案。（二）抽样调查的范围（样本总体）本年度抽样调查的范围（样本总体）为：全国范围内（不包括西藏自治区，下同）所有在工商行政管理部门正式登记的有纳税义务的企业（内资、外资）、按照《事业单位登记管理暂行条例》（国务院令第252号公布、第411号修正）在机构编制管理机关或其所属的事业单位登记管理机构正式登记的有纳税义务的事业单位（含大专院校、科研单位）、按照《社会团体登记管理条例》（国务院令第250号）、《民办非企业单位登记管理暂行条例》（国务院令第251号）和《基金会管理条例》（国务院令第400号）在民政部门正式登记的有纳税义务的社会团体、民办非企业单位和基金会（以下简称“所有企业”）。二、税源调查工作的基本要求1.调查类型本次调查是经财政部批准，国家统计局备案，由财政部门组织进行的抽样调查。2.资料保密参加调查的财税部门有义务为企业填报的各项财务、税收指标保密。3.数据来源本调查表应根据企业主管部门、主管财税部门和会计师事务所审核后的2005年度企业财务报表及附注、《企业所得税年度纳税申报表》及附表、《企业所得税汇算清缴表》及其他相关会计科目分析填写。4.金额单位本调查表中除适用税率（%）和有关比率（填列小数）、年度、期限、资产规模（万元）、职工人数（人）等专门指标外，其他各项涉及金额的指标单位一律为元，并保留两位小数。每隔三位数字之间不要书写分节号。5.填写要求本调查表应逐行填写，对没有数据的项目应填“0”，不留空行。各项指标中，对注明关系式的指标，在填写时，相关数据应满足关系式的要求；对未注明关系式的指标，相关数据的逻辑关系要求正确。填表企业若有未尽事宜，请附文字材料加以说明。6.调查汇总（合并）纳税企业时，纳入汇总（合并）纳税范围的分公司或子公司应与企业总部合并为一个样本进行调查，不再单独作为调查单位。三、税源调查代码表基本要求1.凡纳入本次税源调查的所有单位，均需按规定逐户编制单位代码；2.单位代码一经编制上报，不得随意变更，确因单位发生变化需要修改的，上报时要附加文字说明；3.各地可根据工作需要使用自定义代码部分；4.2005年度企业所得税税源调查单位代码，由21部分、74位数字和不超过18个汉字组成，所有单位代码均按2005年度的实际情况填写。四、调查表的填写和审核本方案要求采用财政部统一制发的《2005年度企业所得税税源调查表》。样本企业在填写调查表时，要求书写端正、字迹清楚。填写好的调查表应有制表人和企业负责人签名，并加盖企业公章。调查表应逐级进行审核，包括调查的内容是否完整准确，是否存在数据的异常。如发现调查数据存在虚假或错误，应及时予以校正，对确实存在的数据异常，应另附说明。32005年度企业所得税税源调查代码表序号项目代码填表说明Z1税务登记代码用15位数字（字母）表示。按单位在地方税务局或国家税务局的税务登记代码填写。（具体见国家税务总局2003年11月以总局令第7号颁布的《税务登记管理办法》）。税务登记证号码第7～15位不能为空Z2单位名称（填写汉字）以该单位在工商行政管理部门、编制部门或民政部门登记注册的汉字名称为准填写。单位名称最多为18个汉字，占36位，名称偏长的可适当缩减。Z3行政隶属关系代码用2位数字表示。指国有或集体企业隶属于哪一级行政管理单位领导。00-无隶属关系；10-中央级；20-省级（不含计划单列市）；30-计划单列市；40-地（市、州、盟）级；50-县（市、区、旗）级；61-街道；62-镇；63-乡。Z4中央企业代码用4位数字表示。“行政隶属关系代码”为“10”的中央企业，代码按规定填写（见第4、5页），非中央企业一律填写“0000”。Z5企业登记注册类型代码用3位数字表示（见第6页）。按企业在工商行政管理部门登记的经济类型填写，代码参照国家统计局、国家工商行政管理局联合发布的《关于划分企业登记注册类型的规定》（国统字〔1998〕200号，详见附件一）。本项目的代码＞“000”。对外资企业，本项目的代码在“200”～“400”之间，项目7的代码＜“50”，项目10的代码＜“50”，项目11的代码＜“50”。Z6国民经济行业分类代码用4位数字表示。根据单位实际从事的社会经济活动性质进行分类，按《国民经济行业分类》（GB/T4754-2002）标准的小类代码填写（详见附件二），对从事两种和两种以上经济活动的单位，按照主要活动确定单位所属的行业。本项目代码＞“0000”。具体见第43页。Z7高新技术企业类别代码用2位数字表示。指在2005年度以前（含2005年）经各级科技（外经）等主管部门审批、认定的高新技术企业（先进技术企业）。不是高新技术企业（先进技术企业）或没有被认定为高新技术企业（先进技术企业）的，填写“00”，具体规定见第6页。Z8税法行业（产业）类别代码用2位数字表示（见第6页）。如果项目5的代码＞“200”并且＜“400”（外资企业），则本项目代码＜“50”；否则，本项目代码＞“50”。注意Z5单位经济类别与Z8的逻辑性。Z9工资列支类型代码用1位数字表示。1-实行“工效挂钩”办法；2-实行“计税工资”办法；3-实行“提成工资”办法；4-实行“工资全额列支”办法；5-其他（需附文字说明）。对私营企业和外资企业，本项目代码≠“1”。Z10经营规模类型代码用1位数字表示。根据单位的从业人员数、销售额和资产总额三项指标，按照国家统计局制定的《统计上大中小型企业划分办法（暂行）》（国统字〔2003〕17号）进行划分；对《统计上大中小型企业划分办法（暂行）》中未列示的非工企业暂按照《部分非工企业大中小型划分补充标准（草案）》（国资厅评价函〔2003〕327号）进行划分。“1”-大型企业；“2”-中型企业；“3”-小型企业；“4”-其他或无划分标准。Z11区域优惠条件代码用2位数字表示。被调查企业如果在相应的区域范围内，但未享受税收优惠政策，则应填写“00”，具体见第7页。如果项目5的代码＞“200”并且＜“400”（外资企业），则本项目代码＜“50”；否则，本项目代码＞“50”或者=“00”。注意Z5单位经济类别与Z11的逻辑性。若表三行127＞0，则Z11=“51”或Z11=“52”或Z11=“53”和Z12=“61”。若表三行130＞0，则Z11=“56”。Z12企业（项目）优惠代码用2位数字表示（见第7页）。被调查企业如果属于相应的企业类型，但未享受税收优惠政策，则外资企业应选择“10”至“19”，内资企业应选择“50”或“51”。如果项目5的代码＞“200”并且＜“400”（外资企业），则本项目代码＜“50”；否则，本项目代码≥“50”。表三行126至行149的多数项目与本代码存在对应关系。Z13企业尚未享受优惠期限用2位数字表示。指享受税收优惠政策的企业按规定应享受的税收优惠期限扣除截止2005年末止已享受到的期限后，尚未享受的优惠期限。具体见第8页。Z14所得税缴纳方式代码用1位数字表示，“1”-单独缴纳；“2”-汇总缴纳（经国家税务总局批准）；“3”-汇总缴纳（未经或不需经国家税务总局批准）。Z15所得税征收方式代码用1位数字表示，“1”-查帐征收；“2”-核定征收。Z16所得税征收管理部门代码用1位数字表示，“1”-国家税务局；“2”-地方税务局。Z17企业组织形式代码用2位数字表示，“10”-非子（分）公司且无子（分）公司（即单个企业）；“21”-有子（分）公司无母（总）公司且与子（分）公司分开纳税；“22”-有子（分）公司无母（总）公司且与子（分）公司合并（汇总）纳税；“31”-与同省母公司分开纳税的子公司；“32”-与异省母公司分开纳税的子公司；“41”-与同省总公司分开纳税的分公司；“42”-与异省总公司分开纳税的分公司。Z18会计制度代码用1位数字表示，“1”-分行业企业财务会计制度；“2”-2001年新企业会计制度；“3”-2001年新金融企业会计制度；“4”-事业单位会计制度；“5”-行政单位会计制度；“6”-小企业会计制度；“7”-民间非营利组织会计制度；“8”-其他（需附文字说明）。具体说明见第7页。Z19邮政编码用6位数字表示。Z20单位财务部门电话区号-电话号码-分机号码，最多可填18位。Z21自定义代码用4位数字代表。自定义代码由各地按照各自工作需要，自行定义使用。自定义代码若不使用，可以不填。4中央企业代码（Z4）：序号代码中央企业（或主管部门）名称序号代码中央企业（或主管部门）名称序号代码中央企业（或主管部门）名称序号代码中央企业（或主管部门）名称10000无主管部门或非中央单位339206攀枝花钢铁（集团）公司659412中国电子科技集团公司979514中国民航信息集团公司29101中国农业发展集团总公司349208鲁中冶金矿业集团公司669413中国普天信息产业集团公司989515中国航空油料集团公司39102中国农垦（集团）总公司359221中国铝业公司679414中国邮电器材集团公司999516中国航空器材进出口集团公司49104中国种子集团公司369222中国有色矿业集团有限公司689416彩虹集团公司1009521中国储备粮管理总公司59111神华集团有限责任公司379231哈尔滨电站设备集团公司699417中国华录集团有限公司1019522中国储备棉管理总公司69112中国中煤能源集团公司389232中国机械工业集团公司709418上海贝尔阿尔卡特股份有限公司1029531中国电信集团公司79121中国石油天然气集团公司399233中国东方电器集团公司719421国家电网公司1039532中国联合通信有限公司89122中国石油化工集