企业所得税纳税申报表

《企业所得税纳税申报表》表样（仅供参考）说明：本表样中已注明逻辑关系，纳税人填报时可根据其对应关系进行填写，减少不必要的逻辑错误。但具体行次的填写口径请参考《填写说明》。税政管理一科2006年12月18日2目录第一部分《企业所得税预缴纳税申报表》第二部分《企业所得税纳税申报表》（适用于核定征收企业）第三部分《企业所得税年度纳税申报表》一、《纳税人基本信息登记表》二、《企业所得税年度纳税申报表》附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》附表一（2）《金融企业收入明细表》附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》附表二（1）《成本费用明细表》附表二（2）《金融企业成本费用明细表》附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》附表三《投资所得（损失）明细表》附表四《纳税调整增加项目明细表》附表五《纳税调整减少项目明细表》附表六《税前弥补亏损明细表》附表七《免税所得及减免税明细表》附表八《捐赠支出明细表》附表九《技术开发费加计扣除额明细表》(注：由于政策调整附表九暂不需填报)附表十《境外所得税抵扣计算明细表》附表十一《广告费支出明细表》附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》附表十三《资产折旧、摊销明细表》3附表十四（1）《坏账损失明细表》附表十四（2）《呆账准备计提明细表》附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》4企业所得税预缴纳税申报表税款所属期间年月日至年月日纳税人识别号：金额单位：元（列至角分）地税计算机代码主管税务机关纳税人名称联系电话生产经营地址项目行次累计金额5企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）税款所属期间：年月至年月纳税人识别号：金额单位：元（列至角分）纳税申报栏项目行次本期数累计数收入总额1成本费用2**应税所得率3应纳税所得额4实行据实预缴的纳税人填列以下第1—11行：利润总额1加：纳税调整增加额2减：纳税调整减少额3减：弥补以前年度亏损4≤1+2-34应纳税所得额（1+2-3-4）5适用税率6应纳所得税额（5×6）7减免所得税额8≤78汇总纳税成员企业就地预缴比例9实际已预缴的所得税额10应补（退）的所得税额[（7-8-10）或（7-8）×9-10]11实行按上年实际数分期预缴的纳税人填列以下第12—14行：上一年度实际缴纳的企业所得税额12*本季（月）应预缴所得税额（12行÷4或12行÷12）13*本年实际已预缴的所得税额14*纳税人公章：经办人：申报日期：年月日代理申报中介机构公章：经办人执业证件号码：代理申报日期：年月日主管税务机关受理专用章：受理人：受理日期：年月日地税计算机代码主管税务机关纳税人名称联系电话生产经营地址6适用税率5应缴所得税额（4×5）6减：实际已预缴的所得税额7应补（退）的所得税额（8=6-7）8纳税人公章：经办人（签章）：申报日期：年月日主管税务机关受理专用章：受理人：受理日期：年月日7第三部分《企业所得税年度纳税申报表》纳税人基本信息登记表计算机代码纳税人名称所属经济类型联系电话所属行业企业所得税征收方式（必选项）单项选择：查帐征收；核定征收执行的财务会计制度（必选项）单项选择：企业（小企业）会计制度；金融企业会计制度；事业单位、社会团体、民办非企业单位会计制度。工资管理形式（必选项）单项选择：非工效挂钩；工效挂钩。纳税人享受减免企业所得税类型单项选择：1、没有优惠；2、高新技术企业；3、软件产业；4、集成电路产业；5、福利生产企业；6、劳动就业服务企业；7、其他优惠。填报要求：纳税人年度申报企业所得税时须填报此表。填报说明：1、计算机代码：填写地税机关核发的征收管理码。2、纳税人名称：填报税务登记证所载纳税人的全称。3、所属经济类型、所属行业：按照税务登记表中的有关内容填写。4、联系电话：填写纳税人单位办税人员联系电话（或手机号码）。5、企业所得税征收方式：选择核定征收的企业，是指由税务机关根据其生产经营情况或财务会计核算情况，按照规定的标准、程序、权限和方法，核定应税所得率（纯益率）或应纳税额的一种征收方式。6、工效挂钩适用范围：仅适用于按照工资总额增长幅度低于经济效益增长幅度、职工平均工资增长幅度低于劳动生产率增长幅度的原则，经国有资产监督管理委员会或财政局和劳动和社会保障局批准的国有及国有控股企业。7、享受减免企业所得税优惠的纳税人，须经税务机关批准或审核备案的，方可选择2、3、4、5、6、7选项。8、表中所列单项选择项：在符合的选项后划“√”。8企业所得税年度纳税申报表税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：税务登记证号金额单位：元(列至角分)地税计算机代码主管税务机关纳税人名称联系电话生产经营地址收入总额行次项目金额1销售(营业)收入(请填附表一)附表一、（1）、第1行2投资收益（请填附表三）附表三、4列、17行3投资转让净收入（请填附表三）附表三、6列、17行4补贴收入手工录入5其他收入(请填附表一)附表一、（1）、第16行6收入总额合计(1+2+3+4+5)扣除项目7销售(营业)成本(请填附表二)附表二、（1）、第1行8主营业务税金及附加手工录入9期间费用(请填附表二)附表二、（1）、第29行10投资转让成本（请填附表三）附表三、9列、17行11其他扣除项目（请填附表二）附表二、（1）、17行12扣除项目合计（7+8+9+10+11）应纳税所得额的计算13纳税调整前所得（6－12）14加：纳税调整增加额（请填附表四）附表四、第41行15减：纳税调整减少额（请填附表五）附表五、第21行16纳税调整后所得（13+14－15)17减：弥补以前年度亏损（填附表六）（17≤16）附表六、6行、10列18减：免税所得（请填附表七）（18≤16－17）与附表七、1行比较取小值19加：应补税投资收益已缴所得税额与附表三17行5列比较填列20减：允许扣除的公益救济性捐赠额（请填附表八）（20≤16－17-18+19）与附表八1行5列比较填列21减：加计扣除额(21≤16-17-18+19-20)与附表九7行6列比较填列22应纳税所得额（16－17－18+19－20－21）应纳所得税额的计算23适用税率24境内所得应纳所得税额（22×23）25减：境内投资所得抵免税额等于本表19行且≤本表24行26加：境外所得应纳所得税额(请填附表十)附表十、第7列合计数27减：境外所得抵免税额(请填附表十)与附表十相关行次分析填列28境内、外所得应纳所得税额（24－25＋26－27）29减：减免所得税额（请填附表七）（29≤28）与表七10+62行分析填列30实际应纳所得税额（28－29）31汇总纳税成员企业就地预缴比例手工录入32汇总纳税成员企业就地应预缴的所得税额(30×31)33减：本期累计实际已预缴的所得税额手工录入34本期应补(退)的所得税额35附：上年应缴未缴本年入库所得税额纳税人声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则和国家有关税收规定填报的，是真实的、完整的。法定代表人（签字）：年月日纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章:经办人：经办人执业证件号码：受理人:申报日期：年月日代理申报日期：年月日受理日期：年月日9企业所得税年度纳税申报表附表一(1)销售（营业）收入及其他收入明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次项目金额1一、销售（营业）收入合计(2+7+12)主表第一行21．主营业务收入(3+4+5+6)3（1）销售商品4（2）提供劳务5（3）让渡资产使用权6（4）建造合同72．其他业务收入(8+9+10+11)8（1）材料销售收入9（2）代购代销手续费收入10（3）包装物出租收入11（4）其他123．视同销售收入(13+14+15)13（1）自产、委托加工产品视同销售的收入14（2）处置非货币性资产视同销售的收入15（3）其他视同销售的收入16二、其他收入合计（17+24）主表第5行171．营业外收入(18+19+···+23)18（1）固定资产盘盈19（2)处置固定资产净收益20（3）非货币性资产交易收益21（4）出售无形资产收益22（5）罚款净收入23（6)其他242．税收上应确认的其他收入(25+26++27+28+29)25（1）因债权人原因确实无法支付的应付款项26（2）债务重组收益27（3）接受捐赠的资产28（4）资产评估增值29（5）其他经办人（签章）:法定代表人（签章）:10企业所得税年度纳税申报表附表一（2）金融企业收入明细表填报时间：年月日金额单位：元(列至角分)行次项目金额1一、基本业务收入（2+3+…+15）主表第1行2利息收入3金融企业往来收入4中间业务收入5手续费收入6证券承销收入（亏损以“-”填列）7自营证券差价收入（亏损以“-”填列）8买入返售证券收入（亏损以“-”填列）9受托投资管理收益（亏损以“-”填列）10保费收入11分保费收入12追偿款收入13基金收入14汇兑收益15其他业务收入16二、其他收入合计（17+18+24+28）主表第5行171．视同销售收入182．营业外收入（19+20+21+22+23）19固定资产盘盈和转让净收入20非货币性交易收益21出售无形资产收益22取得的各种价外基金、收费和附加23罚款收入243．税收上应确认的收入（25+26+27）25因债权人原因确实无法支付的应付款26接受捐赠的资产27在税收上确认的资产评估增值284．其他经办人（签章）：法定代表人（签章）：11企业所得税年度纳税申报表附表一（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表填报时间：年月日金额单位：元(列至角分)行次项目金额1一、收入总额(2+3+……+11)2财政补助收入主表第4行3上级补助收入3至7行之和=主表1行4拨入专款3至7行之和=主表1行5事业收入3至7行之和=主表1行6经营收入3至7行之和=主表1行7附属单位缴款3至7行之和=主表1行8投资收益（见附表三）=附表3、4列、17行=主表2行9投资转让净收入（见附表三）=附表3、6列、17行=主表3行10捐赠收入10行11行之和=主表5行11其他收入10行11行之和=主表5行12二、免税收入总额(13+14+…+22)13纳入预算及预算外专户管理的基金及附加14纳入预算及预算外专户管理的行政事业性收费15财政部核准不上缴专户管理的预算外资金16主管部门、上级单位的专项补助收入17所属独立核算单位上交的税后利润18各级政府资助19省级以上民政、财政部门规定收取的会费20社会各界的捐赠收入21财政拨款22其他23三、应纳税收入总额(1-12)24四、应纳税收入总额占全部收入总额比重(23÷1)经办人（签章）：法定代表人（签章）：12企业所得税年度纳税申报表附表二(1)成本费用明细表填报时间：年月日金额单位：元(列至角分)行次项目金额1一、销售（营业）成本合计（2+7＋13）21．主营业务成本（3+4+5+6）3（1)销售商品成本4（2)提供劳务成本5（3)让渡资产使用权成本6（4)建造合同成本72．其他业务支出（8+9+10+11+12）8（1）材料销售成本9（2）代购代销费用10（3）包装物出租成本11（4)相关税金及附加12（5）其他133．视同销售成本（14+15+16）14（1）自产、委托加工产品视同销售成本15（2）处置非货币性资产视同销售成本16（3）其他视同销售成本17二、其他扣除项目合计（18+26）主表第11行181．营业外支出（19+20+…+25）19（1）固定资产盘亏20（2)处置固定资产净损失21（3）出售无形资产损失22（4)债务重组损失23（5）罚款支出附表4、34行、1列24（6)非常损失25（7)其他（包括三项减值准备）262．税收上应确认的其他成本费用（27+28）27（1）资产评估减值28（2）其他29三、期间费用合计（30+31+32）主表9行301．销售（营业）费用312．管理费用323．财务费用经办人（签章）:法定代表人（签章）:13企业所得税年度纳税申报表附表二(2)金融企业成本费用明细表填报时间