当前位置:首页 > 商业/管理/HR > 管理学资料 > 担保机构统计报表指标解释
担保机构统计报表指标释义1福建省中小企业信用担保机构(半)年报统计报表指标释义福建省经济贸易委员会福建省信用担保协会福建省中小企业信息网网址:担保机构统计表框架一、基本情况二、财务情况三、股东状况四、银行合作五、担保业绩六、发生代偿情况七、社会效益情况担保机构统计报表指标释义3一、基本情况(一)担保机构名称:反映担保机构的法定名称,以担保机构对外行政公章上的名称为准。(二)机构隶属:反映担保机构隶属关系,以担保机构工商营业执照注册登记地为准。■(三)政府出资:反映政府出资情况,以章程内记载为准。担保机构统计报表指标释义4一、基本情况(四)法定代表人:反映担保机构法律关系的代表人物,以营业执照或单位登记证书上的记载为准。(五)联络人:反映担保机构与备案登记机关等单位相对固定联系的人员。担保机构统计报表指标释义5一、基本情况(六)地址:反映担保机构法定的营业地址,也是担保机构的法定通讯地址。两者不同时,以后者为准。(七)电话:填担保机构行政部门经常有人守候的电话,确保通讯经常畅通。担保机构统计报表指标释义6一、基本情况(八)传真:填担保机构行政部门的传真电话,确保传真能够及时送达担保机构负责人。(九)网址:填写担保机构在因特网上登记的公开网站的域名。(十)电子信箱:填写担保机构在因特网上注册的常用电子信箱。担保机构统计报表指标释义7一、基本情况(十一)成立时间:反映担保机构依法成立的时间,以营业执照或单位登记证书上的记载为准。(十二)注册资本(万元):反映担保机构经法定机构验资确认并在法定登记机关注册的资金总额,以营业执照或单位登记证书上的记载为准。担保机构统计报表指标释义8一、基本情况(十三)实收资本(万元)其中:1、货币出资2、实物出资3、其他反映担保机构实际收到股东的投资款,分“货币出资”、“实物出资”、“其他”三类出资形式填列。按验资报告填写。一般与“注册资本”相同,也可以与“注册资本”不同。与“二、财务情况(一)所有者权益(万元)1、实收资本”相同担保机构统计报表指标释义9一、基本情况(十四)担保资金总额(万元)担保资金,反映报告期末担保机构运作管理的总资金,包括“二、财务情况(三)资产总额(万元)”与担保机构表外“受委托运作资金”之和。其中:政策性担保资金货币资金担保扶持基金代管担保基金担保机构统计报表指标释义10一、基本情况(十四)担保资金总额(万元)其中:政策性担保资金反映政府及有关部门向担保机构实际投入资本金、担保扶持基金和委托担保机构运营的代管担保基金总和。担保机构统计报表指标释义11一、基本情况(十五)主要营业范围:以营业执照或单位登记证书上的记载为准。(十六)主要担保业务种类:一般按担保的主合同名称填写担保业务种类,由各担保机构自主确定。(十七)在职人员人数:填写报告期末在册人数。按三种分类填写。担保机构统计报表指标释义12一、基本情况(十七)在职人员人数1、其中:机关、事业编制人数:以国家人事部门的文件为依据。2、其中:博士学位获得者人数硕士学位获得者人数学士学位获得者人数以国家教育部门认可的学历证书为准。担保机构统计报表指标释义13一、基本情况(十七)在职人员人数3、其中:具有高级职称者人数具有中级职称者人数具有初级职称者人数以国家人事部门颁发的证书为依据。(十八)分支机构设置其中:本地分支机构:与总部在同一设区市。外地分支机构:与总部不在同一设区市。按在国家登记机关登记的名称填写。担保机构统计报表指标释义14一、基本情况(十九)收费标准其中:评审费,对被担保人资信和担保项目进行调查、评审而按合同收取的费用。年担保费(%),按委托担保合同向被担保人收取的费用。如:1%,填写1。其他,包括手续费、利息、追偿费等。填写一般平均收取标准,单位按担保金额的年百分比填写。担保机构统计报表指标释义15二、财务情况(一)所有者权益(万元)(四项合计)所有者权益反映企业一定日期(时点数)拥有全部所有者权益的情况。1、实收资本:反映担保机构实际收到股东的投资款,本项目应根据“实收资本”科目的期末余额填列。2、资本公积:反映企业资本公积的期末余额。本项目应根据“资本公积”科目的期末余额填列。包括资本溢价、接受捐赠、外币资本折算差额等;担保机构统计报表指标释义16二、财务情况(一)所有者权益(万元)(五项合计)3、盈余公积:反映企业盈余公积的期末余额。本项目应根据“盈余公积”科目的期末余额填列。包括法定盈余公积、法定公益金、任意盈余公积。4、未分配利润:反映企业尚未分配的利润。本项目应根据“本年利润”科目和“利润分配”科目的余额计算填列。未弥补的亏损,在亏损栏内填列。5、担保扶持基金:反映企业执行国家政策性担保收到的不需偿还的担保扶持基金。以上1、2、3、4、5按报告期末财务报表上内容填写;担保机构统计报表指标释义17二、财务情况(一)所有者权益(万元)所有者权益平衡式:(一)所有者权益=实收资本+资本公积+盈余公积+未分配利润+担保扶持基金6、风险准备金,反映企业提取的尚未使用的风险准备金的期末余额,本项目应根据“一般风险准备”科目和应收代偿款的“坏账准备”科目等的期末余额填列。担保机构统计报表指标释义18二、财务情况(二)负债(万元)反映企业一定日期(时点数)全部负债的情况。1、流动负债合计:按报告期末财务报表上内容,扣除担保机构提取的尚未使用的各项风险准备金余额填写。其中:短期借款:反映企业借入尚未归还的1年期以下(含1年)的借款。本项目应根据“短期借款”科目的期末余额填列。担保机构统计报表指标释义19二、财务情况(二)负债(万元)2、长期负债合计,按报告期末财务报表上内容,扣除提取的尚未使用的长期责任风险准备金余额填写。其中:长期借款,反映企业借入尚未归还的1年期以上(不含1年)的借款本息。本项目应根据“长期借款”科目的期末余额填列。担保机构统计报表指标释义20二、财务情况(二)负债(万元)3、存入保证金,反映企业按合同规定收到的担保履约保证金。担保机构统计报表指标释义21二、财务情况(二)负债负债平衡式:负债=1、流动负债+2、长期负债+3、存入保证金担保机构统计报表指标释义22二、财务情况(三)资产总额(万元)反映一定日期(期末时点数)企业全部资产情况。1、流动资产合计流动资产反映企业一定日期流动资产的情况资产总额及流动资产,按报告期末财务报表上内容,按不冲抵应收代偿款的“坏账准备”填写;担保机构统计报表指标释义23二、财务情况(三)资产总额(万元)1、流动资产1)其中:货币资金其中:现金银行存款存出保证金其他货币资金货币资金,反映企业库存现金、银行存款、银行汇票存款、银行本票存款等的合计数。应根据“现金”、“银行存款”、“存出保证金”、“其他货币资金”科目的期末余额分析填列。担保机构统计报表指标释义24二、财务情况(三)资产总额(万元)1、流动资产2)其中:短期投资,反映企业购入的各种能随时变现、并准备随时变现的、持有时间不超过1年(含1年)的股票、债券和基金,以及不超过1年(含1年)的其他投资的公允价值。短期投资按债券和基金投资、股票投资、其他投资三类分析填列合计数。担保机构统计报表指标释义25二、财务情况(三)资产总额(万元)1、流动资产2)其中:短期投资(其中:债券和基金投资、股票投资、其他投资)本项目应根据“短期投资”科目的期末余额分析填列。“1年内到期的长期债权投资”在本项目“其他投资”中反映。企业1年内到期的委托贷款,其本金和利息,不在本项目反映。担保机构统计报表指标释义26二、财务情况(三)资产总额(万元)1、流动资产3)其中:委托贷款(含1年以上的)按通过委托银行发放贷款计算,以委托贷款协议为准;包括超过1年到期的委托贷款。本项目应根据“短期投资”科目、“长期债权投资”科目的期末余额分析填列担保机构统计报表指标释义27二、财务情况(三)资产总额(万元)2、长期投资:反映企业不准备在1年内(含1年)变现的各种投资的可收回金额。按报告期末财务报表上内容和有关账户科目内容分析填写1)其中:长期股权投资,应根据“长期股权投资”科目的期末余额,减去“长期投资减值准备”科目中有关股权投资减值准备期末余额后的金额填列。担保机构统计报表指标释义28二、财务情况(三)资产总额(万元)2、长期投资2)其中:长期债权投资,反映企业不准备在1年内(含1年)变现的各种债权性质的投资的可收回金额。长期债权投资中,将于1年内到期的长期债权投资,应在“短期投资”项下“其他投资”项目中反映。长期债权投资按“债券投资”和“其他债权投资”分类反映。担保机构统计报表指标释义29二、财务情况(三)资产总额(万元)2、长期投资2)其中:长期债权投资本项目应根据“长期债权投资”科目的期末余额,减去“长期投资减值准备”科目中有关债权投资减值准备期末余额和1年内到期的长期债权投资后的金额填列。企业超过1年到期的委托贷款,其本金和利息减去已计提的减值准备后的净额,不在本项目反映,在委托贷款中反映。担保机构统计报表指标释义30二、财务情况(三)资产总额(万元)3、固定资产,反映企业固定资产拥有情况。计算公式为:固定资产原价—累计折旧=固定资产净值—固定资产减值准备=固定资产净额+在建工程+固定资产清理=固定资产合计其中:房屋建筑物净值单列填写。担保机构统计报表指标释义31二、财务情况财务平衡式:(三)资产总额=(二)负债+(一)所有者权益+风险准备金担保机构统计报表指标释义32二、财务情况(四)本年财务状况(万元)1、实现收入总额,包括:担保费收入、评审费收、利息收入、当年获得政府的补贴收入、投资收益、其他收入。担保机构统计报表指标释义33二、财务情况(四)本年财务状况(万元)1、本年实现收入总额,其中:A、担保费收入:按委托担保合同向被担保人收取的费用。B、手续费收入:企业进行各项业务按合同收取的各项手续费收入。C、利息收入:指企业的各类存款以及委托贷款所取得的利息收入。D、评审费收入:指对被担保人资信和担保项目进行调查、评审而按合同收取的费用。担保机构统计报表指标释义34二、财务情况(四)本年财务状况(万元)1、本年实现收入,E、投资收益:反映企业以各种方式对外投资所取得的收益。本项目应根据“投资收益”科目的发生额分析填列;如为投资损失,在投资损失栏中填列。F、补贴收入:指企业按规定实际收到的担保风险补贴收入(不包括各级政府给予担保风险补助收入)G、其他收入:包括不含上述收入项目的其他业务利润、营业外收入等。担保机构统计报表指标释义35二、财务情况(四)本年财务状况(万元)2、营业费用营业费用包括:反映企业在业务经营及管理工作中发生的各项费用。包括:业务费用、办公费用、员工经费和资产摊销等。不包括财务上在费用中列支的各项税金。本项目应根据“营业费用”科目的发生额分析填列。本科目从“本年营业支出”中单列。包括计提的“担保赔偿准备”科目及“未到期责任准备金”科目担保机构统计报表指标释义36二、财务情况(四)本年财务状况(万元)3、本年纳税总额:反映企业在业务经营及管理工作中缴纳的各项税收。本项目应根据有关税金科目的发生额分析填列。担保机构统计报表指标释义37二、财务情况(四)本年财务状况(万元)3、本年纳税总额:其中:所得税,反映企业按规定从本期损益中缴纳的所得税。营业税,是指“营业税金及附加”,包括营业税、城市维护建设税、和教育费附加等。其他,是指企业缴纳的除所得税、营业税以外的各项税金。担保机构统计报表指标释义38二、财务情况(四)本年财务状况(万元)4、本年实现利润(或亏损)反映企业本年实现的净利润。如为净亏损,则在亏损栏填列。计算公式为:4、本年实现利润(或亏损)=本年实现收入—本年营业支出—本年纳税担保机构统计报表指标释义39三、股东状况三、股东状况:反映担保机构在报告期末时点数上各类出资人的出资额情况。1、政府出资,反映各级政府及其有关部门或政府授权
本文标题:担保机构统计报表指标解释
链接地址:https://www.777doc.com/doc-1062081 .html