餐饮财务规章制度5篇

参考资料，少熬夜！餐饮财务规章制度5篇在充满活力，日益开放的今天，越来越多人会去使用制度，制度一般指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则，也指在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范或一定的规格。拟定制度需要注意哪些问题呢？下面是网友精心分享的餐饮财务规章制度5篇，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。餐饮财务规章制度1一、总则第一条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。第二条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高公司经济效益，壮大公司经济实力为宗旨。第三条财务管理要求勤俭节约，精打细算，严禁铺张浪费，努力降低消耗，创造利润，增加积累。第四条公司及下属公司的财务工作，必须执行本制度。二内部会计管理体系第五条单位负责人对会计工作的职责（一）对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。（二）监督会计管理制度的贯彻实施。（三）监督财务部门落实收入、成本、费用、利润等考核指标的测算、分析。（四）保证会计机构、会计人员依法履行职责。（五）在财务报告上签名盖章并对此承担责任。第六条财务部机构设置原则公司按照有利核算、相互制约原则设置财务岗位，按照业务工作量、经营规模等配备财务人员，设会计主管、成本会计、现金会计、仓库保管员等岗位。第七条内部会计核算形式（一）财务在公司统一领导下独立核算，每周统计一次收入、成本、一次性费用等财务指标，于下周一报公司总经理；每月结账按要求编制各月会计报表。（二）周报及月报要求：周报统计时间范围为上周日至本周六；月报核算时间为本月1号至本月月底。（三）存货购进采用实际成本法，从仓库领用商品采用先进先出法，吧台领用商品的核算采用零售价法。存货盘点采用永续盘存制。（四）收入、费用的核算采用权责发生制。（五）对外业务部门，如税务、银行等相关业务由公司财务部统一办理，办理情况应及时向公司经理及各职能部门汇报。参考资料，少熬夜！（六）其他涉及不到的，执行新颁布的《企业会计制度》。三会计人员岗位职责第八条会计工作岗位的设置根据公司的实际情况，设置如下会计岗位：主管会计、成本会计、出纳员、往来款会计、收银员、保管员、档案管-理-员。第九条财务部的职责。（一）按照国家财务、税务相关法律、法规要求，给合本公司行业特征，科学合理地组织财务活动，制定统一、健全的财务规章制度。（二）依据公司年度经营计划拟订相应的资金需求预测计划、财务预算计划，为满足公司运营、投资的需要，合理分配、调度资金，积极筹措资金。（三）遵照企业财务通则、会计准则等制度，合理组织会计核算，实行会计监督，对各种款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，债权、债务的核算，经营收支、费用成本的计算，要按会计核算程序，正确办理会计手续，如实快速登记入帐，做到帐帐相符、帐实相符、帐证相符。（四）根据制定批准的财务开支计划和规定的开支范围、标准，认真审核各项原材料采购，准确、及时地做好成本核算的审查、控制、结算，努力降低成本。（五）严格按国家规定的现金使用范围支付现金，控制库存现金额。妥善保管库存现金、各种有价证券、财务印章、空白支票和收据，按照有关银行结算制度的规定办理款项的收付。（六）按时完成会计财务工作，及时编制各种会计报表，按税法规定按时完成税金的测算、申报、缴纳、减免工作，如有问题及时向公司领导汇报。（七）审核、计算、发放公司人员的工资，负责固定资产的清查、报损、折旧管理。（八）负责公司资金筹集、使用和管理，根据公司资金情况统筹公司对外投资，负责投资项目的财务评估、审核和费用控制。（九）妥善保管会计档案资料，做好对各种会计帐册、凭证和报表进行归档、立卷、调阅等工作。（十）定期对公司会计资料进行汇总，分析公司运营情况，考核资金使用效果，提出公司经营存在问题，及时为领导决策提供准确的财务信息、经营状况和合理化建议。（十二）完成总经理交办的其他工作。第十条主管会计岗位职责1、负责编制公司财务报表，在次月5日前报出。2、负责公司总账的登记工作，并保证核对无误。3、考核仓库日常单据上报及效果。4、监督公司往来账的对账、收付工作。5、配合公司经理调度公司资金。6、负责对其他会计人员所做记账凭证及所附原始凭证进参考资料，少熬夜！行稽核，保证原始凭证真实、合法、完整，会计科目使用正确无误。7、负责编制公司员工工资表。8、按税法规定按时完成税金的测算、申报、缴纳、减免工作，如有问题及时向公司领导汇报。9、搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考核计划执行情况，定期提供数据、资料和财务分析报告；10、完成公司领导交办的其他工作。第十一条出纳岗位职责1、在主管会计的领导下，按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定，认真办理现金的提取和保管，完成现金收付手续和银行结算业务。2、根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转帐结算业务；登记银行存款日记帐；及时根据银行存款对账单，在月末做银行存款调节表，做到与银行对帐单相符。3、登记现金和银行日记帐，做到日清月结，保证帐证相符、帐款相符、帐帐相符，发现差错及时查清更正。4、认真审查临时借支的用途和批准手续，控制使用限额和报销期限。5、正确编制现金、银行的记帐凭证，及时传递给会计记帐。6、配合做好对应收款的清算工作。7、严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收支业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。不开空头支票。8、按照提供的职工工资名册，经公司总经理签字后发放公司职工工资。9、妥善保管现金、有价证券、印章、空白支票和收据，做好有关单据、帐册等会计资料的整理、归档工作。10、负责掌管公司财务保险柜。11、完成公司领导临时交办的其他工作第十二条成本会计岗位职责1、负责抽查厨房原材料、仓库材料和吧台商品的盘点情况。2、月底组织统一进行仓库、厨房和吧台原材料、库存商品盘点，并负责相关账务处理。3、月底将各部门领用的原材料、库存商品与市场购买单、各仓库发料单相核对，确保成本核算的真实性。4、及时核算每周、每月的原材料成本率，如发现指标波动幅度较大，上报公司负责人。5、及时完成成本项目的凭证编制和记账工作，并按月将有关科目与总账核对。6、负责对仓库保管员进行业务指导。7、及时与保管员、厨师长、餐饮部经理进行沟通，以便能更好的查找原因、控制成本。参考资料，少熬夜！第十三条往来款会计岗位职责1、负责公司消费关系单位的档案管理工作，并根据有关签字消费协议，及时做好登记工作。2、负责及时催收、结算公司消费单位的消费账款。3、及时做好往来款项台账工作，并保证与总账核对无误。4、对公司出现的坏账、呆账及时查明原因，上报财务主管，待总经理作出处理决定后，及时进行账务处理。第十四条收银员岗位职责1、负责本岗位商品领用、盘点、摆放、检查工作。2、负责备用金的清点领用工作。3、负责结账收款与营业日报表的填写并上报工作。4、负责餐厅的信息传递工作。5、负责本岗位设施设备的安全检查和维护保养工作。6、及时完成上级交办的其他工作。第十五条保管员岗位职责1、负责商品和物资的验收、贮存、发放工作，及时办理出入库手续，不得不入先出。2、负责及时记录商品保管账及填写商品标识卡。3、负责商品库的日清月结和物料的月底对账工作，准确及时完成商品调拨。4、负责将出入库成本单每周报送一次。5、及时完成上级交办的其他工作。第十六条出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。第十七条财会人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期报帐。第十八条公司领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。第十九条财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，可以拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向公司领导报告。第二十条财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须监交。一般财会人员的交接，由本单位财务主管进行监交；财务主管的交接，由公司负责人进行监交。第二十一条公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业会计制度》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。务。第二十二条公司根据实际需要设置会计科目，并统一编号。第二十三条公司财务核算采用权责发生制原则。参考资料，少熬夜！对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。第二十四条公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非经总经理同意，任何人不得随意改变。同时公司主要的会计报表有如下几种：1.资产负债表（年、季、月）；2.利润表（年、季、月）；4.利润分配表（年）；5.资产减值准备明细表（年度）；6.股东权益增减变动表（年度）；7.固定资产增减变化表（年）；8.现金出纳年终盘存表（年）；9.应收、应付和预付款项明细表（月）。第二十五条报表编制的时间要求：报表应于次月5日前报公司领导第二十六条公司及各实体报表须加封面，封面上加盖单位财务章、法人章、财务负责人章、制表人章并注明日期。会计报表上须加盖单位财务章、法人章、财务负责人章、制表人章。四内部牵制牵制度第二十七条内部牵制的原则（一）凡是公司的财务收支、采购、生产、销售、投资等各种活动，其管理部门之间都要相互约束、相互监督。凡是涉及款项、财物的收付、保管、结算、登记工作的各岗位，必须由两人或两人以上办理。（二）对公司内部机构、岗位及其职责和权限进行合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离的原则，确保不同部门和岗位之间权责分明，相互制约监督。（三）制定的内部牵制制度应符合国家有关法律法规和本公司实际情况。（四）能够明确各项经济业务的牵制手续和牵制责任人，并能提高工作效率。第二十八条资金管理规定：（一）货币资金的支出必须由公司总经理审批、经办人签章后才能由出纳员办理收付款，非全额报销凭证，应由会计人员注明大写人民币实报金额。（二）严格按规定程序办理支付业务，除现金管理办法规定的现金开支范围外，1000元以上的款项支付，应通过银行转账，不得支付现金。（三）除财务部门外，其他任何部门无货币资金收付职权。（四）严格审核付款原始凭证，有权拒绝办理一切不合法、不真实的收支业务。（五）当天的收支业务，必须当天做完记账凭证并登记入账，做到日清。且各类付款凭证上必须加盖付讫章、出纳员章。（六）非出纳人员代收款项，必须与出纳员办理交接登记参考资料，少熬夜！手续。（七）10000元以上的付款必须先做凭证，经领导签批后方能付款。（八）出纳员不兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权、债务账目的登记工作。（九）各吧台及财务人员使用发票必须办理有关手续。（十）工资表等须经总经理签批后，方可发放。第二十九条采购员采购的物品，交保管员验收，根据物品验证标准，对数量、质量、价格逐一核对，在验收单上签名。第三十条各类物品（原材料、物品、商品）须有两套以上的账进行管理。其中保管员根据验收单、领料单收货发货，登记保管账，成本会计或记账会计根据验收单、领料单登记账本，两者定期核对。第三十一条使用人领用物品填写领料单，保管员审核后，根据领料单发放物品，领料人核实品种、数量后，在领料人处签字。领料单一式三联，要求字迹清晰，不得涂改，存根联及财务联留保管处，营业结束后，由保管将财务联送财务，存根联保管据此记账，领料人一联由领料人保管。第三十二条公司之间物品调拨，由需方填写调拨单，负责人、领料人、发料人签字必须俱全，第一联为领料方保管记账联，第二联为领料方财务记账联，第三联为发料方财务记账联，第四联为发料方保管记账联。第三十三条主管会计负责登记总账，成本会计等登记明细账，出纳登记现金、银行存款日记账，月末由主管会计负责核对总账与明细账，并由主管