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公司费用（报销）管理规定（初稿）为进一步完善公司经营管理，严格执行财务制度，促进公司各项工作的顺利开展，明确费用报销的标准、流程和规定，特制定本制度。一、费用报销流程图二、费用报销流程制度1、各单位需要报销费用时，首先要按照资金管理规定提经办人（签字）部门主管审核并加盖公章办公室审批登记财务部（出纳）发票审核财务部经理审批报销费用领取公司领导审批费用报销单（发票）对外招待、办公用品费（发票）前上报资金预算。2、预算批准通过后，按照批准的支付时间到财务部办理报销业务（每月15日-16日集中报销，特殊情况顺延）。3、报销费用（发票）审核时间为每日上午8点-12点，下午2:30-16点（每月1日-30日）。4、所有报销单据必须首先由经办人签字，单位负责人审核签字并加盖公章，由财务部出纳审核后，方可找领导签字报销。5、对外招待费用及办公用品费用报销由办公室审核登记，并建立台帐。6、机关部室费用报销必须由部门主管领导找公司领导签字报销，其它单位费用报销由核算员或主管领导找公司领导签字报销。7、费用报销金额领取，需要经办人领取，不能由他人代领，如由他人领取出现经济纠纷由经办人承担，费用报销刷卡时，必须由经办人用本人的卡进行刷卡，签字为经办人。三、报销费用的分类及规定（一）发票1、定额发票（1）国税定额发票，一般为销售产品的定额发票，国税定额发票查询网址为，查询时，定额发票章与网站上的单位一定要相符，定额发票付款单位要填写本单位全称，项目处填写消费内容。（2）地税定额发票，泰安市以内的地税定额发票金额不超过贰拾元，泰安市以外的地税定额暂无规定，定额发票付款单位要填写本单位全称，项目处填写消费内容。2、机打发票（1）银座、联华等购物场所出具的机打发票，明细要清楚并且符合规定，出具办公用品、电脑耗材、图书等明细的发票，发票后面要有购物场所出具的明细，并在发票上方的客户付款处填写本单位的全称。（2）餐饮、休闲娱乐场所出具的发票，明细要符合规定，不符合规定的发票一律不给予报销，发票上方的付款单位处要填写本单位的全称。（3）加油站发票，明细要注明加油的名称，在客户付款处填写本单位名称，加油发票最好要有能够抵扣的增值税发票。（4）广告宣传、牌版，要有广告宣传明细及牌版制作明细。3、手写发票手写发票的填写要有本单位的全称，明细要清楚符合规定，办公用品、电脑耗材等要出具详细的明细，修理费、工程费要出具修理明细和工程施工明细。4、交通运输票（1）乘车票，长途出差乘车票，需要车站的机打车票；市内公交车可以用定额乘车票，定额乘车票票号不得出现连号，出现连号视同作假行为，如有2人或者2人以上出差，可出现连号，连号不能有出差人数的数量；市内出租车需要有机打乘车票，不能出现连号；火车票要有机打火车票；（2）乘船票，必须要机打带有身份证的乘船票，并且具有公司领导的签字方可报销。（3）飞机票，必须带有身份证的机票，并且具有公司领导的签字方可报销。5、住宿费发票住宿费发票必须具有机打发票，如有特殊情况，可以用定额发票，使用定额发票一定要有宾馆的印鉴。（二）报销单（发票粘贴）填写1、差旅费包括交通运输发票、过路过桥费、住宿费发票，不含餐费，粘贴时发票要正面粘贴，与差旅费报销单明细要一致，不能反面粘贴或者逆向粘贴。2、招待费的粘贴，必须要粘贴在费用报销单的后面，粘贴时发票要正面粘贴与费用报销单的明细要一致，不能反面粘贴或逆向粘贴。3、其他费用的粘贴，必须要粘贴在费用报销单上，要正面粘贴，明细要与费用报销单一致，不能反面粘贴或逆向粘贴。4、采购人员如有货物装卸、托运等费用时，需单独粘贴一张报销单，并注明材料明细。5、费用报销单的填写要字迹清晰、规范，不得涂改。（三）交通费、住宿费标准1、副总级（含高级职称）以上人员，可购买软席车票，二等舱位船票和普通舱位飞机票，住宿费每人每天200元，部门经理（科级）住宿标准为100元，其他人员60元。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。2、同性别两人一起出差，只能住一间双人间，按一个人（职务较高者）住宿标准计算。3、出差在外期间，一般不对外宴请和对外赠送礼品，如确有需要必须事先请示公司领导。4、外出参加会议人员统一安排住宿的，报销时需持有公司分管领导签署的证明。5、市内交通费（含出租车）省会级大城市每天不超过50元，一般城市每天不超过30元，其他地方每天不超过10元。6、从晚上八点至次日清晨七点之间，连续乘车6小时以上，或连续乘车12小时的，可购买同席卧铺票。7、出差人员乘火车所购买的餐车茶座等非乘坐列车所支出的费用，不予报销，由个人承担。（四）差旅费补助标准1、本地区以内（1）本地区以内出差，当天往返的，无差旅费补助。（2）本地区以内出差2天或2天以上的，补助标准为6元/天。2、本地区以外，本省以内出差（1）当天往返的，补助标准为18元/天。（2）2天或2天以上的，补助标准为12元/天。3、省以外的出差补助标准为15元/天。4、外出开会、学习、会务、组团慰问等团体性质出差费用，没有补助标准。（五）其他情况1、核实毕业分配的学生及部队转业的干部只报销学校或部队至矿的单程交通费，已支发派遣费的，由人力资源部在报销单上注明，扣除派遣费予以报销。2、已婚职工探母假（四年一次）往返差旅费，只报销其基本工资（岗位+技能）30%以外的部分，岗位技能标准由人力资源部核准并在报销单上注明。3、未婚职工探母假（一年一次）和已婚职工探配偶假（一年一次）的差旅费，只报销往返交通部分。以上差旅费报销中，有卧铺票和飞机票的，按同程火车普通硬座票价报销。年龄在50岁以上且连续乘车6小时以上的，可购买硬席卧铺票。4、出差期间，参观、游览、中途探亲或办理私事的开支，均由个人承担。四、考核规定1、严格按程序和规定办理出差、报销的审批，索取的单据必须合理、合法，事项填写齐全，否则，不予受理，责任自负。2、出差人员必须严格按照规定乘车、住宿，超出标准的部分，一律不予报销，特殊情况的，须经公司领导签字批准，否则，只按规定标准给予报销，超出部分自行承担。3、各单位及个人在报销或转账时，凡购买应税材料物资、办公用品的，必须索取合法有效的增值税专用发票，否则不予报销，普通发票扣税17%后报销；对弄虚作假、虚报冒领者不予受理并处一倍罚款。购买的物品由物资供销部负责进行验收并出具验收单。4、对违犯规定，开具假单据虚报冒领的，查出后对当事人按2倍罚款，并联责单位主管罚款50-200元，情节严重的交公司另行处理，责任者下岗，并追究部门主管责任。