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成本管理软件交流天津万科成本管理部2004年3月提纲：一、万科集团成本管理简介二、成本管理软件的开发与应用三、成本管理软件的基本思想四、成本管理软件的功能简介五、讨论与交流南京南昌深圳北京天津长春沈阳武汉成都上海佛山万科企业股份有限公司简介1984年成立于深圳，1991年开展房地产业务；1988年公开发行股票，1990年深交所上市在全国15个城市开发房地产；以住宅开发为主；累计竣工600万平米；目前年开发量150万平米目前总资产：110亿元人民币目前净资产：45亿元人民币广州中山鞍山大连集团成本管理决策层；规范、引导、监督、支持；各地公司成本管理决策层；各地公司成本管理部负责对项目全成本进行管理和控制；其他各业务部门配合；成本对各业务环节产生约束。1、集团成本管理架构一、万科集团成本管理简介集团成本管理委员会财务部成本审算中心各地公司成本管理部各地公司成本委员会招标领导组各地公司其他业务部门2、成本管理模式：目标成本管理一、万科集团成本管理简介成本的计划管理目标成本形成成本的过程管理动态成本控制目标成本形成动态成本控制结算分析项目决策规划设计扩初设计施工图设计招投标阶段竣工阶段实施阶段实施过程：管理原则：体现目标成本的先进性目标成本的严肃性(纳入绩效考核)目标成本：目标成本是企业预先确定的、在一定时期内和经过努力所要实现的成本目标；是项目成本的控制线。动态成本：是项目实施过程中各个时期体现的预期成本结果。基本概念：管理工具：动态成本反映系统平台成本指标数据库2)目标成本管理4、管理工具：信息系统目标成本形成目标成本测算表动态成本控制成本管理软件结算分析成本数据库软件3、成本管理方法：责任成本管理一、万科集团成本管理简介责任成本体系通过确定责任主体和评价部门，通过技术经济指标的目标设定、执行和考核，来保证整体成本的合理性和先进性。5、成本管理的相关制度《新项目发展可行性评审体系》《规划设计工作流程与评审制度》《万科集团目标成本实施细则》《万科集团工程招标管理办法》《万科集团材料采购管理办法》《万科工程合同管理办法》《万科设计变更、现场签证管理办法》《万科工程预结算管理办法》《工程结算复核实施细则》《万科销售宣传管理办法》一、万科集团成本管理简介——规模经济优势集团材料采购、战略供应商管理；——成本管理优势信息分享与专业协作；——创新技术优势方案优化与标准化住宅。6、集团成本管理目标创立成本优势规模优势、管理优势、技术优势一、万科集团成本管理简介7、集团成本管理的方向一、万科集团成本管理简介二、成本管理软件的开发与应用1、开发的背景利润是多少——不准确项目间成本——不可比基础资料管理——不统一四年前：房地产企业基本数据平台二、成本管理软件的开发与应用2、软件开发商的选择——金蝶成本数据与财务数据能方便的进行转换；金蝶软件的数据安全性较高；金蝶软件的控件中，已很好地实现分项目按数据进行授权，查询方便且功能强大；金蝶可以实现数据远程同步复制，便于集团监控。实现集团内成本数据资源共享，项目间成本实时可比。提高工作效率，加快信息流通，成本资料查询方便。变更签证的费用及时反映，实现可控。成本与财务之间数据相互调用，协调高效。项目动态成本及时反映，有利于领导决策。3、软件对成本管理的作用：二、成本管理软件的开发与应用工程管理部——查询合同管理、合同执行情况项目经理部——查询合同、变更签证、进度款信息其他业务部门——了解合同实施状况，合同款的支付等情况成本管理部——录入、分析成本，主要责任部门财务管理部——录入资金计划、查询项目成本信息4、成本管理软件的应用：二、成本管理软件的开发与应用1、系统模块结构图三、成本管理软件的基本思想目标成本动态成本估算管理预算管理各产品目标成本合同管理合同执行非合同性成本资金计划待发生成本各产品动态成本各产品目标与动态成本对比分摊接口管理数据库导入/导出引出EXCEL等数据格式非合同性成本引入付款引入生成付款凭证分摊控制调整系统管理财务拆分自动对帐2、目标成本三、成本管理软件的基本思想公式为：各产品的目标成本=目标成本录入时的指定分摊+（本科目总目标成本-∑录入时指定分摊）×比例目标成本录入目标成本修订各类产品目标成本归属分摊分摊归属确定后，除规划条件变化或政策变化等，不得随意修订。签约金额变更签证结算调整签约金额变更签证结算调整已发生成本合同性成本非合同性成本已结算成本未结算成本待发生成本动态成本3、动态成本的构成三、成本管理软件的基本思想动态成本:=未结算合同+已结算合同+非合同性成本+待发生成本临时路建设动态成本：280万其中沥青路合同金额为100万；舒布洛克砖铺装路面合同180万以上总价包干此时动态成本为291万举例：此时动态成本等于目标成本施工过程中，由于赶工期支付非合同性成本（赶工奖，成本未考虑）3万由于地质情况，产生变更签证，发生的成本为8万元4、各产品类型的动态成本三、成本管理软件的基本思想项目动态成本合同性成本非合同性成本各类产品动态成本指定分摊分摊公式：各产品的动态成本=∑已发生指定分摊+∑待发生指定分摊+（本科目总成本-∑已发生指定分摊-∑待发生指定分摊）×比例待发生成本指定分摊调整5、成本科目的统一设置（八大项费用）土地成本开发前期准备费主体建筑工程费主体安装工程费园区管网工程费园林环境建设费配套设施费开发间接费主体造价园区造价楼面地价费用及资金成本三、成本管理软件的基本思想按受益原则，在成本对象之间分配成本费用；房地产成本分配的方法：——按土地面积分摊——按建筑面积分摊——按可售面积分摊最终按可售面积确定各产品的单位成本。成本费用的分配成本结算成本结算应尽量按实际成本结算；如结算成本低于实际成本、将虚增本期利润，产生遗留问题，实际成本的来源由成本部提供。三、成本管理软件的基本思想7个子功能模块38个明细功能模块软件演示四、成本管理软件的功能介绍成本管理软件的应用流程五、讨论与交流