2023酒店财务分析报告

2023酒店财务分析报告一、经营概况(一)、经营治理能力逐步提升，营业收入呈增长趋势：20xx年7-12月月平均营业收入为137万元，月平均亏损23.17万元;2006年1-12月平均营业收入155万元，月平均亏损8.08万元，总计亏损96.9万;20xx年1月-8月平均营业收入153.88万,06年同期月平均收入144万，月平均收入增长9.88万,增长率6.86%;2007年1月-8月平均亏损21.88万元,去年同期22.25万元，减亏1.66%。(注：按照酒店运营规律，销售淡季基本集中在上半年，下半年销售将进入旺季。)20xx年1-8月客房平均月收入70.66万，餐饮月平均收入83.17万。(二)、整体营业收入在本市同等星级酒店中处于中等偏上水平;两年零二个月累计经营收入3913万元，月平均151万元。其中客房收入1766万元，月平均68万元，累计平均入住率80.7%,累计平均房价196元/间;餐饮收入基本稳定控制在较好水平，餐饮收入2075万元，月平均80万元;会议室收入72万元，月平均3万元。(三)、原材料成本控制较好;餐饮成本率37.5%，水电燃料6%,人工成本16%;客房物料消耗5%，一次性用品3%，水电能源消耗6.6%人工成本5%。原料商品成本支出806万元，月平均31万元，占总收入的20.5%。累计餐饮成本786万元，月平均30万元;客房成本(客房吧)20万元，月平均1万元;(四)、20xx年7月至20xx年8月累计亏损411万元，平均每月亏损15.8万元。注：财务费用22万元，(月平均0.88万元。为刷卡手续费和利息)营业外收支净额23万元，(月平均0.92万元,为仓库盘盈及废旧物资处理收入)二、导致亏损原因分析：(一)、经营费用过高，其中上缴培训中心的费用占总营业收入的45%1、营业费用2874万元，月平均111万元,占营业收入的73.5%!!其中大厦租金等(不含水电费)1743万元，月平均68万元，占营业收入的45.%经营部门费用1174万元，月平均45万元，占营业收入的30%酒店内部控制内部控制是规范有效的，各项可控费用均控制在合理水平。然而上交租金及费用成本太高，酒店内部负担沉重。酒店总面积为12739平米,经营面积为12309平米,按经营面积计算平均每日租金及费用：1.84元/平米按总体面积计算平均每日租金及费用：1.78元/平米上交费用之和远超出写字楼出租费用(每平米租金及费用总额约为1元/日)每月每平米上交费用达53.39元.天天上交额为2.27万元.在本市同类酒店中明显偏高,而且一些费用有重复之嫌，空调费偏高而空调效果又很不理想。影响经营是不争的事实。具体数据见附件一：月平均成本费用支出占营业收入的比例表;附件二：酒店经营部门费用支出明细项目;附件三：每月上交费用具体项目。2、后勤治理费用支出总额460万元，月平均17.69万元，占营业收入的11.7%后勤治理费用一直控制在较低水平,但是存在着较大的潜在费用负担。具体数据见：附件四：后勤治理费用明细。(二)酒店设施设备陈旧，竞争力不强;周边各具特色、不同星级的新型酒店异彩纷呈，相继开业，市场竟争中本酒店处于明显弱势，外部营销难以拓展提升。周边酒店房间的性价比，显然优于本酒店，激烈的竟争，迫使本酒店不得不以各种方式应对其恶性竞争，然而硬件上的严重不足，引起大量投诉，导致客源流失。比如：房间内装修过时设备老化，空调效果不好，夏天不凉，冬天不暖，犹其是大厅，冬天没有常规的三星级酒店暖和感以及电梯问题，;酒店客房水管年久失修，经常出现黄色浑浊水现象等所以，尽管酒店采取种种促销包括降价让利措施，均无法承受外部的`强撼冲击，酒店的营运日益艰难。具体数据分析见：附件五：新闻大酒店周边酒店竞争分析。(三)、物价飞涨,导致原材料成本及经营费用急剧上升;1、蔬菜、肉制品、调料，粮油等大幅度上涨。如猪肉去年16元/公斤，现在27元/公斤;蔬菜以包菜芽白为例，去年1.2元/公斤，今年为2.8元每公斤;涨价幅度之大可见一斑。但因为竟争激烈，酒店的出品却无法同步调价。2、经营费用成本急剧上涨。如水价上涨至冷水5.94/立方热水18元/立方，上涨20%以上;电费已上涨至1.11元/度;有线电视收视费、环保排污费用均以翻番;单是以上四项费用酒店每年增加经营费用支出30余万元。(四)社会平均工资上涨，人工成本大幅增加：酒店是劳动力密集型行业，一线新员工属于起点工资，工资起点从原来的500提高到600，预计2008年人员工资支出成本约增加15%;而且随着社会养老及医疗等五项保险的全面落实，2008预计社会养老及医疗等五项保险支出成本将上升15%以上，仅养老等五项保险每月将增加支出近两万元。三、结论(一)提高经营盈利能力的潜力有限;综观上述，无论是按目前的成本费用还是从预估成本费用分析，酒店已无力维持继续经营完成现有指标。原材料、商品成本以及人工成本急剧上升已不可逆转，酒店经营层尽最大力量挖潜也只能控制成本费用上升幅度,而无法彻底扭亏为盈。(二)要维系经营，唯有依靠降低上交大厦的折旧费用。所有可变成本因素中，大厦折旧费及上交费用占了营业收入的45%，而其它可变成本因素潜力挖掘空间有限。因此要维系经营，唯有请求上级领导根据具体实情给予适度折旧费用或空调、物管费用减免，至少每月减少12.5万元，每年减免150万元，即上交大厦折旧费最高每年为450万元，预计占营业收入的36%左右，按营业面积计算每平米平均每日租金及费用为1.48元/平米，酒店再作进一步的努力，步入经营的良性循环将指日可待。