医院财务分析报告范例样例

医院财务分析报告范例样例一、总体情况(一)资产截至12月底，我院资产达到，比年初增长%。其中：流动资产万元，%为货币资金，%为应收类款项，%为药品等库存物资;固定资产达到万元，%为房屋建筑物、%为在建工程、%为医疗设备。(二)负债截至12月底，我院负债下降到万元，比年初下降万元，主要是暂时性归还银行贷款万元。目前，我院有贷款万元，均为一年期流动贷款，其中：银行万元，利率为4%。目前，应付账款余额为万元，比年初增加%。(三)收入2015年我院总收入万元，其中：医疗收入万元，同比增长%，财政收入万元，其他收入万元。医疗收入中，药品性收入同比增长%;检查性收入同比增长%;劳务性收入同比增长%;其他收入同比增长%。劳务性收入仅占%。2015年医疗收入结构图如下。注：药品收入指西药、中成药、中草药。检查性收入指检查、化验收入。劳务性收入指治疗、诊察、手术、护理收入。其他收入指上述收入之外的收入。全年，药品收入占业务收入比例为%，比上一年度增长%，最后一季度门诊药品比例控制成效良好。材料收入占业务收入比例为%，比上一年度下降%，是因为控制卫生材料进货价格。(四)支出医疗业务成本同比增长%，比医疗收入增长幅度低%。从增长额度看，最明显的依次如下医疗业务成本增加万元其中：卫生材料费增加万元。绩效工资增加万元维修费增加万元其他工资福利支出增加万元基本工资增加万元·····我院2015年度医疗业务成本增长主要集中在以上几项，占所有支持增长额的93%，其中5项是人员及相关经费类。因此，本年度医疗业务成本的增长主要集中在人员相关经费、卫生材料费，分别占增长额度的48%和46%。二、亮点分析(一)资金运作日趋合理为进一步降低贷款成本，我院暂时性归还万元贷款，使银行存款额、贷款额均有所下降;为进一步转移贷款风险，在不影响医院信誉的前提下，年末应付类款项余额比年初增长了%;为简化出纳工作、减少资金浮游量，已注销银行账户个。(二)业务稳定快速发展医疗收入同比增长幅度能持续保持在%，接近上年年%的`增长幅度。(三)节能降耗局部成效全年水费同比下降%;经过第四季度的努力，全年药品及耗材比例也有所回落。(四)医疗业务成本增长科学2015年以来业务成本增长幅度略低于医疗收入增长幅度。(五)收入结构相对合理劳务性收入中的治疗收入增长相对明显(六)职工收入芝麻开花节节高人均可支配收入同比增长%，社会保障费用同比增长%。三、存在问题(一)资金运作仍需更为科学截至12月底，贷款有万元，但各银行账户余额合计也有万元，流动资产存储量相对仍较高。(二)资金回笼尚可适当加快2015年下半年，医保等款项(三)开拓发展空间尚存适度的举债经营，能加快医院发展壮大，目前，我院资产负债率为%，低于常规上限50%，尚有利用外力进一步扩大经营规模的空间。(四)医疗收入优势不大全年医疗收入万元，与我市同级别医院相比，均无明显优势。(五)市场占有率有待提高专科方面，有县级医院、私立医院等竞争者，我院技术品牌在当地其他医院中虽有优势，但群众知晓率不高。(六)药品比例、材料收入比例尚有潜力(七)医疗结余寥寥无几医疗结余所剩无几，虽呈持续增长趋势，但整体医疗技术水平提升不够明显。(八)住院收入增长速度低于门诊(九)各项收入增长幅度参差不齐2015年，劳务性收入与其他性收入增长幅度仅%，增长幅度相对滞后，手术收入尤其是门诊手术收入基本未有增长。劳务性收入占业务收入比例不高。(十)工资总额增长幅度超过医疗收入增长幅度(十一)水电费持续上升2015年水电费为万元，同比增长万元。(十二)材料消耗增长迅猛百元医疗收入消耗卫生材料大幅猛增，同比增长%。卫生材料费中氧气费、化验材料、其他卫生材料增长幅度明显偏高。四、改进意见针对上述12各问题提出改进意见。