企业备用金管理办法精编4篇

企业备用金管理办法精编4篇【导读指引】由三一刀客网美丽的网友为您整理分享的这篇“企业备用金管理办法精编4篇”文档资料，供您参阅，希望对您有所帮助，喜欢就下载分享给更多的朋友吧!企业备用金管理办法1为加强现金管理,规范现金运作,保持现金的流动性,增强现金的收益性,加强对现金的控制,依据有关经济法律规定和《现金管理暂时条例》,制定本制度。一、现金开支范围:1、职工工资、津贴、奖金。2、个人劳务报酬。3、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。5、出差人员必须随身携带的差旅费。6、结算起点(1000元)以下的零星支出。7、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。除上述使用范围之外,均应通过银行转帐进行结算。出纳员支付个人款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经财务负责人批准后支付现金。二、办理现金收支的规定:1、现金管理“六不准”:(1)不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。(2)不准单位之间相互借用现金。(3)不准谎报用途套用现金。(4)不准利用银行帐户代其他单位和个人存入或支取现金。(5)不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄。(6)不准保留帐外公款(即小金库)。2、现金收入应当于当日存入开户银行,不得坐支。一次性交付现金额较大的应当由用户直接送交银行存入。3、职工因公外出需要借用现金,需填写“借款单”,经财务负责人审核,交主管财务经理批准签字后方可借用,借用人回单位后应立即报帐,不得拖欠。4、除现金开支范围以内可以使用现金外,与其他单位或个人的经济往来,应当进行转帐结算。5、出纳员严禁私自动用现金,也不准不经批准擅自借给他人。6、严禁白条抵库。7、出纳人员应当建立健全现金帐目,每日编制《现金收支日报表》,每日结算,做到帐、表、款相符。8、从开户银行提取现金,应写明用途,由财务部门负责人签字盖章后支取现金。9、不得签发空头支票和远期支票。三、库存现金的管理:1、库存现金每天不得超过银行核定的限额,超过限额部分必须于当日送存银行。2、限额内的库存现金当日核实完后,一律放在保险柜内,不得放在办公桌上过夜。3、出纳员必须按日清点库存现金,保持帐实相符,一旦发现差错确实查不清原因,必须向领导声明,处理原则是余额归公,亏款自负,并视为工作差错。企业备用金管理办法2一、严格执行现金管理制度，库存现金不得超过银行规定的标准，如特殊情况，需留千元以上现金过夜的，存款单位要落实人员值班守护。二、到银行送、取现金五千元以上时，需要由存、取款部门派两人以上办理，专车护送。三、严禁出借银行户头，采购人员借用的付款委托书应妥善保管，如有遗失，责任人要赔偿损失。并视情节给予处分。四、在市内采购物品，应用付托支付。特殊情况要用现金采购时，要执行现金管理制度有关规定。外地采购要用转帐结算，特殊情况携带现金，须经主管领导批准。五、出纳员对金库钥匙要妥善保管，不得丢失。离开保险柜时，现金及有价证券必须放入保险柜，锁好。要经常检查技术防范措施，发现异常情况要及时处置和报告部门。企业备用金管理办法3目的：备用金的设立是为了一些部门或个人因为业务的特殊性而出现的，为了保证备用金的完整性和安全性，特拟定以下制度。采购员、收银员、出纳员、司机等要熟悉并遵守此制度。1、备用金的申请(1)要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明原因。(2)财务部对此进行调查和审核，如果确因业务需要，财务部请示总经理审批。(3)经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。(4)申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人(简称保管人)，保管人负责备用金的完整和安全。2、备用金的保管使用(1)设立备用金的部门或个人必须对备用金专款专用，不得出现占用、挪用备用金的情况。(2)财务部可对设有备用金的部门或个人定期或不定期地进行盘点，盘点时财务人员和保管人一起清点备用金，并填制备用金盘点表，双方签字确认。(3)在对备用金的盘点当中，如果发现备用金有被占用、挪用、短缺等情况，必须由保管人立即补上，有长款情况则要求保管人解释原因。(4)任何人不得对保管人提出借用备用金的要求，否则，财务部有权对此行为进行处罚。(5)如果备用金一直都发生短缺、占用、挪用等现象，我部有权对保管人进行经济及行政处罚(经济处罚是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政处罚是口头、严重警告、最后警告等处罚)。(6)保管人在使用备用金时，可用符合财务制度的单据到财务部报销，经过报销后到出纳处领取相应的报销金额。3、备用金的归还(1)保管人因业务关系不需要可随时将备用金归还财务部，财务部开出收据给保管人以证明其已将备用金归还。(2)财务部在盘点备用金过程中，如发现保管人不需要备用金或备用金使用量不大，有权要求保管人在限期内归还部分或全部备用金。企业备用金管理办法4一、会计监督是会计的主要职能之一，是保证会计核算的真实性、合法性的主要手段。要经常教育引导财务会计人员，提高认识，端正思想，秉公办事，按照《会计法》和《会计人员职权条例》以及有关规定，坚决做好会计监督工作。二、会计监督是每个会计人员的责任并在制定会计人员职责中均应具体、明确地作出规定并定期检查落实。三、会计人员在经办每一项经济业务时，都要取得合法的原始凭证和必要的审批手续，对不合法、不真实、不完整、不清楚、手续不健全的原始凭证，不予受理。并要求其更正、补充、补办手续。四、凡购入物都必须履行审批、采购、验收入库、入账等手续。对不合格的设备、临近到期药品、残次品以及非正当渠道购入的一切物品，或数量、规格、含量、金额不符的，保管员不予验收，会计不予报销。五、经批准外购材料、设备，严格按合同办事。对外地的一切托收要严加管理和控制，货没到或未到齐，以及品种、规格质量、数量、价格等与合同不符的，应立即提出拒付或部分拒付。六、财务科长应对药品、器械、收款处、住院处工作人员加强财务监督，定期或不定期检查其财会工作，发现问题，及时纠正。七、对于大型设备购置等基本建设项目严格计划管理。超计划、无计划、无申报手续自行购置的物品，一律不予付款。八、对违反财经纪律、财务制度的现象，要向领导提出意见和建议，无效时，一面执行，一面向上级有关部门反映，对控购商品的购置，要事先申报，未经批准，财务科不予报销。