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财务报销细则一、第2张幻灯片：报销制度二、第3张----第17张幻灯片：报销单填写格式要求、报销内容要求(1)第3---第4张幻灯片：市内费用报销单填写格式要求(2)第5张----第7张幻灯片：国内出差报销单填写格式要求(3)第8张----第15张幻灯片：境外出差报销单填写格式要求(4)第16张----第17张幻灯片：报销发票应注意的事项，发票代替收据填写格式要求可冲抵发票与不可冲抵发票内容三、第18张----第21张幻灯片：驻外人员报销表格与费用报销单、国内出差报销单填写格式要求四、第22张----第33张幻灯片：贴票方法与填写要求（1）第22张----第25张幻灯片：停车费贴票方法、通行费贴票方法、填写要求（2）第26张----第28张幻灯片：增值税发票抵扣联贴票要求（3）第29张----第30张幻灯片：市内车费贴票要求（4）第31张----第33张幻灯片：餐费贴票要求财务报销细则一、总则为了加强公司财务管理，提高办公效率，特制定本报销细则1.报销采用实名制报销，即此项费用由谁产生，报销人一栏填写谁的姓名。2.公司实行“部门主管”及代理人制度。“部门主管”一栏须有部门负责人或其代理人签字确认此笔费用发生的真实性。⑴如果部门负责人不在，应由代理人签字确认此笔业务的真实性。⑵如果代理人已经更换，应由新任职代理人负责签字确认此笔业务的真实性。公司授权部门负责人名单：技术中心总经理：唐广奎代理人：吉庆霞水务事业部总经理：程宏亮代理人：钢铁事业部总经理：黄明代理人：李杨树石化事业部总经理：聂有魁代理人：何好启海外事业部总经理：韦天辉代理人：陆红卫民用与工业技术Ⅰ部总经理：尹小梅代理人如下:业务一处代理人:吴江宏业务二处代理人:李茹设备部代理人:索威项目管理部代理人：陈栋水处理技术代理人：莫燕民用与工业技术Ⅱ部总经理：王武代理人：无生产与供应链管理部负责人：倪祥盈代理人：丁国栋行政人事管理部负责人：沈国萍代理人：财务部管理部负责人:云霞代理人：沈丽萍二、报销单填写格式要求：⒈市内报销单：①发票报销内容应从上到下依次顶格填写，贴发票顺序应与报销内容填写顺序一致。②发票报销小写阿拉伯数字金额应与大写金额一致，并在小写阿拉伯数字前应加人民币“￥”符号。③发票合计人民币大写金额：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、元（圆）、角、分，报销金额到元（圆）或角的，应在元（圆）或角后写整（正），到分不写整（正）。市内报销单填写举例：•.合计人民币大写金额应顶格写，到元（圆）或角应写整(正)，到分不写整（正）发票报销内容应从上至下依次顶格写小写金额合计应与大写金额一致，并在小写金额合计前加人民币符号￥报销应由部门主管签字报销采用实名制报销（此项费用由谁产生，谁报销）发票报销应写明费用发生时间段报销人员应写所在各部门名称，驻外项目部应写明具体项目部名称贴票顺序如图：汽油费→过路费→停车费→车费→食品2.出差报销单：按国家税法规定，住勤补贴、未乘卧铺补贴需纳入工资总额，缴纳个人所得税。①国内出差补贴以人民币计算，住勤补贴工程部每人每天15元人民币，其他部门每人每天20元人民币。有请客吃饭的，请客一次，扣掉一天出差补助，未乘卧铺补助：5小时之内没有，超过至30小时之内的，每小时3元，（例：乘车10小时，10*3=30元），30小时之后的，每小时4元（例：乘车35小时，30小时*3元+5小时*4元），扣税基数是3500元，即工资总额超过3500元以后纳税。应按出差行程的时间从上至下依次填写写明这次报销费用的总计，并与大写金额一致。报销人姓名与出差人姓名一致。出差补助直接纳入工资总额核算，用铅笔写出发时间/出发地点---到达时间/到达地点写车票价格或“公司订机票/开车去”出差交通费填写除交通费以外的其他任何费用（包括乘车补贴（用铅笔写））写明出差事由火车票应反方向贴，以免造成车票价格被贴住，而无法看清国内出差报销单贴票应按费用类别归类贴：车船票（按填写的出差时间、地点依次贴票）→住宿费→市内交通费→其他费用②如果一次出差时间很长并且去多个地方，应按出差行程的时间、地点写两张或多张国内出差报销单，举例如下：两张报销单的第一张两张报销单的第二张3.境外出差报销单：①：a.境外出差报销无发票报销单填写：境外出差时如发生不能提供任何发票的费用，应由证明人证明此种费用的真实情况，并由证明人在“费用发生证明人”处签字。以每月1日的汇率为结算汇率b:境外出差补贴以美金计算，每人每天30美金，在同一地点出差超过15天，每人每天按20美金计算，长期驻境外的计税基数是4800元人民币，短期驻境外的计税基数是3500元人民币。合计大写用人民币表示此次报销用阿拉伯数字表示，并加￥，与大写合计一致写明补贴时间段，出差人员姓名以每月1日的汇率为准境外出差补贴应贴护照中签证页中的复印件（有几人报销补贴贴几人），境外出差补贴报销中的时间段应与护照中签证页的时间段一致。②境外出差报销单有发票报销填写要求：填写除交通费以外的其他任何费用按行程时间顺序依次填写，在最后一行写”以每月一日汇率为准“，汇率为银行官方网站公布的汇率（中间价）为准。大写合计以人民币中文大写为准，小写合计以人民币结算，并与大写金额一致。③长期驻境外报销表格与报销单填写要求如下：费用类别需要兑换的外币以报销单填写日期的每月一日的官方汇率（中间价）为兑换汇率，折算成人民币。报销表格序号与发票报销单序号应一致。费用明细应列清楚境外报销清单如果费用多的话应分多张清单列明，每一张清单费用小计应合计。境外费用报销如果多的话应分多张报销单列明，每一项费用应列小计。在所有的境外报销清单都列示清楚了之后，如果外币兑换有汇率差应在最后一项费用下列明汇率差，并单独用“境外出差其他费用详单（分币种分开填）”写明。（本张报销清单没有列明，实际情况应列明）本张报销清单中的小计29899.87元属于第7项小计，实际打印时应调整在前一张境外报销清单中。填写的每张境外报销单的序号（左上角）应与实际打印的境外报销清单中的序号一致。实际结算以每月1日官方汇率（中间价）为结算汇率，大小写以兑换后的人民币结算，两者金额应一致。4.发票报销内容应按发票内容填写。5.发票涂改无效。6.发票有效期为3个月（90天）内，跨年度的发票无效。7.收据不能报销，应用发票代替，并把收据黏贴在所有发票之后，最后一页。例：收据是材料费23元，应用车费代替→应填写车费23元。贴票方法如下图：填写发票内容收据粘贴在所有发票之后，最后一页。替代发票贴在上面8.当实际报销金额小于发票金额时，按实报金额填写。9.白条、收据不能报销，职工每月电话费补贴纳入工资总额核算，一律不报销。10.所有报销发票一律开“上海洗霸科技股份有限公司”。11.冲抵发票内容：办公用品、劳保用品、材料之类的发票。12.不可以冲抵发票内容：礼品、日用品、食品、餐饮发票、充值票（公交、电话费）。交通费充值发票交通卡充值发票通讯费充值发票三、驻外人员报销表格与费用报销单填写格式要求驻外项目部表格制作要求：发票报销单序号与第19张—第21张幻灯片中第1—6号报销单序号对应每项费用小计单张费用报销小计总报销费用小计发票报销小计，收据报销小计第1张发票报销单，序号与第18张幻灯片中报销清单中的发票序号1对应第2张发票报销单，序号与第18张幻灯片中的报销清单中的发票序号2对应第3张发票报销单，序号与第18张幻灯片中报销清单中的发票序号3对应如果驻外项目部人员出差应填写国内出差报销单（填写格式如同前面所述）第5张发票报销清单，序号与第18张幻灯片中报销清单中的发票序号5对应第6张发票报销单，序号与第18张幻灯片中报销清单中的发票序号对应1.停车费发票贴票要求：应写明停车费的时间段四：贴票方法与填写要求停车费应有层次的贴票报销单黏贴单的右上角应写明“部门/姓名，xx年/xx月/xx日”应写明通行费的时间段2.通行费贴票要求：市内通行费应写费用报销单报销，如果是出差发生的通行费等汽车费用，应写国内出差报销单报销填写。2.通行费贴票方法：通行费应有层次的贴票3.增值税专用发票贴票方法：增值税发票联沿“费用报销单左上角平行粘贴”，增值税抵扣联只需要用回形针夹在发票联的后面即可。“增值税发票联”只需粘左上角增值税抵扣联不需要粘贴，只需要用回形针夹在发票联后面，效果如第26张效果图。4.车费贴票方法：市内车费发票填写正面，应写明报销车费的月份上下两排平行有层次的贴票,每张票之间的间距应密集点。5.餐费贴票方法：餐费报销单正面贴票效果是平整的效果。餐费上下两排平行贴，上下两排形成一定的层次，每张票之间的间距应密集一点。报销单粘贴单的右上角应写明“部门/姓名，xx年/xx月/xx日”