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公司财务付款及费用报销的规定为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定第一章总则第二章款项申请及审批流程A.用款的申请与费用报销流程1.公司购置固定资产、采购付款及日常差旅费报销需通过OA审批流程办理，并根据OA已设定的单据类别进行填具，内容要求准确完整2.费用凭证需合法、真实、有效A.用款的申请与费用报销流程3.各部门申请人随时查询OA上审批流程的进展，当流程到达财务审核时，将费用凭证（如：申购单、发票、合同协议）等汇总交由财务部进行审核；当OA流程到达出纳办理时，申请人需打印OA上已审批的单据，自行与已审核的费用凭证粘贴后，交由出纳人员办理相关的款项支付1.请款人员因公需要领用现金或支票时，应在OA上填写“借款申请”B.借款的申请与办理流程2.请款人员执审批后的“借款单”到财务部，由出纳按照批准金额予以支付3.请款人员请款后必须及时报销与还款，原则是前账不清，后账不借1.差旅费的定义及分类差旅费用是指各公司员工外出（指国内范围）公干期间为完成预定任务所发生的必要合理的费用，具体包括：在途交通费（包括乘坐火车、轮船、飞机、汽车等交通工具所发生的费用）；住宿费、出差地市内交通费、伙食费用；其他公务杂费（包括但不限于培训费、会议费、邮电费、文件复印打印费等）第三章差旅费报销相关规定2.适用范围：本规定适用于除公司高管人员、销售业务员及特殊人员外的所有员工3.出差登记表：出差人员出差回来后请填写《出差登记表》如下，在提交财务审核原始票据同时附上此表。出差人员姓名随行人员姓名报销费用出差时间出差地点交通工具出差行程日期出发地目的地出发时间到达时间交通工具交通费住宿地备注：出差登记表4.出差交通工具的规定及出发地市区交通费：出差原则上不得乘坐飞机和软卧；400公里以内的，以座位票为准。有特殊情况，必须经分管副总事先批准，否则超标部分个人自理。公司所在地出发（及到达）机场或车站的市区交通费，须以注明日期的真实相关发票为准实报实销；如公司已安排车子接送则不予报销以上费用5.出差地相关费用规定：包括出差地住宿费、出差地市内交通费、伙食费用。采用费用包干的形式，以在出差地住宿的天数为基数。包干的标准（最高限额）附下表例外：如在出差期间接受其他单位接待的，则不按上述包干标准核审发放。去外地参加各种会议、培训，支付参会费或培训费中已包括了相关费用的，则不按上述包干标准核审发放，在报销时请出示相关的会议或培训的证明文件（如会议通知）。出差地分类部门经理费用标准/一般员工费用标准（元/天）住宿费交通费伙食补助费三类地区：地级市及乡镇260/240156/14452/4852/48二类地区：大连、青岛、宁波、温州、厦门、长沙、三亚以及除一类地区以外的省会城市280/260168/15656/5256/52一类地区：北京、上海、深圳、广州、重庆、天津360/320216/19272/6472/64(一)住宿费开支标准说明：1.住宿费开支标准以真实票据为凭，按自然实际住宿夜计算。2.出差员工在往返交通工具上过夜的当晚不补助住宿费部分。3.参加政府的公务活动，有指定的宾馆时，若超过公司制订的住宿标准时，需请示分管副总或出示相关证明文件后方可报销。(二)交通费开支标准说明：1.应首选机场巴士或车站巴士作为标准的往来机场车站的交通工具。2．员工出差当天来回的，交通费参照上述标准核定。3.出差期间发生的订票费和往返机场或车站所产生的市内交通费用，员工报销时，必须提供详细的乘车地点、时间和金额等信息，同时采用此事项真实的发票，经核实后方可在标准外据实报销,如不按以上要求填写，一律认定为包干费标准以内费用。4.出差员工在出差出发的当天在交通工具上过夜的不补助出发当天的交通费。5.出差使用公司车辆出行的，不补助出差期间交通费(三)伙食补助费开支标准说明：1.出差员工在往返交通工具上过夜，伙食补助费参照上述标准核定；2、员工出差当天来回的，伙食补助费参照上述标准核定，但同时遵循以下的原则：在出差城市待6小时以下的，按半天计；在出差城市待6小时以上的，按一天计。6.出差地发生的公杂费用：出差人员外地出差发生的其他公务杂费，凭发票据实报销。7.出差人员在外出期间所发生的个人开支、购物以及游览等非工作需要而开支的一切费用不得报销。8.出差地发生的费用一律以发生地当地的相关票据作为报销的依据，否则财务有权不予认定。9.如包干费用发生节约和超过标准的情况，从个人当月的工资中支付或扣除。10.出差期间发生的业务招待费需事先经分管副总审批，否则一律不予报销。11.出差员工趁出差之便，事先经上级领导同意批准就近返家省亲办事的，其绕道车船费由个人自理。并不报销在家期间的出差生活补贴、住宿费及市内交通费。12.由于特殊原因，不能遵照上述标准执行，事先请示分管副总审批，出具相应的审批申请。13.出差人员应于出差返回后的5个工作日内进行费用报销处理，当年费用一般要求在当年12月31日前报销处理完毕第四章款项支付及费用报销时间规定一、每周一、三下午为财务部票据审核日，周二、周四下午为财务部付款日，遇节假日不顺延；二、如遇到特殊情况，违反上述规定时间的款项支付，需经财务经理同意后，方可办理；经部门经理OA审核后持费用原始凭证审核审批签字审批签字经办人OA填具对应单据财务部审核分管副总经理财务总监总经理出纳办理经办人会计提交完整原始凭证审批签字财务管理出差旅费报销费用报销借款申请误餐补贴用款申请附：报销流程图•附：出差旅费报销单•附：费用报销单•附：借款申请单•附：误餐补贴单据•附：用款申请单•附单据粘贴标准大小：长21cm*宽14cm粘贴方法：如所附凭证大小不一致，请采用流水贴方式，方法如下图所示考题一、差旅费报销需在OA上填具（）单据A用款申请B出差旅费报销单C费用报销单二、OA费用审批流程的结点为（）A总经理B财务总监C出纳办理三、差旅费发生特殊情况，不符合公司制定的差旅费标准时，需事先填写（），并请示分管副总审批。A特殊事项审批表B出差登记表四、出差人员应于出差返回后的（）工作日内进行费用报销处理，当年费用一般要求在（）前报销处理完毕A5个12月31日B7个12月1日五、财务票据审核日为每周（）周（）下午，付款日为每周（）周（）下午A一三二四B一三四五六、出差员工在交通工具上过夜的，是否补助当日的住宿费（）A是B否七、出差期间发生的招待费，需事先经（）审批，方可报销A总经理B分管副总八、流程到达出纳办理时，申请人需提交给出纳人员（）方可办理费用领取及款项支付A未粘贴的OA单据及费用原始凭证B按财务部规定已粘贴好的OA单据及费用凭证