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管理资源吧（），提供海量管理资料免费下载！更多免费下载，尽在管理资源吧（）出纳作业处理准则第一条第二条为便于零星支付起见，可设零用金，采用定额制，其额度由总经理核定，其零第三条零用款项的支付零用金保管员凭支付证明单付款，此项支付证明单是否符合规第四条零用金的拨补应由零用金保管员填“零用金补充申请单”二份，一份自存，一第五条除零用金外，本公司一切支付，由会计部门根据原始凭证编制支出传票，办理审核后呈主管及总第六条本公司出纳根据会计部门编制经总经理核准的支出传票，办理现金、票据的支第七条除零用金外，所有支出凭证应由会计部门严格审核其内容与金额是否与实际相第八条凡一次支付未超过新台币1，000元者径由零用金支付外，其余一律开抬头划第九条出纳人员对各项货款及费用的支付，应将本支票或现金交付受款人或厂商，本第十条本公司一切支付，应以处理妥善的传票或凭证为依据，任何要求先行支付后补第十一条支付款项应在传票上加盖领款人印鉴，付讫后加盖付讫日期及经手人戳记。第十二条(一)1.内购、工程发包款：应根据统一发票、普通凭证，以及收到货物、器材的验收单并附2.预付、暂付款项：应根据合同或核准文件，由总办单位填具请款单，注明合同文件字号，呈报核准后送交会计部门开具传3.一般费用：应根据发票、收据或内部凭证，经有关主管签章证明及核准，始得送交会(二)1.2.3.第十三条有关船务运费及外汇结汇款、栈租，及各项费用等支出款，应填具“请款单”，前款项可由经办人员直接向出纳签收，惟必须于支付后7第十四条(一)国内采购货品的付款，每月25日付款一次(星期日及例假日顺延)，但以原始凭证经核准后于付款日前5(二)一般费用的付款：经常发生的费用，仍以前项期限办理，内部员工费用，每天支付的，以原始凭证齐(三)1.职员每月10管理资源吧（），提供海量管理资料免费下载！更多免费下载，尽在管理资源吧（）2.作业员：分10日、25因特殊情况需提前支付者，得由经办部门另行签呈主管转呈总经理批准后，再予支付。第十五条会计部门支付款项倘有扣缴情事时，应将代扣款项于次月10日前填具政府规定的报缴书向公库缴纳，并以影本一份并附于传票后，凡有扣缴税款及免扣缴应申报情事者，会计部门应于次年元月底前填具政府规定的凭单向稽征机关申报，并将正、副本交各纳第十六条薪工资的支付，应由总务人事单位根据考勤表编制“薪工表”，于付款期限第十七条业务部门于收到货款后，应将其中所收货款解缴出纳，出纳应将解缴凭证送第十八条为便于办理薪资扣缴申报起见，本公司职工应于每年度开始一个月内，及新进人员报到时，填报“薪资所得受领人扶养亲属申报表”，由会计部门收执，作为所得税扣缴申报的依据，会计部门应就每一职工给付薪工资及扣缴情况填载于“各类收入扣缴资料登第十九条凡依法应扣缴的所得税款及依法应贴用印花税票，若因主办人员的疏忽发生漏扣、漏报、漏贴或短扣、短报、短贴等情事以致遭受处罚者，以及劳工保险费的滞缴情事，