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全国领先的工作效率提升平台广州越秀企业（集团）公司编号:QP/MS04程序文件版号:A标题:财务审计控制程序页码:1/21.0目的通过审计监督，确保财务工作符合规定，维护企业经济利益，提高企业经济效益。2．0适用范围本程序适用于本公司所有财务工作的审计控制。3．0职责3．1财务总监：负责批准《年度财务审计计划》。3．2财务审计员：负责制定和实施《年度财务审计计划》。3．3各部门负责人：负责配合审计工作及纠正措施的执行。4．0工作程序4．1财务审计员负责制定《年度财务审计计划》，并报财务总监批准，对每个部门每月进行一次审计，必要时，经财务总监批准也可进行年度计划外的财务审计。4．2《年度财务审计计划》经批准后，由财务审计员向受审部门发送。4．3财务审计员依据《财务审计工作规范》进行现场审计，收集证据记录不合格项。4．4审计结束后，财务审计员填写《财务审计检查表》，经财务总监审阅后，发送给被审计部门的负责人及财务主管。4．5不合格项处理4．5．1审计中发现的不合格项，由财务审计员填写《财务审计不合格及纠正措施报告》，交财务总监审阅。4．5．2收到纠正要求的部门负责人，应在规定时间内制定纠正措施方案，组织实施，并在限期前将《财务审计不合格及纠正措施报告》传回至财务审计员。全国领先的工作效率提升平台广州越秀企业（集团）公司编号:QP/MS04程序文件版号:A标题:财务审计控制程序页码:1/24．5．3财务总监安排财务审计员负责纠正措施的实施、跟踪与验证，直至达到要求为止。4．6本程序的相关记录由财务审计员保存。5．0相关文件及记录财务审计工作规范年度财务审计计划财务审计检查表财务审计不合格及纠正措施报告