加快财务网络建设 提升财务管控效能

1加快财务网络建设提升财务管控效能------抚州市邮政局邹晓虎自从集团公司推行市县财务一体化之后，各市邮政局都面临着财务管理高度集中，而财务人员又相对紧缺一系列的困难，因此，积极探索提高财务管理效率的方法就显得尤为重要。2011年，抚州市邮政局计划财务部努力打造财务计算机网络平台，利用网络优化财务流程，使会计人员的知识结构从传统的会计向计算机网络会计转型，提升财务管控效能，夯实了我局财务管理，护航了企业改革发展顺利进行。一、加强财务人员素质教育，培养财务网络人才。人是生产力中最关键的因素，是关键中的关键。为了应对财务网络化要求，引导从业人员向网络财务人员转型，我局始终把会计队伍建设作为财务管理工作的第一要务来抓。1、按要求配备与业务素质相适应的人员。目前全市所有的会计人员均取得了会计从业资格证书，而且绝大部门会计人员除了具备较高的专业知识、业务技能、熟悉国家有关的法律法规外，还具备了一定的计算机知识。2、充分注重人员的岗位履职教育。每位人员都有明确的岗位职责，我部经常利用会计人员培训和科务会的形式进行职业道德和敬业爱岗教育，促使会计人员遵纪守法、保守企业秘密和兢兢业业地工作。23、加大网络知识的培训力度。我局定期举办财务人员培训，加大对计算机软件应用、网络等知识的学习力度，培训之后都要开展岗位练兵活动，组织全市会计进行考试或竞赛，并评出名次，以此展示个人才华，激发全市会计人员的工作热情。4、引导其向网络会计转型。在计算机网络化的信息系统下，会计人员利用计算机程序和系统的数据库来编制财务预算，对系统所产生的数据进行分析。设计出领导层所需的各种内部报表，编制外部用户所需的信息报告，为企业各部门提供各种信息咨询服务等等。二、开通企业网银，全面搭架财务计算机网络平台。2008年5月，我局按照省公司的要求开通了支出户企业网上银行，我局尝到了网银的方便快捷的甜头，随后在2011年，我市又在全省范围内率先开通收入户企业网上银行，从而更好地为企业生产部门提供有效地支撑与服务。1、依托企业网银，监控网点营业款及时入帐。由于邮政网点多、线长、覆盖面广，营收款的管理风险和难度也在随之上升，为了加强邮政营收资金的安全、及时入帐，我局同时在市局、县局、网点分别指定市局会计、县局出纳、网点负责人为资金管理员，负责核对及检查每日资金到账是否即时、准确。3每日营业终了，营业员必须对照营业日报单对本日营业款进行盘点、归集、清分，之后网点的营业员将营业款每日进账。县局一些比较偏远的农村分支机构，农行没有设置网点，我们就利用商务汇款平台归集每天的营业款，第二天由县局出纳统一进账到农行收入户。市局财务部门次日根据量收、电子化支局等系统中反映出来的应缴营业款，利用农业银行的网银系统和江西省邮政局资金查询系统，及时进行勾挑核对，并对资金进帐异常情况查明原因，促使分支机构每天及时足额进账，改变了以往月底因集中报帐繁忙，对帐不及时的现象。2、依托企业网银，及时清分入帐资金到业务部门。随着企业业务的迅速发展，资金往来越来越频繁。以往，外单位转入我局的收入款要专门派人到银行去拿银行回单后，才能清分到各部门，有时往往由于时间紧得不到及时的清分，结果导致内部往来帐目核算不准确。有了收入户网银后，会计能随时登入，进行查询，下载查询结果，发给相关部门，通知其及时认领反馈，加强了对各经营单位收入资金的监控。3、依托企业网银，加强了欠费管理工作。通过及时清分各业务部门的入帐资金，各生产部门能及时了解本部门当月的收款与外单欠费明细的数据，大大地减4少了因资金已到帐但未清分而产生的虚假欠费，使各欠费部门对自己的欠费做到“心中有数”，催缴欠费可以更加明确，从而避免造成一些误会，促进其做好欠费催收工作。4、依托企业网银，监控透支额度的使用。全省实行支出户零余额透支额度管理已经有两年多了，省公司每个月将透支额度直接下达到县（区）局，市局如何更好地管控县（区）局每月下达的有限的资金使用额度，我局做法主要是借助工商银行的网银，明确透支额度的使用范围，有效地监控好各县（区）局透支额度的使用。市局集中发放的职工薪酬，各县局分支机构维修改造工程款，市局统一采购的零星设备投资和材料，还有其他一些市局认为有必要集中支付的成本，由市局统一支付。县局其他一切日常性支出均在每月下达的透支额度中使用，有些县局临时需要一些资金，可以在月初发给市局资金需求申请表，写明所需资金原因和金额，市局领导经过审批后，同意就会加入当月透支额度作为专用资金使用。对于其他一些专用资金，比如说烤火费、降温费等非每月发生的支出，会在每月的透支额度中专门注明，通过网络（QQ、飞信）及时通知到县局财务人员，县(区)局只能专款专用，不得挪作他用。每天市局计财部均会编制所属县局透支额度监控表，结合透支额度审批表，及时有效地监控县局透支额度使用金额及使用去向。市局报账会计根据每天下载的银行对账单，对照前一天县局上5报的审核发票，监督县局是否及时、按要求使用透支额度。如果发现县局专用资金未按规定用途使用，将在第二个月将此透支额度扣回，并予以通报批评，同时对县局会计的履职考核扣分。三、优化网络报帐流程，提高管理效率。目前，财务实行市县一体化，使用的财务软件原始凭证的录入集中在市局层面，而县局的经济事项随时发生，票据及付款又在县局，市局无法随时按照发生的业务来及时制证，每月次月2日集中报帐一次，导致市局报帐会计出现“平时闲月底紧”的局面，市局报帐会计只能停留在忙于记帐而没有时间来对原始凭证的真实性、合理性等进行分析。针对这种状况，经过这几年来的摸索和实践，我局以网络技术为手段，以提高时空效率为目的，在互联网环境下实现财务核算和财务监督，并以财务管理信息系统的方式加以体现。我局对县局实行网络报帐，具体做法是这样的：县局会计将已办好报帐手续的原始发票通过扫描，生成一个扫描文件（扫描文件包含的内容有：付款单位、付款时间、付款内容、清晰的原始发票扫描影像、付款附件详细、对方收款单位及帐号、付款委托书等），通过QQ发给市局报账会计。市局报帐会计收到后会进行第一步审核，审核发票是否合格，发票内容和县局会计描述的付款内容是否相符，此笔开支是否符合要求，银行转账若发票章和收款人不符是否有委托书等，审6核后将不合格的发票退回，然后报账会计将自己认为合格的各县扫描发票汇总生成一张县局发票审批表给领导；领导进行第二步审批，对于一些大额费用亲自打电话给各县局长查证，领导审批同意后将审批表发回给市局报账会计；市局报账会计根据审批表制作付款凭证后通知各县局会计，县局会计将凭证打印出来，再交给出纳去银行付款或支付现金，月底将这些凭证再带到市局统一保管。通过优化网络报帐流程，既缩短了时间，加快了审批速度，做到随报随批，有效地减轻了报帐会计月底集中录入凭证的工作强度，同时，又为生产经营提供了及时有利的支撑，更重要的是，通过上报的审批表，市局还能准确地掌控各县（区）局透支额度的使用去向及使用时间。网络报账将现代网络技术与财务管理有机结合，丰富了财务管理的内容，实现网络资源高度共享，从根本上改变了财务和业务运作时间差产生的信息滞后状况，使财务和业务基本同步。通过网络，更好地应用财务系统，并与其他信息领域有机结合，做好内部控制措施，在提升财务工作效能取得成效。