财政专户资金管理办法3篇

财政专户资金管理办法3篇【参考指引】此文档资料“财政专户资金管理办法3篇”由三一刀客网友为您精编整理，供您阅读参考，希望对您有所帮助，喜欢就分享下载吧!财政专户资金管理办法1为建立健全科学规范、公正透明的财政专户资金存放管理机制，防范资金存放安全风险和廉政风险，提高资金存放综合效益，根据《中华人民共和国预算法》、《财政部关于进一步加强财政部门和预算单位资金存放管理的指导意见》（财库〔2017〕76号）、《浙江省财政专户资金存放管理实施办法》（浙财预执〔2017〕86号）及财政专户管理等有关规定，制定本办法。本办法所称财政专户资金，是指财政部门为履行公共财政管理职能，按照规定可以开设财政专户进行存储的特定专用资金，包括非税收入资金、社会保险基金、国际金融组织和外国政府贷款及赠款资金、财政代管资金、事业收入资金、偿债准备金、外币专户资金以及专项支出资金。一、财政专户资金存放参与对象参与财政专户资金存放的银行，是指在义乌市域内设有分支机构的国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行、城市商业银行、农村商业银行、村镇银行及政策性银行。二、财政专户资金存放原则（一）依法合规。在符合法律法规和政策规定的前提下，严格按照廉政建设要求开展财政专户资金存放工作；（二）公正透明。财政专户资金存放应公开、公平、公正，程序透明，结果透明，兼顾效率；财政部门领导干部不得以任何形式违规干预、插手资金存放；（三）安全优先。财政专户资金存放以确保资金安全为前提，防止出现资金安全风险事件；（四）科学评估。综合考虑专户资金安全性、流动性、支持经济发展、收益性等因素，科学设置资金存放银行评选指标；（五）权责统一。财政部门履行财政专户资金存放管理的主体责任，组织好本级财政专户资金存放管理工作，保证资金存放平稳有序。三、财政专户资金存放方式除国家政策已明确存放银行和涉密等有特殊存放管理要求的资金外，新开立财政专户或变更财政专户开户银行应当按照规定采取竞争性方式确定。（一）财政专户资金一般在财政专户开户银行办理定期存款、协定存款、通知存款，不得采取购买理财产品的方式存放财政专户资金；除粮食风险基金等国务院批准保留的专项支出类财政专户资金和待缴国库非税收入资金、外国政府和国际金融组织贷款和赠款资金外，社会保险基金等大额财政专户资金，可以转出开户银行进行定期存款。财政专户资金转出开户银行进行定期存款的，应当采取竞争性方式。竞争性方式是指财政部门在确保资金安全和资金支付需要前提下，通过招投标等方式公开邀请银行报名参与竞争，择优选择资金存放银行。（二）除社会保险基金等按照国家规定开展保值增值管理的资金外，财政专户资金定期存款期限一般控制在1年以内（含1年）。四、财政专户资金竞争性存放参与资格参与市级财政专户资金定期存款竞争性存放操作的银行应符合下列条件：（一）依法开展经营活动，内部管理机制健全，具有较强的风险控制能力，近3年内在经营活动中无重大违法违规记录、未发生金融风险及重大违约事件；（二）纳入人民银行监管评级的银行，人民银行上年度综合评价结果应达到B级及以上；（三）纳入银保监监管评级（评价）的银行，银保监年度监管评级（评价）2级及以上。五、财政专户资金竞争性存放操作（一）财政部门根据市级财政资金收支计划和资金结存等情况，在确保资金正常支付需要前提下，制定财政资金竞争性存放年度计划，报市政府批准后实施。财政部门会同市金融办、人行义乌支行、银保监义乌组等提前收集各投标银行的相关基础资料及评标所需资料。开标、评标工作事宜由财政部门委托市政府采购中心实施。（二）财政专户资金竞争性存放采用综合评分法进行评分。评分指标和评分标准遵循客观、公正、科学的原则设置，原则上包括经营状况、服务水平、利率水平、贡献度等方面指标。经营状况方面的指标应能反映资金存放银行的资产质量、偿付能力、运营能力、内部控制水平等；服务水平方面的指标应能反映资金存放银行提供支付结算、对账、分账核算、相关业务收费优惠等服务的能力和水平，以及在信息系统建设、以往提供服务履约等方面的情况；利率水平主要指定期存款利率等，应当符合国家利率政策规定；贡献度方面的指标应能反映资金存放银行对本地区经济发展、重点事业等的支持情况。具体指标及其权重和计分公式，财政部门将结合义乌实际和管理要求，会同市金融办、人行义乌支行、银保监义乌组等研究设置。（三）评标委员会由财政部门内部成员1人和外部专家共5人及以上单数人员共同组成。评选委员会成员应严格执行利益回避的相关规定，成员名单在竞争性选择结果确定之前应当保密。（四）财政部门根据招标结果确定资金存放银行，通过指定网站对外公告，并与资金存放银行签订财政专户资金竞争性存放定期存款协议，明确双方的权利和义务。新开立财政专户或变更财政专户开户银行，由财政部门和开户银行另行签订相应的账户管理协议。六、财政专户资金存放期间管理（一）资金存放银行出现以下行为或情形之一的，财政部门视情节轻重，通知该银行划回存放资金、并决定暂停以至取消其参与财政专户资金竞争性存放。1.一年内未按规定及时汇划到期本息违约两次及以上，或涉及金额较大的；2.出现资金安全事故、重大违法违规，导致财务恶化或引起信用危机的；3.监管评级降低，或监管部门认为存在较大运营风险的；4.未遵守廉政承诺或者在资金存放中存在其他利益输送行为的；5.未按照存款协议履行相应的责任和义务的；6.存在弄虚作假等严重不正当竞争行为的；7.可能危及财政专户资金安全的其他情况。（二）资金存放银行应加强对财政专户资金运用管理，防范资金风险，不得将财政专户资金投向国家有关政策限制的领域，不得以财政专户资金赚取高风险收益。资金存放银行未按规定办理财政专户资金存放业务，造成财政资金管理风险或损失的，承担相应法律责任。七、财政专户资金存放监督管理（一）市财政、市金融办、人行义乌支行、银保监义乌组按职责对银行参与本级财政专户资金存放活动进行监督管理。（二）财政部门开展财政专户资金竞争性存放或新选择财政专户资金存放银行时，应当要求参与竞争性存放银行或资金存放银行出具廉政承诺书（格式见附件），承诺不得向财政部门相关负责人员输送任何利益，承诺不得将资金存放与财政部门相关负责人员在本行亲属的业绩、收入挂钩。（三）财政专户资金存放涉及开立银行账户的，应当严格执行财政专户管理制度有关规定，财政部门不得以资金转出开户银行进行定期存款为由，在定期存款银行新开立财政专户。（四）市财政、市金融办、人行义乌支行、银保监义乌组等应按职责加强监督检查，发现有违反本办法规定行为的，及时纠正；发现银行存在利益输送行为的，通报银保监部门和纪检监察机关；涉嫌违法违纪的，按规定及时移交有关部门查处和问责。八、附则本办法自发文之日起30天后施行。原《义乌市市级财政资金竞争性存放管理暂行办法》（义政办发〔2015〕79号）、《义乌市市级财政资金定期存款招投标管理暂行办法》（义政办发〔2015〕194号）、《义乌市市级财政资金竞争性存放实施细则》（义财预执〔2016〕7号）同时作废。附件：廉政承诺书（格式）附件廉政承诺书财政局：根据《浙江省财政专户资金存放管理实施办法》（浙财预执〔2017〕86号）、《义乌市人民政府办公室关于印发义乌市财政专户资金存放管理办法的通知》（义政办发〔2019〕79号）相关规定，现就本行参加贵单位年第期财政专户资金竞争性存放作出如下承诺：1.不向贵单位负责财政专户资金存放管理的领导及相关人员进行利益输送；2.不将财政专户资金存放与贵单位负责财政专户资金存放管理的领导及相关人员在本行的配偶、子女及其配偶和其他直接利益相关人员的业绩、收入、晋升挂钩；3.严格执行利益回避制度，贵单位负责专户资金竞争性存放相关人员的配偶、子女及其配偶和其他直接利益相关人员为本行工作人员的，不参与财政专户资金竞争性存放工作；4.不发生除上述行为之外的其他任何利益输送行为。未遵守以上承诺的，本行自愿接受财政部门通报和处理，承担相应的一切后果。银行（公章）年月日根据《义乌市人民政府办公室关于公布行政规范性文件清理结果的通知》（义政办发〔2022〕12号），部分废止内容如下：废止第一大点：一、财政专户资金存放参与对象参与财政专户资金存放的银行，是指在义乌市域内设有分支机构的国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行、城市商业银行、农村商业银行、村镇银行及政策性银行。财政专户资金管理办法2第一章总则第一条为加强财政专户管理，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知》(国办发〔2012〕17号)和财政国库管理制度改革方案等有关规定，制定本办法。第二条本办法所称财政专户，是指财政部门为履行财政管理职能，在银行业金融机构开设用于管理核算特定资金的银行结算账户。本办法所称特定资金，包括社会保险基金、国际金融组织和外国政府贷款赠款、偿债准备金、待缴国库单一账户的非税收入、教育收费、彩票发行机构和销售机构业务费、代管预算单位资金等。本办法所称银行业金融机构(以下简称银行)，是指在中华人民共和国境内依法设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。财政部门根据财政国库管理制度改革方案开设的财政零余额账户不属于财政专户。第三条本办法适用于县级(含市辖区和县级开发区)以上财政部门的财政专户管理。第四条财政专户管理遵循安全、规范、精简、统一、透明的原则。第五条财政专户纳入国库单一账户体系，由财政部门国库管理机构统一管理。第二章财政专户开立、变更和撤销第六条开立财政专户须具备下列条件之一：(一)法律、行政法规或国务院、财政部文件规定开立财政专户;(二)国际金融组织或外国政府贷款、赠款协议条款规定开立财政专户;(三)国库单一账户不能满足资金管理核算要求，需要开立财政专户。第七条省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)(以下简称省级财政部门)、地(市)级财政部门开设社会保险基金财政专户原则上不超过5个，县(区)级财政部门开设社会保险基金财政专户原则上不超过3个，在同一家银行只允许开设1个社会保险基金财政专户。财政部门需开设非税收入财政专户的，在同一家银行只允许开设1个。其他性质相同或相似的资金原则上应在1个财政专户中分账核算。第八条地方财政部门开立财政专户，应报财政部核准。省级财政部门需向财政部报送开立财政专户申请报告，填写财政部统一规定的《财政专户开立申请表》(附1)，并提供相关证明材料。申请报告应详细说明开立财政专户的事由和必要性等。提供的证明材料包括：(一)开立财政专户所依据的文件;(二)申请开立财政专户管理核算待缴国库单一账户非税收入资金的，应提供本地区非税收入收缴管理相关文件;(三)申请开立财政专户管理核算国际金融组织和外国政府贷款赠款资金或转贷转赠资金的，应提供与债权方或赠款方签订的有关协议;(四)国库单一账户不能满足资金管理核算要求需要开立财政专户的，应提供具体的情况说明和有关资金管理文件等。第九条财政部应及时对省级财政部门报送的开户申请材料进行审核。对申请材料不齐全的，应在收到材料后5个工作日内通知省级财政部门补齐材料。对同意开立财政专户的，应在收到申请材料或收到补齐的材料后15个工作日内对申请开立财政专户的财政部门签发《财政专户开立核准书》(附2)。对不同意开立财政专户的，应及时通知省级财政部门。省级以下财政部门申请开立财政专户的，省级财政部门应在收到财政部《财政专户开立核准书》后10个工作日内回复申请开户的财政部门。第十条地方财政部门收到《财政专户开立核准书》后，应按照本办法第三章的有关规定选择开户银行，并按规定办理开户手续。第十一条地方财政部门开立财政专户后，应在10个工作日内，填写财政部统一规定的《财政专户备案表》(附3)，由省级财政部门按月汇总报财政部备案。第十二条地方财政部门发生下列变更事项，应比照本办法第十一条规定报财政部备案：(一)变更财政专户开户银行;(二)变更财政专户管理核算内容;(三)因开户银行原因变更银行名称、账号;(四)其他按规定须报财政部备案的变更事项。第十三条有