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编号科目名称编号科目名称编号1001库存现金1501长期债券投资20011002银行存款1511长期股权投资22011012其他货币资金1601固定资产22021101短期投资1602累计折旧22031121应收票据1604在建工程22111122应收账款1605工程物资22211123预付账款1606固定资产清理22311131应收股利1621生产性生物资产22321132应收利息1622生产性生物资产累计折旧22411221其他应收款1701无形资产24011401材料采购1702累计摊销25011402在途物资1801长期待摊费用27011403原材料1901待处理财产损溢1404材料成本差异30011405库存商品30021407商品进销差价31011408委托加工物资31031411周转材料31041421消耗性生物资产三、所有者权益类一、资产类编制单位：玑珠会计精英群群号：212329671单位负责人：白铁锁QQ:939376232财会负责人：乙制表人：丙会计科目一览表二、负债类科目名称编号科目名称短期借款4001生产成本应付票据4101制造费用应付账款4301研发支出预收账款4401工程施工应付职工薪酬4403机械作业应交税费应付利息5001主营业务收入应付利润5051其他业务收入其他应付款5111投资收益递延收益5301营业外收入长期借款5401主营业务成本长期应付款5402其他业务成本5403营业税金及附加实收资本5601销售费用资本公积5602管理费用盈余公积5603财务费用本年利润5711营业外支出利润分配5801所得税费用三、所有者权益类四、成本类五、损益类单位负责人：白铁锁QQ:939376232财会负责人：乙制表人：丙会计科目一览表二、负债类库存现金0.00银行存款0.00其他货币资金0.00其中：外埠存款0.00银行本票0.00银行汇票0.00信用卡0.00信用证保证金0.00短期投资0.00其中：股票0.00债券0.00基金0.00应收票据0.00应收账款0.00预付账款0.00应收股利0.00应收利息0.00其他应收款0.00材料采购0.00在途物资0.00原材料0.00其中：原料及主要材料0.00辅助材料0.00外购半成品（外购件）0.00修理用备件（备品备件）0.00包装材料0.00燃料0.00材料成本差异0.00其中：原材料类0.00周转材料类0.00库存商品0.00其中：库存产成品0.00外购商品0.00其他商品0.00减:商品进销差价0.00委托加工物资0.00周转材料0.00其中：包装物0.00低值易耗品0.00其他周转材料0.00消耗性生物资产0.00长期债券投资0.00其中：面值0.00溢折价0.00一、资产类期初科目余额表应计利息0.00长期股权投资0.00固定资产0.00减:累计折旧0.00在建工程0.00工程物资0.00其中：专用材料0.00专用设备0.00工器具0.00固定资产清理0.00生产性生物资产0.00减:生产性生物资产累计折旧0.00无形资产0.00减:累计摊销0.00长期待摊费用0.00待处理财产损溢0.00其他：1待处理流动资产损溢0.002待处理固定资产损溢0.00资产类合计0.00二、负债类短期借款0.00应付票据0.00应付账款0.00预收账款0.00应付职工薪酬0.001．职工工资0.002．奖金、津贴和补贴0.003．职工福利费0.004．社会保险费0.005．住房公积金0.006．工会经费0.007．职工教育经费0.008．非货币性福利0.009．辞退福利0.0010．其他0.00应交税费0.001.应交增值税0.001-1.应交增值税销项税额0.001-2.应交增值税进项税额0.001-3.转出未交增值税额0.001-4.增值税进项税额转出0.001-5.未（已）交增值税0.002.消费税0.003.营业税0.004.城市维护建设税0.005.应交企业所得税0.006.资源税0.007.土地增值税0.008.城镇土地使用税0.009.房产税0.0010.车船税0.0011.印花税0.0012.应缴教育费附加0.0013．应缴地方教育费附加0.0014．矿产资源补偿费0.0015．排污费0.0016.应缴价格调控基金0.0017.河道工程维护管理费0.0018．.代扣代缴个人所得税0.00应付利息0.00应付利润0.00其他应付款0.00递延收益0.00长期借款0.00长期应付款0.00专项应付款0.00负债类合计0.00三、所有者权益类实收资本0.00资本公积0.00盈余公积0.00其中:法定盈余公积0.00法定公益金0.00任意盈余公积0.00职工奖励及福利基金0.00企业发展基金0.00储备基金0.00本年利润0.00利润分配0.00权益类合计0.00负债和所用者权益类合计0.00四、成本类生产成本0.00其中：基本生产成本0.00辅助生产成本0.00制造费用0.00研发支出0.00其中：资本化支出0.00费用化支出0.00工程施工0.00机械作业0.00成本类合计0.00五、损益类主营业务收入其他业务收入投资收益营业外收入0.00其中：非流动资产处置净收益政府补助捐赠收益盘盈收益汇兑收益出租包装物和商品的租金收入逾期未退包装物押金收益确实无法偿付的应付账款已做坏账损失处理后又收回的应收款项违约金收益其他主营业务成本其他业务成本营业税金及附加销售费用0.00其中：职工薪酬运输、装卸、包装费保险、检验、税费商品维修费广告、展览、业务宣传费合理损耗和挑选整理费管理费用0.00其中：开办费用职工薪酬及附加办公费用会议费用通讯费用差旅费用业务招待费用水、电、暖费用折旧费用修理费用物料消耗费用低值易耗品摊销绿化费用保险费用车辆费用警卫消防费职工交通费劳动保护费租赁费用环保卫生费用试验检验费用住房公积金工会经费职工教育经费技术转让费用研究费用无形资产摊销长期待摊费用咨询费用（含顾问费）审计费用诉讼费用聘请中介机构费用其他财务费用0.00其中：利息费用（减利息收入）汇兑损失工本及手续费用现金折扣商业汇票贴现息营业外支出0.00其中：存货的盘亏、毁损、报废净损失非流动资产处置净损失坏账损失无法收回的长期债券投资损失无法收回的长期股权投资损失自然灾害等不可抗力因素造成的损失税收滞纳金罚金罚款被没收财物的损失捐赠支出赞助支出其他所得税费用净利润0.00借方贷方借方贷方--------借方贷方--借方贷方--借方贷方基金债券应收票据预付账款-一、资产类（一）流动资产类短期投资其中：股票应收账款现金--借方贷方--借方贷方--借方贷方--借方贷方--借方贷方----借方贷方借方贷方------借方贷方------银行汇票其中：原材料类银行本票材料采购应收利息材料成本差异其他应收款应收股利在途物资银行存款其他货币资金其中：外埠存款------------期初余额---发生额汇总----------------------购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金销售产成品、商品、提供劳务收到的现金收到其他与经营活动有关的现金购买原材料、商品、接受劳务支付的现金二、投资活动产生的现金流量：处置固定资产、无形资产和其他非流动资产收回的现金净额加：期初现金余额收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金四、现金净增加额：五、期末现金余额支付的税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动产生的现金流量净额现金流量表偿还借款利息支付的现金-短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金筹资活动产生的现金流量净额信用证保证金周转材料类差异额信用卡项目分配利润支付的现金三、筹资活动产生的现金流量：取得借款收到的现金吸收投资者投资收到的现金偿还借款本金支付的现金支付的职工薪酬取得投资收益所收到的现金投资活动产生的现金流量净额一、经营活动产生的现金流量：借方贷方借方贷方--------------借方贷方----借方贷方----借方贷方----借方贷方----借方贷方--借方贷方--外购半成品（外购件）包装材料库存商品燃料其中：原料及主要材料修理用备件（备品备件）其中:专用材料工程物资辅助材料其中：库存产成品溢折价应计利息--（二）非流动资产类一、资产类（一）流动资产类原材料其中：面值长期债券投资长期股权投资在建工程累计折旧固定资产----------借方贷方----借方贷方借方贷方--借方贷方--借方贷方--借方贷方----借方贷方借方贷方----借方贷方------借方贷方--累计摊销低值易耗品其中：包装物外购商品专用设备固定资产清理其他商品工具及器具其中:待处理流动财产损溢长期待摊费用待处理财产损溢其他周转材料生产性生物资产委托加工物资生产性生物资产累计折旧无形资产周转材料商品进销差价--借方贷方----------待处理固定财产损溢消耗性生物资产借方贷方借方贷方------借方贷方----借方贷方----借方贷方------借方贷方------借方贷方----借方贷方----1．职工工资2．奖金、津贴和补贴1-3.转出未交增值税额1-4.增值税进项税额转出1-5.未（已）交增值税应付职工薪酬预收账款-其中:1.增值税应交税费二、负债及所有者权益类（一）、流动负债类1-2.应交增值税进项税额3.营业税-1-1.应交增值税销项税额短期借款5.应交企业所得税4.城市维护建设税2.消费税其他应付款应付票据应付账款借方贷方----借方贷方----借方贷方------借方贷方----借方贷方----借方贷方----借方贷方------借方贷方----借方贷方------三费提取额8．非货币性福利3．职工福利费8.城镇土地使用税5．住房公积金4．社会保险费6.资源税9.房产税7.土地增值税16.应缴价格调控基金14．矿产资源补偿费15．排污费10．其他-职工福利费提取标准额11.印花税10.车船税12.应缴教育费附加7．职工教育经费9．辞退福利13．应缴地方教育费附加6．工会经费---------工会经费提取标准额职工教育经费提取标准额-18．代扣代缴个人所得税17.河道工程维护管理费-职工福利费提取标准额应交增值税额-借方贷方借方营业额---营业税率5.00%应交营业税额-城市维护建设税率7.00%城市维护建设税额-教育费附加率3.00%-教育费附加额-地方教育费附加率2.00%--借方地方教育费附加额-价格调控基金率1.50%价格调控基金额-河道管理费率1.00%河道管理费额-合计----借方贷方借方借方贷方---借方贷方借方-----借方贷方借方贷方------借方贷方-----借方贷方-----借方贷方长期借款投资收益--其中:基本生产成本三、成本损益类主营业务收入二、负债及所有者权益类（二）、所有者权益类专项应付款应付利息费用化支出应付利润工程施工长期应付款递延收益其中：资本化支出营业外收入生产成本其他业务收入研发支出各项税金附加计算制造费用辅助生产成本其中：非流动资产处置净收益政府补助捐赠收益盘盈收益汇兑收益借方贷方-----借方贷方借方贷方------借方贷方借方贷方---借方贷方-----借方贷方-------借方贷方---借方---借方贷方-------借方贷方--------借方贷方---商品维修费保险、检验、税费2.汇兑损失职工奖励及福利基金其他业务成本任意盈余公积出租包装物和商品的租金收入其中:法定盈余公积确实无法偿付的应付账款资本公积企业发展基金逾期未退包装物押金收益财务费用主营业务成本已做坏账损失处理后又收回的应收款项违约金收益销售费用其中：职工薪酬及附加主营业务税金及附加其中：1.利息费用（减：利息收入）3.工本及手续费用运输、装卸、包装费法定公益金盈余公积机械作业实收资本储备基金本年利润其他--借方贷方-------------合理损耗和挑选整理费5.商业汇票贴现息利润分配4.现金折扣广告、展览、业务宣传费贷方借方贷方---贷方------贷方--贷方--------------会议费用职工交通费劳动保护费租赁费用环保卫生费用其中