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北京市经济管理学校《个人投资理》课堂教学设计方案任课教师徐丽教研组长___________授课班级2010161授课学时2授课时间9月13日3、4节节月日节课堂类型讲授本次课题货币资金核算与管理工作职责与权限货币资金核算与管理从业人员职业道德教学目标知识目标1、掌握货币资金核算与管理工作人员的职责2、掌握货币资金核算与管理工作人员的权限能力目标能够理解出纳工作的人员的职责与权限。在工作中要认真执行。德育目标通过案例让学生体会到职业道德修养对于货币资金核算与管理的意义教学重点货币资金核算与管理工作人员的职责教学难点掌握货币资金核算与管理工作人员的权限教学方法案例教学教学手段书、粉笔、现金日记账等教学内容教师活动学生活动时间分配一、货币资金核算与管理工作人员的职责一货币资金核算与管理工作人员的职责1、依法办理现金收付和银行结算业务。2、根据审核后的收付款凭证及原始凭证、逐日逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。3、掌握银行存款余额、不准签发空头支票。4、保管库存现金和各种有价证券。5、保管有关印章、空白收据和空白支票。权1管好用好货币资金的权力2参与制定货币资金计划3维护财经纪律管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）付现；学生听并记笔记学生积极思考、记住。解决新接触的知识点和不易记忆和掌握的问题学生专注听并思考，深刻领会出纳岗的重要性。要从事这个岗位应具备的基本素质。20费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖现金付讫图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。学生在老师的启发和帮助下进入实务情境进行实务处理演练使枯燥的理论课变为实务操作二、案例导入三、认知货币资金核算与管理工作含义及职能（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。第二、银行存款收付银收银付2授课计划3考核方案4学习方法5要准备的资料二、案例导入1、坐支现金和白条抵库给国家造成的经济损失2、举出出纳的日常工作，请学生体会出纳的特点和职能提示学生：要遵纪守法。严谨、此时，学生可能有疑问，渴望老师解答。听老师的讲述后，学生欣然理解。学生听并记老师的提问，学生说的不透彻，期待教师解答。听老师的讲述后，顿悟。学生此时自发的讨论，可能是有疑问学生理解案例，并根据老师的讲解深入领会并记住现金的内部控制制度5细致、踏实。三、认知货币资金核算与管理工作含义及职能1、货币资金核算与管理工作的含义2．货币资金核算与管理工作的主要特点具有繁杂性。第一、现金日记账每天结出余额，并与库存现金进行核对；第二、银行存款日记账要每天或定期结出余额并与银行对账单核对。月末必须按照规定时行结账。第三、出纳人员还要每日或经常往返于企业、银行之间，提款、存取票据、单据，以保证企业经营活动需要。因此具有繁杂性的特点。具有细致性。第一、由于货币资金核算与管根据老师的讲解深入领会货币资金核算与管理工作的主要特点学生认真听并记笔记。10理工作是会计的基础工作，其工作对象是现金等重要财产，第二、从业人员在具有较强的责任心的基础上，还要认真细致，避免因工作的疏漏而给企业造成损失。因此具有细致性的特点。具有政策性。第一、办理现金收付业务时要按照据国务院颁发的《现金管理暂行规定》规定进行，第二、办理银行结算业务要根据中国人民银行颁布的《银行结算办法》进行。具有及时性。货币资金核算与管理工作具有很强的时间性。交存支票，发放职工工资，核对银行对账单等工作，都有严格的时间限制不能延误。因此出纳员要及时办理各项工作，保证出纳工作及时完成。学生听并记笔记学生根据教师的讲解认真思考并记住重点。3．货币资金核算与管理工作的职能货币资金核算与管理工作是会计工作的重要组成部分，其职能可概括为收付、核算、监督、管理四个方面。第一、收付职能。货币资金核算与管理主要负责单位往来的现金、银行存款的收付业务以及票据和金融证券的办理。第二、核算职能。。按照会计记账方法对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，及时登记现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账。第三、监督职能。1、货币资金核算与管理工作不仅要对本单位的货币资金和有价证券进行详细地核算，为经济管理和投资决策提供所需的学生根据教师的讲解，认真观看教师的演示，对货币资金核算与管理日常工作内容有了简单的了解和认识，为日后的学习奠定了基础。学生观察老师的发票四、总结归纳五、布置作业经济信息。2、还要对企业的货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行监督。第四、管理职能。1、对货币资金与有价证券进行保管和管理。2、对企业资金使用效益进行分析研究，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。四、总结归纳1、请学生将本节内容进行总结要求学生自愿举手回答问题，并记平时成绩。2、老师随机叫学生回答3、老师进行总结概括五、布置作业学生听老师讲述如何进行现金的盘点。理解现金管理的内部控制制度学生认真思考，准备回答，最后听老师总结概括。学生记录本节作业55北京市经济管理学校《出纳》课堂教学设计方案任课教师徐丽教研组长___________授课班级2010161授课学时1授课时间9月6日3、4节节月日节课堂类型讲练本次课题认知货币资金核算与管理工作内容教学目标知识目标1、掌握货币资金核算的内容2、了解往来结算的内容能力目标能够填制记账凭证和登记现金日记账德育目标通过本节的学习让学生能清楚的知道出纳工作岗位必须需要诚实、严谨、一丝不苟的工作态度。教学重点货币资金核算的内容教学难点往来结算的内容教学方法任务驱动教学手段书、粉笔、现金日记账、记账凭证等教学内容教师活动学生活动时间分配一、复习巩固上节内容二、布置任务三、在完成任务之前，教师介绍相关知识四、组织学生完成任务一、复习巩固上节内容1、提问2、老师总结二、布置本节任务1、任务一根据下列经济业务编制会计凭证。2、任务二根据以上现金业务登记现金日记账三、在完成任务之前，教师介绍相关知识1、原始凭证的审核，记账凭证所涉及的会计科目，记账凭证的填制方法2、现金日记账的登记方法四、组织学生完成任务1、及时解决学生在填制凭证中所遇到的问题2、观察学生在登记现金日记账学生积极思考、准备回答学生明确并记住任务解决新接触的知识点和不易记忆和掌握的问题552525五、请学生回答记账凭证的填制，全班核对六、老师给学生核对现金日记账七、总结归纳、布置作业中不规范的地方五、请学生回答记账凭证的填制，全班核对1、对主动回答问题的学生给予充分的肯定2、老师对填制要点给予说明。第一、编号第二、摘要明确第三、会计科目的对应关系第四、金额必须准确第五、所附原始凭证的张数第六、凭证的签章六、老师给学生核对现金日记账七、总结归纳、布置作业学生在老师的启发和帮助下进入实务情境核对自己的编号编号、摘要是否明确、会计科目的对应关系是否正确、金额是否准确、所附原始凭证的张数、凭证的签章进行实务处理演练使枯燥的理论课变为实务操作学生听总结归纳，记录作业10155。金进行核对；结算办法》进行。具有及时性。货币资金核算与管理工作具有很强的时间性。交存支票，发放职工工资，核对银行对账单等工作，都有严格的时间限制不能延误。因此出纳员要及时办理各项工作，保证出纳工作及时完成。3．货币资金核算与管理工作的职能货币资金核算与管理工作是会计工作的重要组成部分，其职能可概括为收付、核算、监督、管理四个方面。第一、收付职能。货币资金核算与管理主要负责单位往来的现金、银行存款的收付业务以及票据和金融证券的办理。第二、核算职能。。按照会计记账方法对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，及时登记现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账。第三、监督职能。1、货币资金核算与管理工作不仅要对本单位的货币资金和有价证券进行详细地核算，为经济管理和投资决策提供所需的学生根据教师的讲解，认真观看教师的演示，对货币资金核算与管理日常工作内容有了简单的了解和认识，为日后的学习奠定了基础。30四、认知货币资金核算与管理工作内容经济信息。2、还要对企业的货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行监督。第四、管理职能。1、对货币资金与有价证券进行保管和管理。2、对企业资金使用效益进行分析研究，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。四、认知货币资金核算与管理工作内容1．货币资金核算与管理日常工作内容其日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容。第一、货币资金核算学生观察老师的发票学生听老师讲述如何进行现金的盘点。理解现金管理的内部控制制度。学生根据教师的讲解，认真观看教师的演示，对货币资金核算与管理工作程序与规范有了了解第二、往来结算第三、工资核算。2、货币资金核算与管理工作程序与规范第一、现金收付程序与规范①现金收付款时要辨别真伪，当面点清，要填写收据或并在单据上加盖“现金付讫章”。②每日终了要做好现金盘点工作，与现金日记账核对，做到账实相符。③将当日收到的现金交存银行，不得坐支。④员工借款借款需填“借款单”，并由主管领导签字、批准，经审核后方可办理。第二、现金及银行存款日记账登记程序及规范①审核现金、银行存款收付款凭证。学生积极思考，主动举手发言学生记录本节作业5五、总结归纳六、布置作业②逐日逐笔登记现金日记账与银行存款日记账。③每日结出现金、银行存款日记账余额。第三、报销审核业务办理程序与规范五、总结归纳1、请学生将本节内容进行总结要求学生自愿举手回答问题，并记平时成绩。2、老师随机叫学生回答3、老师进行总结概括六、布置作业5。5。5