会计事务所审计表格

索引号：Z2-3200年度GF/S（）借方贷方（）一、营业收入-减：营业成本-主营业务税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-加：公允价值变动损益（损失用“-”号）-投资收益（损失用“-”号）--期中：对联营企业和合资企业的投资收益--二、营业利润----加：营业外收入-减：营业外支出-101112123894567会计师事务所项目单位：元被审单位：上年金额调整前本年余额调整后余额损益类项目试算平衡表调整重分类分录行号其中：非流动资产处置损失-三、利润总额----减：所得税费用----四、净利润----编制人：200年月日复核人：年月日161314150中坤会计师事务所索引号：Z2-1被审单位：截止日单位：元BG调整及重分类F/S（√）（√）借方贷方（√）流动资产：1货币资金-2交易性金融资产-3应收票据-4应收股利-5应收利息-7应收帐款-8其他应收款-9预付帐款-10应收补贴款-11存货-13一年内到期的非流动资产-14其他流动资产-15流动资产合计-----非流动资产：-16可供出售金融资产-17持有至到期投资-18长期应收款-19长期股权投资-20固定资产-21工程物资-22在建工程-23固定资产清理-24生产性生物资产-25油气资产-26无形资产-27开发支出-28商誉-29长期待摊费用-30递延所得税资产-31其他非流动资产-非流动资产合计-----32资产总计-----审计表识说明：B、与上年已审报表核对相符，G、与总帐核对相符，F/S。与已审报表核对相符。编制人：年月日复核人：200年月日资产负债项目试算平衡表（资产）期末余额调整后余额行号科目名称期初余额F/S（√）中坤会计师事务所索引号：Z2-1被审单位：截止日：BGF/S（）（）借方贷方（）流动负债：-1短期借款-2交易性金融负债-3应付票据-4应付帐款-5预收帐款-6应付职工薪酬-7应交税费-8应付利息-9应付股利-10其他应付款-11一年内到期的长期负债-12其他流动负债-13流动负债合计-----非流动负债：-14长期借款-15应付债券-16长期应付款-17专项应付款-18预计负债-19递延所得税负债-20其他非流动负债-21非流动负债合计-----23负债合计-----股东权益：-24实收资本（或股本）-27资本公积-减：库存股28盈余公积-30未分配利润-31股东权益合计-----32负债及所有者权益总计-----审计表识说明：B、与上年已审报表核对相符，G、与总帐核对相符，F/S。与已审报表核对相符。编制人：年月日复核人：200年月日资产负债类项目试算平衡表（负债及权益）调整及重分类行号科目名称期初余额期末余额调整后余额单位：元实收资本（或股本）资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计实收资本（或股本）资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计（四）利润分配（一）净利润1.可供出售金融资产公允价值变动净额2.权益法下被投资单位其他所有权益变动的影响三、本年增减变动金额（减少以“-”填列）3.其他加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额编制单位：一、上年年末余额项目2.盈余公积转增资本(或股本)3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响3.盈余公积弥补亏损2.对所有者(或股东)的分配1.提取盈余公积本年金额（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额4.其他上年金额4.其他（二）直接计入所有者权益的利得和损失四、本年年末余额所有者权益变动表单位：元3.其他（五）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)被审计单位全称单位地址企业类型邮政编码联系电话法定代表人总经理财务经理或联系人批准机关营业执照字号批准文号批准日期单位成立日期经营期限年末职工人数主营：兼营：备注金额比例金额比例合计经营范围投资者名称注册资本实收资本基本情况表序号名称索引号1审计工作底稿复核记录复核表!A12业务约定书业务约定书!A13审计总体计划Z64会计政策调查表Z55管理当局声明书管理当局!A16资产负债项目试算平衡表（资产）Z2-17资产负债类项目试算平衡表（负债及权益）Z2-28损益类项目试算平衡表Z2-39利润分配试算表Z2-410库存现金审定表A1-111银行存款审定表A1-212银行存款余额调节表A1-313货币资金检查情况表A1-414交易性金融资产审定表A8-114应收帐款审定表A2-115()函询未回替代程序检查表A2-216应收帐款检查表A2-317其他应收款审定表A3-118预付帐款审定表A4-119预付帐款检查情况表A4-220存货审定表A5-121存货抽查表A5-2-122待摊费用审定表A6-123固定资产及累计折旧审定表B1-124固定资产抽查表B1-225固定资产累计折旧检查表B1-326无形资产审定表B3-127长期待摊费用审定表B4-128短期借款审定表C1-1中坤会计师事务所表格索引序号名称索引号29应付帐款审定表C2-130应付帐款检查情况表C2-231预收帐款审定表C3-132预收帐款检查表C3-233应付工资及应付福利费审定表C4-134应交税金/其他应交款审定表C5-135应交税金-增值税计算检查表C5-236其他应付款审定表C6-137预提费用审定表C7-138实收资本审定表D139资本公积审定表D240盈余公积审定表D341未分配利润审定表D442主营业务收入审定表E143主营业务成本审定表E1-144销售截止期检查情况表E1-245生产成本抽查表E1-346生产成本倒轧表E1-447制造费用审定表E1-548主营业务税金及附加审定表E1-649其他业务利润审定表E250营业费用审定表E3-151管理费用审定表E3-252财务费用审定表E3-353营业外收支审定表E454所得税审定表E555()检查情况表检查表!A156询证函57调整分录汇总表Z3-1注意：只按上述顺序粘贴，没有列入以上内容的表格不要粘一、企业基本情况（1）固定资产的构成：单位价值在2,000元以上并且使用年限在1年以上。（2）固定资产折旧采用年限平均法计算，并按固定资产类别、原价、估计经济使用年限和预计残值（原值的5-10%）确定其折旧率如下：固定资产类别折旧年限（年）年折旧率（%）发出材料和产成品按实际成本法计价（按计划成本核算，期末调整为实际成本）；低值易耗品的摊销方法：采用一次性摊销法。存货跌价准备计提政策：期末对存货全面盘点，对预计其成本不可收回部分提取存货跌价准备。按单个存货项目的成本高于其可变现净值差额确定。（或本公司不计提存货跌价准备）。7、固定资产计价及其折旧方法坏帐核算采用备抵法，按年末应收款余额的‰计提坏帐准备。（不计提坏帐准备，发生的坏帐损失计入管理费用）。5、记帐本位币及外币核算以人民币为记帐本位币。对发生的外币经济业务，采用当月1日（当日）中国人民银行公布的人民币基准汇价折算人民币记帐。期末进行调整，差额计入当期财务费用。6、存货核算方法执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。2、会计年度会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3、记帐原则和计价基础以权责发生制为记帐原则，以实际成本为计价基础。4、坏帐核算方法会计报表附注年度单位：人民币元XX公司（厂）是经XX市对外经济贸易局（XX市招商局）外经引复字（XX招商复字）（）第XX号文批准设立，于X年X月X日工商登记注册，取得注册号为企X粤江字第XX企业法人营业执照，（企业投资总额XX万美元），注册资本XX万美元。法人代表XX，经营期限XX年，企业经营范围：二、主要会计政策1、会计制度地方教育费附加，税率为%，按应缴流转税额计缴；所得税，税率为%12、利润分配经董事会（股东大会）决定，年度的净利润分配比例是：提取法定盈余公积%；提取法定公益金%；入。11、税项增值税，税率为%营业税，税率为％城市维护建设税，税率为％，按应缴流转税额计缴；教育费附加，税率为%，按应缴流转税额计缴；10、营业收入的确认商品销售：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，企业未保留对该商品的继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能流入企业，相关的收入和成本能可靠计量时，确认营业收入实现。劳务收入：以劳务已经提供，劳务收入和成本能可靠计量，相关经济利益可流入企业，劳务的完成程度能可靠确定，已发生的劳务成本能得到补偿时可确认和估计收（或本公司不计提固定资产减值准备）8、无形资产及其摊销（1）专利权专利有效期年，分年摊销；（2）土地使用权：分年摊销。9、长期待摊费用和其他资产核算有明确受益期的，按受益期平均摊销。无明确受益期的，分5年平均摊销。电子设备办公用具（3）固定资产减值准备：（外资企业用）公司于期末固定资产进行检查，对于可收回金额低于帐面价值的、按可收回金额低于帐面价值的差额计提固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。房屋及建筑物机器机械设备1、银行存款人民币存款美元存款（USD）折人民币港币存款（HKD）折人民币合计2、应收帐款（1）主要单位列示如下：（2）帐龄分析帐龄金额比例1年以内的余额占%1-2年的余额占%2年以上的余额占%合计3、其他应收款（1）主要单位列示如下：（2）帐龄分析帐龄金额比例1年以内的占%1-2年的占%#REF!-计提坏帐准备#REF!-#REF!-#REF!--#REF!#REF!#REF!#REF!计提坏帐准备#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!提取职工奖励及福利基金%；提取储备基金%；三、会计报表有关项目数据说明金额-#REF!2年以上的占%合计4、预付帐款主要单位列示如下：合计5、存货类别6、待摊费用合计7、长期投资被投资单位计提减值准备合计8、固定资产本年增加本年减少#REF!固定资产类别年初数年末数#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!投资金额#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!合计#REF!--#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!-期末帐面余额计提跌价准备跌价准备期末余额#REF!-#REF!-#REF!--#REF!-#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!9、累计折旧本年增加#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!10、在建工程年初数本年减少-11、无形资产名称本期增加本期摊销累计摊销#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!12、长期待摊费用13、短期借款贷款单位14、应付帐款#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!币种金额#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!原始金额期末金额#REF!#REF!#REF!本年增加年末数计提减值准备---#REF!#REF!#REF!#REF!合计#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!合计#REF!#REF!#REF!固定资产类别年初数本年减少年末数#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!（1）主要单位列示如下：（2）帐龄分析帐龄金额比例1年以内的余额占%1-2年的余额占%2年以上的余额占%合计15、预收帐款主要单位列示如下：16、应缴税金税种加上年未交#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!合计#REF!17、其他应付款#RE