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出纳管理子系统技术服务中心2009年7月AisinoA6企业管理软件前言出纳是会计工作的重要环节，出纳岗位涉及现金收付、银行结算等相关活动，这些活动直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益。出纳管理子系统是面向出纳人员使用的管理软件。它以出纳人员的工作流程为依据，结合出纳管理本身具有的功能优势，切实解决企业财务出纳问题。前言A6系统默认出纳管理子系统已经启用，但不能单独使用，必须与总账管理子系统一起使用才有意义。前言出纳岗位的工作内容现金管理——现金日记账、与总账对账、盘点票据管理——票据领用/作废/报销、背书/转出/贴现/收款等银行管理——银行日记账、与总账对账、银行对账A6出纳系统功能现金管理——现金日记账票据管理——支票的领用银行管理——银行日记账、银行对账目录第一章现金管理第二章支票管理第三章银行管理功能：查看现金日记账实现步骤：1）设置现金科目2）录入凭证3）在出纳管理系统查看现金日记账第一章现金管理第一章现金管理只能在出纳系统查询日记账。目录第一章现金管理第二章支票管理第三章银行管理第二章支票管理2.1基础档案2.2支票登记出纳管理子系统的基础档案有两项内容：结算方式和支票类型。结算方式是指用一定的形式和条件来实现企业（或个人）之间货币收付的程序和方法。支票类型是对支票的分类。2.1基础档案结算方式：结算方式主要有两种，一种是现金，一种是银行存款。现行的银行结算方式包括：银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款、异地托收承付结算方式等。2.1基础档案支票类型：支票是指由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票可分为现金支票和转账支票。运用支票进行货币结算，可以减少现金的流通量，节约货币流通费用。2.1基础档案2.1基础档案第二章支票管理2.1基础档案2.2支票登记出纳管理中支票领用登记过程2.2支票登记目录第一章现金管理第二章支票管理第三章银行管理企业账银行账银行已收企业未收银行已付企业未付企业已收银行未收企业已付银行未付余额余额=相等=银行对账原理由于入账时间上的差异未达账项未达账项第三章银行管理银行对账流程银行期初录入总账管理出纳管理审核记账录入银行对账单读取企业账银行对账银行对账余额调节表初始化设置银行对账单方向设置启用日期填制凭证第三章银行管理3.1银行期初录入3.2银行对账单录入3.3引入企业账数据3.4银行对账3.5余额调节表第三章银行管理3.1银行期初录入3.1银行期初录入选择对账科目，设置启用日期通常等于或晚于总帐的启用时间。一般在月初启用。设置银行对账单余额方向3.1银行期初录入系统默认余额方向为借方余额方向含义：1、当从银行得到的对账单与企业日记账记账方向相同，则方向设置为“借方”。2、当从银行得到的对账单与企业日记账记账方向相反，则方向设置为“贷方”。余额方向对数据影响：•银行记账方向相同：借方未达账项银行已收企业未收•银行记账方向相反：借方未达账项银行已付企业未付•系统根据设置的方向，自动判断未达账项计入加项减项3.1银行期初录入录入银行未达账项录入企业未达账项3.1银行期初录入录入初始数据3.1银行期初录入3.2银行对账单录入3.3引入企业账数据3.4银行对账3.5余额调节表第三章银行管理银行对账单是银行为了保证企业方银行存款安全和核算的正确，定期向企业方提供的用以同银行进行对账的票据。企业方定期到银行收取银行对账单，根据对账单内容核对企业银行账。这是企业出纳日常工作的内容之一。3.2银行对账单录入3.2银行对账单录入注意：录入银行对账单的日期要大于出纳管理启用日期。3.2银行对账单录入3.1银行期初录入3.2银行对账单录入3.3引入企业账数据3.4银行对账3.5余额调节表第三章银行管理3.3引入企业账数据引入企业账数据3.3引入企业账数据注意事项：1、引入企业账数据的来源是在总账系统中填制的凭证。2、引入数据时，系统要判别凭证的状态，只有审核了的凭证或是记了账的凭证才能被引入。3、数据一旦被引入出纳管理，那么将不允许进行反记账或是反审核的操作，如果要进行反记账或是反审核的操作，需要先删除引入出纳管理中的凭证数据。4、系统支持分多次进行引入企业账数据的操作。3.3引入企业账数据3.1银行期初录入3.2银行对账单录入3.3引入企业账数据3.4银行对账3.5余额调节表第三章银行管理3.4银行对账单位日记账数据来源于总账系统填制的凭证银行对账单数据来源于出纳管理中录入的银行对账单3.4银行对账3.4银行对账选择记录，手工对账根据对账条件，自动对账3.1银行期初录入3.2银行对账单录入3.3引入企业账数据3.4银行对账3.5余额调节表第三章银行管理1、银行存款余额调节表又称为“银行存款余额调整表”，它是为了核对本单位与银行双方存款账面余额而编制的列示双方未达账项的一种表，通常在接到银行对账单进行了银行对账后编制。2、调节后，双方存款余额如果相等，一般表明双方记账都没有差错，如果不相等，表明一方的记账有差错，需进一步查明原因，进行更正。3、银行存款余额调节表，不能作为原始凭证和记账凭证，据以调整账面记录，登记未达账项，只有等到有关银行结算凭证到达企业，未达账项变成了已达账项后，才能够根据收到的结算凭证进行账务处理。3.5余额调节表3.5余额调节表3.5余额调节表单位日记账、银行日记账调整后余额要相等。3.5余额调节表小结1、银行期初设置2、银行余额方向含义及影响3、银行对账原理4、银行对账工作流程第三章银行对账谢谢