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精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座年月日资产行次年初数年末数负债及所有者权益行次年初数年末数流动资产：1流动负债：51货币资金2短期借款52短期投资3应付票据53应收票据4应付账款54应收股利5预收账款55应收利息6应付工资56应收账款7应付福利费57其他应收款8应付股利58预付账款9应交税金59应收补贴款10其他未交款60存货11其他应付款61待摊费用12预提费用62一年内到期的长期债权投资13预计负债63其他流动资产14一年内到期的长期负债6415其他流动负债651666流动资产合计17--流动负债合计67--1868长期投资：19长期负债：69长期股权投资20长期借款70长期债权投资21应付债券71长期投资合计22--长期应付款7223专项应付款73固定资产：24其他长期负债74固定资产原价2575减：累计折旧26长期负债合计76--固定资产净值27--77减：固定资产减值准备28递延税项：78固定资产净额29--递延税款贷项79工程物资3080在建工程31负债合计81--固定资产清理32823383固定资产合计34--84无形资产及其他资产：35股东权益：85无形资产36股本86长期待摊费用37资本公积87其他长期资产38盈余公积8839其中:法定公益金89无形资产及其他资产合计40--未分配利润90递延税项：4191递延税款借项42股东权益合计92--4393资产总计50--负债及股东权益合计100--单位负责人：会计机构负责人：资产负债表金额单位：人民币元编制单位：password：00会企01表会企02表编制单位：password：00金额单位：人民币元项目行次上年数本年数一、主营业务收入1减：主营业务成本2主营业务税金及附加34二、主营业务利润7--加：其他业务利润8减：营业费用9管理费用10财务费用1112三、营业利润14--加：投资收益15补贴收入16营业外收入17减：营业外支出1819四、利润总额21--减：所得税2223五、净利润24--加：年初未分配利润25-盈余公积金转入数2627六、可供分配的利润28--减：提取法定公积金29提取法定公益金30职工福利及奖励金313233七、可供股东分配的利润34--减：应付优先股股利35提取任意盈余公积金36应付普通股股利37转作资本的普通股股利3839八、未分配利润40--单位负责人：会计机构负责人：利润表年度年度行次各子目金额合计数12-=产品销售收入-+其他业务收入+应收账款减少数（-增加数）-+预收账款增加数（-减少数）-3-=收到增值税返还+收到营业税返还+收到出口退税+收到其它税费返还4-=营业外收入（不含接受现金捐赠）+其他应收款减少数+其他应付款增加数-其他应付款中筹资资金+对年初未分配利润追溯调整的相关增加数6-7-=产品销售成本+其它业务支出─销售成本+经营费用─运费+─装卸搬运费+─广告费+─消耗材料+─印刷费+管理费用─业务招待费+─邮电费+─水电费+─办公费+─审计费+─修理费+─租赁费+预付账款增加数（-减少数）+存货增加数（-减少数）-待处理流动资产净损失增加数（+减少数）+待摊费用增加数（-减少数）+应付账款减少数（-增加数）+预提费用减少数（-增加数）8-=经营费用─工资及福利费+─人工费+管理费用─工资及福利费+─工会经费+─职工教育经费+─养老保险金+应付福利费减少数（-增加数）9-=产品销售税金及附加+其他业务支出─税金及附加+管理费用─车船使用税+─印花税现金流量表工作底稿支付各项税费收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金现金流入小计报表项目及计算公式一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金单位：第4页，共8页年度行次各子目金额合计数现金流量表工作底稿报表项目及计算公式单位：+所得税+未交税金减少数（-增加数）+其他应交款减少数（-增加数）10-=经营费用─保险费+─其它费+管理费用─差旅费+─管理费+─会费+─其它费+营业外支出（不含对外现金捐赠）+对年初未分配利润追溯调整的相关减少数14-15-1617-=短期投资变现数（仅贷方发生额）+长期投资减少数（仅贷方发生额合计数）-按权益法核算的投资损失（仅贷方发生额）18-=按成本法核算的现金分利19-=处置固定资产收回的现金+处置无形资产收到的现金+处置其他长期资产收回的现金20-=接受现金捐赠22-23-=固定资产增加数（仅借方发生额）+在建工程增加数（仅借方发生额）+工程物资增加数（仅借方发生额）24-=短期投资增加数（仅借方发生额）+长期投资增加数（仅借方发生额）-按权益法核算的投资收益（仅借方发生额）25-=对外现金捐赠27-28-2930-=收到股东的货币投入31-=短期借款增加数（仅贷方发生额）+长期借款增加数（仅贷方发生额）32-=利息收入+其他应付款中的现金筹资34-35-=短期借款减少数（仅借方发生额）二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金支付的其他与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金吸收投资所收到的现金投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量投资所支付的现金取得借款所收到的现金偿还债务所支付的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计第5页，共8页年度行次各子目金额合计数现金流量表工作底稿报表项目及计算公式单位：+长期借款减少数（仅借方发生额）36-=财务费用中的利息支出+在建工程中的利息支出37-42-43-4445-行次各子目金额合计数5152-53-54-55-56-57-58-59-60-61-=利息支出+手续费支出-利息收入64-65-66-67-=应收账款减少数+预付账款减少数+其他应收款减少数+待处理财产损溢减少数68-=应付账款增加数+预收账款增加数+应付福利费增加数+未交税金增加数+其他未交款增加数+其他应付增加数-其他应付款筹资资金69-72-7475-76-77-8081-82-83-现金的期末余额减：现金的期初余额递延税款贷项（减：借项）财务费用存货的减少（减：增加）处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）经营活动产生的现金流量净额3、现金及现金等价物净增加情况四、汇率变动对现金的影响额五、现金及现金等价物净增加额补充资料1、将净利润调节为经营活动现金流量经营性应收项目的减少（减：增加）经营性应付项目的增加（减：减少）待摊费用的减少（减：增加）预提费用的增加（减：减少）固定资产报废损失投资损失（减：收益）支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出小计计提的资产损失准备固定资产折旧无形资产摊销筹资活动产生的现金流量净额净利润分配股利、利润和偿付利息所支付的现金长期待摊费用摊销一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产其它2、不涉及现金收支的投资和筹资活动债务转为资本加：现金等价物的期末余额第6页，共8页年度行次各子目金额合计数现金流量表工作底稿报表项目及计算公式单位：84-95-编制人：复核人：减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额第7页，共8页会企03表编制单位：报表项目行次金额补充资料行次金额一、经营活动产生的现金流量11、将净利润调节为经营活动现金流量51销售商品、提供劳务收到的现金2-净利润52收到的税费返还3-加：计提的资产减值准备53-收到的其他与经营活动有关的现金4-固定资产折旧54-5无形资产摊销55-现金流入小计6-长期待摊费用摊销56-购买商品、接受劳务支付的现金7-待摊费用的减少（减：增加）57-支付给职工以及为职工支付的现金8-预提费用的增加（减：减少）58-支付各项税费9-处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）59-支付的其他与经营活动有关的现金10-固定资产报废损失60-11财务费用61-现金流出小计14-投资损失（减：收益）64-经营活动产生的现金流量净额15-递延税款贷项（减：借项）65-二、投资活动产生的现金流量16存货的减少（减：增加）66-收回投资所收到的现金17-经营性应收项目的减少（减：增加）67-取得投资收益所收到的现金18-经营性应付项目的增加（减：减少）68-处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额19-其他69-收到的其他与投资活动有关的现金20-702171现金流入小计22-经营活动产生的现金流量净额72-购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金23-73投资所支付的现金24-2、不涉及现金收支的投资和筹资活动74支付的其他与投资活动有关的现金25-债务转为资本75-26一年内到期的可转换公司债券76-现金流出小计27-融资租入固定资产77-投资活动产生的现金流量净额28-78三、筹资活动产生的现金流量2979吸收投资所收到的现金30-3、现金及现金等价物净增加情况80取得借款所收到的现金31-现金的期末余额81-收到的其他与筹资活动有关的现金32-减：现金的期初余额82-33加：现金等价物的期末余额83-现金流入小计34-减：现金等价物的期初余额84-偿还债务所支付的现金35-85分配股利、利润和偿付利息所支付的现金36-86支付的其他与筹资活动有关的现金37-873888现金流出小计42-92筹资活动产生的现金流量净额43-93四、汇率变动对现金的影响额44-94五、现金及现金等价物净增加额45-现金及现金等价物净增加额95-单位负责人：会计机构负责人：现金流量表金额单位：人民币元年度