~1~兆赫電子股份有限公司財務報表暨會計師核閱報告民國100及99年度第一季(股票代碼2485)公司地址:新北市中和區員山路512號7樓電話:(02)2225-1929~2~兆赫電子股份有限公司民國100及99年度第一季財務報表目錄項目頁次一、封面1二、目錄2~3三、會計師核閱報告4四、資產負債表5五、損益表6六、股東權益變動表不適用七、現金流量表7八、財務報表附註8~31(一)公司沿革8(二)重要會計政策之彙總說明8~11(三)會計變動之理由及其影響11(四)重要會計科目之說明12~19(五)關係人交易19~21(六)抵(質)押之資產21(七)重大承諾事項及或有事項21~22(八)重大之災害損失22(九)重大之期後事項22~3~項目頁次(十)其他22~24(十一)附註揭露事項25~311.重大交易事項相關資訊25~272.轉投資事業相關資訊28~303.大陸投資資訊30~31(十二)營運部門資訊31~4~會計師核閱報告(100)財審報字第10000206號兆赫電子股份有限公司公鑒:兆赫電子股份有限公司民國100及99年3月31日之資產負債表,暨民國100及99年1月1日至3月31日之損益表及現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。除下段所述者外,本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照中華民國一般公認審計準則查核,故無法對上開財務報表整體表示查核意見。如財務報表附註四(七)所述,兆赫電子股份有限公司民國100及99年1月1日至3月31日對採權益法評價長期股權投資所認列之投資損益淨額分別計投資損失新台幣29,402仟元及投資收益新台幣6,942仟元,暨附註十一所揭露轉投資公司之相關資訊,均係依各被投資公司同期自編未經會計師核閱之財務報表評價及揭露,本會計師並未核閱該等財務報表;截至民國100及99年3月31日止,其相關之長期股權投資餘額(含長期股權投資貸方餘額)分別為新台幣875,728仟元及新台幣849,079仟元。依本會計師核閱結果,除上段所述採權益法評價之被投資公司財務報表倘經會計師核閱,對財務報表可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」、「商業會計法」、「商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則而須作修正之情事。兆赫電子股份有限公司已編製民國99年度第一季之合併財務報表,並經本會計師出具保留式核閱報告在案,備供參考,而民國100年度第一季之合併財務報表現正編製中,本會計師尚未核閱。資誠聯合會計師事務所陳美姿會計師蕭金木前財政部證券管理委員會核准簽證文號:(82)台財證(六)第39230號(81)台財證(六)第33095號中華民國100年4月28日兆赫電子股份有限公司資產負債表民國100年及99年3月31日(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)單位:新台幣仟元100年3月31日99年3月31日100年3月31日99年3月31日金額%金額%金額%金額%請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所陳美姿、蕭金木會計師民國100年4月28日核閱報告。董事長:黃啟瑞經理人:林慶輝會計主管:何文順~5~資產負債及股東權益流動資產流動負債1100現金及約當現金(附註四(一))$2,795,18133$926,903112120應付票據$204,0762$260,99331310公平價值變動列入損益之金融資產–流動2140應付帳款578,9517472,4436(附註四(二))684,93182,091,288252150應付帳款–關係人(附註五)--123,27421350以成本衡量之金融資產-流動(附註四2160應付所得稅(附註四(十二))189,1172113,2421(五))29,4651--2170應付費用(附註四(十))469,4866432,69951120應收票據淨額(附註三及五)42,0871130,68722281預收款項52,397146,96811140應收帳款淨額(附註三及四(三))1,608,506192,071,400252298其他流動負債3,332-3,417-1150應收帳款–關係人淨額(附註五)175,401299,256121XX流動負債合計1,497,359181,453,036181178其他應收款(附註三)18,184-34,5581其他負債1186其他應收款–關係人(附註五)276,2333234,53232810應計退休金負債(附註四(十一))86,194181,7501120X存貨(附註四(四))449,4265424,42552820存入保證金1,800-3,553-1286遞延所得稅資產–流動(附註四(十二))91,868180,05412860遞延所得稅負債–非流動(附註四(十二))--14,884-1291受限制資產(附註六)110,0001110,00012888其他負債–其他(附註四(七))3,488-6,035-1298其他流動資產–其他24,505-21,966-28XX其他負債合計91,4821106,222111XX流動資產合計6,305,787746,225,069752XXX負債總額1,588,841191,559,25819基金及投資股東權益1480以成本衡量之金融資產–非流動(附註四股本(附註四(十三))(五))95,567165,96913110普通股股本3,176,890383,176,890381490無活絡市場之債券投資–非流動(附註四資本公積(附註四(十四))(六))88,3951100,17313211普通股溢價503,5946503,59461421採權益法之長期股權投資(附註四(七))878,15211854,222113260長期投資32,046-32,046114XX基金及投資合計1,062,114131,020,36413保留盈餘(附註四(十五))固定資產(附註六)3310法定盈餘公積794,2959681,6348成本3350未分配盈餘2,356,777282,252,037271501土地471,0606465,7246股東權益其他調整項目1521房屋及建築389,8005381,64353420累積換算調整數25,038-72,15311531機器設備288,6903259,69733XXX股東權益總額6,888,640816,718,354811551運輸設備3,603-4,713-重大承諾及或有事項(附註七)1561辦公設備32,539-31,368-1681其他設備423,2155412,729515XY成本及重估增值1,608,907191,555,8741915X9減:累計折舊(附註四(八))(768,582)(9)(722,905)(9)1670未完工程及預付設備款5,139-450-15XX固定資產淨額845,46410833,41910無形資產1750電腦軟體成本4,143-11,941-其他資產1800出租資產(附註四(九)及七)182,5582184,98721820存出保證金(附註六)74,00911,167-1830遞延費用1,143-665-1860遞延所得稅資產-非流動(附註四(十二))2,263---18XX其他資產淨額259,9733186,81921XXX資產總額$8,477,481100$8,277,612100負債及股東權益總計$8,477,481100$8,277,612100兆赫電子股份有限公司損益表民國100年及99年1月1日至3月31日(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)單位:新台幣仟元(除每股盈餘為新台幣元外)100年1月1日至3月31日99年1月1日至3月31日金額%金額%請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所陳美姿、蕭金木會計師民國100年4月28日核閱報告。董事長:黃啟瑞經理人:林慶輝會計主管:何文順~6~營業收入(附註五(二))4110銷貨收入$2,635,993100$2,066,6331004170銷貨退回(381)-(714)-4190銷貨折讓(3)-(5)-4000營業收入淨額2,635,6091002,065,914100營業成本(附註四(四)(十七)及五)5110銷貨成本(2,166,028)(82)(1,533,726)(74)5910營業毛利469,58118532,188265930聯屬公司間已實現利益--24-營業毛利淨額469,58118532,21226營業費用(附註四(十七))6100推銷費用(81,375)(3)(50,324)(2)6200管理及總務費用(46,524)(2)(61,007)(3)6300研究發展費用(71,980)(3)(73,227)(4)6000營業費用合計(199,879)(8)(184,558)(9)6900營業淨利269,70210347,65417營業外收入及利益7110利息收入2,042-162-7121採權益法認列之投資收益(附註四(七))--6,942-7160兌換利益48,6102--7480什項收入23,195117,91717100營業外收入及利益合計73,847325,0211營業外費用及損失7510利息費用(66)-(35)-7521採權益法認列之投資損失(附註四(七))(29,402)(1)--7560兌換損失--(36,591)(2)7640金融資產評價損失(附註四(二))(424)-(1,686)-7880什項支出(1,031)-(1,521)-7500營業外費用及損失合計(30,923)(1)(39,833)(2)7900繼續營業單位稅前淨利312,62612332,842168110所得稅費用(附註四(十二))(49,474)(2)(53,268)(2)9600本期淨利$263,15210$279,57414稅前稅後稅前稅後普通股每股盈餘(附註四(十六))基本每股盈餘9750本期淨利$0.98$0.83$1.05$0.88稀釋每股盈餘9850本期淨利$0.98$0.82$1.04$0.87兆赫電子股份有限公司現金流量表民國100年及99年1月1日至3月31日(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)單位:新台幣仟元100年1月1日至3月31日99年1月1日至3月31日請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所陳美姿、蕭金木會計師民國100年4月28日核閱報告。董事長:黃啟瑞經理人:林慶輝會計主管:何文順~7~營業活動之現金流量本期淨利$263,152$279,574調整項目金融資產評價損失4241,686呆帳費用-12,529存貨跌價損失12,7468,884以成本衡量之金融資產減損損失402-外幣金融商品匯率評價損失139-依權益法認列之投資損失(收益)29,402(6,942)折舊費用(含出租資產)16,17818,534處分固定資產損失淨額22914各項攤提2,3192,812資產及負債科目之變動公平價值變動列入損益之金融資產(590,000)(257)應收票據及帳款(312,517)(459,060)其他應收款7,292(15,737)存貨23,792(62,118)遞延所得稅資產及負債3,03012,057其他流動資產-其他543(9,530)應付票據及帳款57,955(325,623)應付所得稅46,27741,196應付費用(65,338)30,561預收款項9,393(15,687)其他流動負債(13,996)(14,968)應計退休金負債1,2171,137其他負債-其他-(25)營業活動之淨現金流出(507,568)(500,063)投資活動之現金流量其他應收款-關係人減少6,4093,276購置固定資產價款(11,556)(6,213)存出保證金減少941,300遞延費用增加(136)-投資活動之淨現金流出(5,189)(1,