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兴业银行财务报表的编制与分析河科大MBA2013072013年12月第一部分公司基本情况1.公司简介2.公司治理与管理团队3.公司组织文化4.公司股权分析5.公司发展战略一、公司简介兴业银行股份有限公司前身为福建兴业银行股份有限公司,是1988年8月经国务院、中国人民银行批准成立的首批股份制商业银行之一。公司总行设在福建省福州市，2007年2月5日正式在上海证券交易所挂牌上市（股票代码：601166），注册资本127.02亿元，所属行业为金融业－货币金融服务，所属版块为融资融券－QFII持股－定向增发－保险重仓股－转融券概念。我国商业银行主要包括国有大型股份制商业银行（国有商业银行）、全国性股份制商业银行、城市商业银行三大类。国有大型股份制商业银行简称“国有商业银行”，是指由国家（财政部、中央汇金公司）直接控股并为第一股东的商业银行，目前主要有：中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行共5家。原政策性银行：国家开发银行于2008年完成改革，有望成为第六家国有商业银行。全国性股份制商业银行系指经人民银行批准，在全国范围内开展商业金融业务的股份制银行，目前主要有：招商银行、中信银行、华夏银行、中国光大银行、上海浦东发展银行、中国民生银行、兴业银行、广发银行、平安银行（原深圳发展银行）、浙商银行、渤海银行、恒丰银行、中国邮政储蓄银行等13家。兴业银行主要经营范围包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；代理发行股票以外的有价证券；买卖、代理买卖股票以外的有价证券；资产托管业务；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；结汇、售汇业务；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；财务顾问、资信调查、咨询、见证业务；经中国银行业监督管理机构批准的其他业务。兴业银行经营情况截至2012年12月31日，兴业银行资产总额达到32,509.75亿元，归属于母公司股东权益1695.77亿元，不良贷款比率为0.43%，全年实现归属于母公司股东的净利润347.18亿元。兴业银行已在上海、北京、郑州（郑州市农业路22号兴业大厦）等全国各主要城市设立了88家分行、717家分支机构；拥有全资子公司——兴业金融租赁有限责任公司和控股子公司——兴业国际信托有限公司；建立了网上银行“在线兴业”（）、电话银行“95561”和手机银行“无线兴业”（wap.cib.com.cn），与全球1000多家银行建立了代理行关系。兴业银行郑州分行兴业银行郑州分行于2004年10月11日正式开业。截至2010年末，分行拥有1个营业部、郑州市同城支行（含营业部）16家，异地分行2家（洛阳、平顶山），洛阳市同城支行（含营业部）2家，离行式自助银行56家。加上业已开通的与广东发展银行、中信银行、中国光大银行、上海浦东发展银行、焦作市商业银行、三门峡市城市信用社等在豫近百家营业网点的“柜面通”业务，使分行柜面业务的辐射范围和服务功能居于河南同业前列。在英国《银行家》杂志本月最新发布的2013年全球银行1000强排名中，兴业银行按一级资本排名第55位，按资产总额排名第50位。美国《财富》杂志公布了2013年《财富》世界500强排行榜，兴业银行（601166）入围并居榜单第428位。二、公司治理与管理团队1、股东和股东大会。本行第一大股东是福建省财政厅。股东大会是本行的权力机构，股东大会制度健全了和股东沟通的有效渠道，确保所有股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。2、董事和董事会。董事会是本行的决策机构，运作规范、决策科学。本行董事会成员在地域结构、专业结构和年龄结构等方面的持续优化，为董事会科学高效决策提供了重要基础。目前，本行董事会由15名董事构成，包括5名执行董事、10名非执行董事（含5名独立非执行董事）。3、监事和监事会。监事会是公司的监督机构。公司监事会现有成员9名，包括3名股权代表监事、3名职工监事和3名外部监事。本行监事会下设监督委员会和提名、薪酬与考核委员会等两个专门委员会。4、高级管理层。高级管理层是本行的执行机构，对董事会负责。本行现有高级管理层成员七名，包括一名行长和六名副行长。本行高级管理层下设业务管理委员会、资产负债管理委员会、风险管理委员会、信用审批委员会、内部控制委员会、信用责任追究委员会和大宗物品采购委员会。5、董事监事高管人员高建平，男，福建安溪人，1959年7月生，1976年7月参加工作，中共党员，大学学历，高级经济师。现任中共福建省委委员，兴业银行党委书记、董事长。历任兴业银行办公室副总经理，兴业银行福州经济技术开发区办事处主任，兴业银行办公室总经理，兴业银行上海分行筹建组组长，兴业银行副行长兼上海分行行长，兴业银行副行长(主持工作)，兴业银行党委书记、董事长、行长。曾获得2008中国银行业年度人物”称号。李仁杰，董事、行长1955年3月出生，大学本科学历，高级经济师。1982年-1984年6月，任人民银行福州市支行宣教科干部；1984年7月-1994年9月，任人民银行福建省分行办公室正科级秘书、计划处副处长、处长；1994年10月-1998年4月，任香港江南财务公司执行董事、副总经理、长城证券有限公司董事长；1998年5月-2001年9月，任兴业银行深圳分行行长；2001年10月-2002年4月，任兴业银行副行长；2002年5月，任兴业银行行长至今。三、公司组织文化兴业银行行徽，创意来源于中国古钱币和英文“金匠(Goldsmith)”首写字母“G”，旨在直观体现本行的行业属性。旋转型的流畅线条，充满动感与活力，代表本行开拓创新、积极进取和团结合作。内折外旋的整体架构，秉承天圆地方的中国传统文化，象征本行依法合规经营以及真诚周到的服务。宽延向上的轨迹，传递本行与客户、与股东、与员工、与社会共成长的理念，记录本行稳健务实与竞逐奋进的步履。标识以旋转构成椭圆，涡形由内而外的开口，隐含无限扩展的张力，寓意百年兴业的宏伟蓝图，任重而道远。四、公司股权分析2012年度十大股东福建省财政厅恒生银行有限公司新政泰达投资有限公司福建烟草海晟投资管理有限公司福建省龙岩市财政局湖南中烟工业有限责任公司内蒙古西水创业股份有限公司国际金融公司中粮集团有限公司浙江东南发电股份有限公司2013年前3季十大股东福建省财政厅恒生银行有限公司中国人民财产保险股份有限公司-传统-普通保险产品-008C-CT001沪中国烟草总公司中国人民人寿保险股份有限公司-万能-个险万能中国人民人寿保险股份有限公司-分红-个险分红福建烟草海晟投资管理有限公司新政泰达投资有限公司福建省龙岩市财政局湖南中烟投资管理有限公司合计持有912,552.13万股,占总股本47.90%，较上期增加295,915.56万股。占总股本15.53%从股权结构看，占据全部股票半壁江山的十大股东多为国家政府机关和国有企业，第一类是财政系，包括福建省财政厅、福建省龙岩市财政局这样的福建地方财政机关，共占19.05％；第二类是金融系，包括恒生银行、新政泰达这样的金融投资公司，共占12.17％；第三类是保险系，包括财险、人险这样的大型保险公司，共占9.96％；第三类是烟草系，包括烟草总公司、福建烟草、湖南中烟这样的烟草企业，共占6.73％。股东数从股东人数看，近三年来持股人数在20万人的高位徘徊，但人均持股量逐渐提升，达到目前的人均持股78,357.60。近几年股利分配年度股利分配备注2012每10股送5股，每股派0.57元含税2011每股派0.37元含税2010每10股转增8股，每股派0.46元含税2009每股派0.5元含税2008每股派0.45元含税2007每股派0.32元含税2006每股派0.26元含税连续几年的派利和送股，说明公司整体处于盈利状态，且股本在逐渐扩大规模。五、发展战略以发展为第一要务、转型为核心主线、创新为根本动力，坚持从严治行、专家办行、科技兴行和服务立行。（一）着力推动业务持续协调快速发展（二）进一步改革完善经营管理体制机制（三）不断强化资产负债与业务和财务管理（四）改进加强风险管理与内部控制（五）切实落实发展保障和营运支持（六）持续提升品牌形象与综合价值第二部分会计政策兴业银行股票在上海证券交易所上市交易，股票登记机构为中国证券结算有限责任公司上海分公司。兴业银行在日常业务运作中采用中国通用会计准则。每年经年度股东大会批准，聘请会计师事务所对公司按国内会计准则编制的年报进行审计及半年报进行审阅。一、兴业银行的最新分红政策公司的利润分配政策及其调整由董事会拟订并经三分之二以上董事同意，然后提交股东大会并经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过。独立董事和监事会对提请股东大会审议的利润分配政策及其调整进行审核并出具书面意见。公司董事会在制订利润分配政策、利润分配规划和利润分配预案时，应通过多种方式充分听取和吸收股东（特别是中小股东）、独立董事、外部监事的意见和建议。股东大会对现金分红具体方案进行审议时，应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。公司的利润分配政策为：（一）公司的利润分配原则：公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，同时兼顾公司的可持续发展，利润分配政策应保持连续性和稳定性。在任何会计年度内，若公司就全部股本进行利润分配（不包括对净资产无削减作用的股息派发或其他分配），总额原则上不超过上一会计年度年终时的净利润。（二）公司利润分配的规划：基于公司的长远和可持续发展，在综合分析银行业经营环境、股东要求和意愿、社会资金成本、外部融资环境和监管政策等因素的基础上，董事会充分考虑目前及未来的资本金、业务发展、盈利规模、所处发展阶段、投资资金需求和自身流动性状况等情况，平衡业务持续发展与股东综合回报二者间的关系，以三年为一个周期制定利润分配规划，建立对投资者持续、稳定、科学的回报机制，保持利润分配政策的连续性和稳定性。（三）公司利润分配的形式和期间间隔：公司在盈利年度应当分配股利，在每一年度结束后可以采取现金或股票或二者相结合的方式分配股利，在有条件的情况下，可以进行中期现金分红。（四）公司利润分配的条件和比例：年末资本充足率低于国家监管机关要求的最低标准的，该年度一般不得向股东分配现金股利。在满足以上条件的前提下，每一年度实现的盈利在依法弥补亏损、提取法定公积金和一般准备后有可分配利润的，以现金方式分配的利润不少于当年度实现的可分配利润的10%（即只要满足资本充足率，今后任何年度的现金分红不少于10%）。主要采取现金分红的方式进行股利分配。在董事会认为股票价格与股本规模不相匹配或董事会认为必要时，董事会可以在满足上述现金股利分配的基础上，提出股票股利分配预案并在股东大会审议批准后实施。（五）个别年度不进行现金分红时应说明原因：在上一会计年度实现盈利，但董事会在上一会计年度结束后未提出现金利润分配预案的，应当在定期报告中详细说明未分红的原因、未用于分红的资金留存本行的用途，独立董事应当对此发表独立意见。二、2012-2014年分红方案（一）公司可以采取现金或股票或二者相结合的方式分配股利，在有条件的情况下，公司董事会可以根据公司的经营状况提议公司进行中期现金分红。（二）未来三年内（2012年度-2014年度），公司在资本充足率满足国家监管机关要求条件下，每一年度实现的盈利在依法弥补亏损、提取法定公积金和一般准备后有可分配利润的，以现金方式分配的利润不少于当年度实现的可分配利润的20%（含20%）。（三）在满足上述现金股利分配的基础上，公司可以提出包括股票股利分配预案在内的多种利润分配预案并在股东大会审议批准后实施。第三部分财务状况分析一、资产负债表分析时间项目兴业银行2013