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信用额建立及信用控制标准流程目的：有效地建立和控制客户信用额，支持销售业务发展同时降低赊销风险。原则：１．对于所有赊销供货百货商店、超级商场在IDS系统建立信用额。２．百货商店和超级商场客户信用额3个月修正一次。３．客户信用额必须得到财务经理以及相关经理的批准。４．客户信用额根据以下方式计算得出。计算依据：——客户过去三个月销售量。——客户赊销天数。（付款天数+平均送货天数）——信用系统（客户付款表现以及销售人员意见）建议公式：信用额=客户过去3个月销售/90天×赊销天数×信用系数（计算表见附件）客户信用最大风险值=信用额×风险系数（过去3个月中最高月销量/过往3个月平均月销量）程序：信用额建立：１．每季度末（财务结帐那天），财务部回顾客户销售及付款状况，编制客户信用额计算表，交销售代表。２．销售代表安照客户实际财务及业务发展状况，提供调整系数交财务部。３．财务部计算客户季度最新信用额及客户信用最大风险值交经理批准。４．操作员调整修改IDS客户信用额。信用额的临时调整：１．财务部或销售代表根据客户付款或销售申请减少或增加客户信用额（申请表见附件）２．申请表交直接经理和经理批准交电脑操作员调整IDS客户信用额。信用额建立流程运作环节电脑操作运作人员时间1财务会计回顾客户销售及付款状况，提供信用调整系数，交财务经理。财务会计每季度末2销售代表按照客户实际业务发展状况，提供销售增长系数交分销商经理。销售代表每季度末3财务经理和分销商经理共同确认客户季度最新信用额。财务经理/分销商经理每季度末4操作员调整修改IDS客户信用额。操作员每季度末搁置订单释放流程运作环节电脑操作运作人员时间1操作员开销售单时，发现有信用问题订单，进行定单搁置，打印出搁置定单报表。SO：输入该销售单时出现警告操作员随时2分销同经理收到搁置定单报表后向财务出纳和销售代表询问是否已收到该客户的货款。操作员财务人员销售代表上午10：30/下午15：303若已收货款并且已收货款大于信用差额，分销商经理同意释放。如否，分销商经理与负责该客户的销售代表联系并决定释放或取消该订单。忽略此警告，继续打印此销售单/信用控制系统：选择搁置此订单/信用控制系统：打印搁置订单报表操作员/分销商经理/财务人员得到收款员的肯定答复后P237