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万科集团(000002)财务报表分析报告安徽财经大学10会计三班陈恩燃20109311912013.06.20万科A(000002)资产负债表单位：元截止日期2013-03-312012-12-312012-09-302012-06-30报表来源季报年报季报中报资产流动资产货币资金52258688500522915420553330739747447012188241交易性金融资产0000其他货币资金0000短期投资（原值）0000短期投资跌价准备0000短期投资净额0000应收票据0000应收股利0000应收利息0000应收账款（原值）0000其他应收款（原值）0000坏账准备0000应收账款净额1818703513188654852313524906301140477552其他应收款净额23884692786200579218362626338905119102235714预付账款33371503081333736119352408808561822626340958应收补贴款0000预缴税金0000内部应收款0000应收内部单位款0000应收关联企业款0000期货保证金0000应收席位费0000存货（原值）0000其中：消耗性生物资产0000存货跌价准备0000存货（净额）289765724061255164112985246708454387226360863597待摊费用0000待转其他业务支出0000工程施工0000待处理流动资产净损失0000一年内到期的长期债权投资0000一年内到期的非流动资产0000其他流动资产0000影响流动资产其他科目0000流动资产合计401099311941362773737335331719817160316242106062长期投资可供出售金融资产4763600476360047636004763600股权分置流通权0000持有至到期投资0000投资性房地产2471901509237522835622497307171225338124长期股权投资（原值）0000长期应收款0000长期债权投资（原值）0000其他长期投资（原值）0000长期投资（原值）0000长期投资减值准备0000长期股权投资净额7208532309704030646468842431036884039487长期债权投资净额0000其他长期投资净额0000长期投资净额0000合并价差0000股权投资差额0000固定资产固定资产原值0000累计折旧0000固定资产净值0000固定资产减值准备0000固定资产净额1578409383161225720215674210811566455946工程物资0000在建工程114956069110511188261024702448925326420固定资产清理0000生产性生物资产0000油气资产0000待处理固定资产净损失0000固定资产合计0000无形资产及其他资产无形资产425765016426846900496921131463174170开发支出0000商誉2016898362016898362016898360开办费0000递延资产0000长期待摊费用12083746423166524414166545883870其他长期资产0000无形资产及其他资产合计0000递延税项递延所得税资产3322537483305485790433417691842767396331其他非流动资产419692522218492000239400000276700000影响非流动资产其他科目0000非流动资产合计16794936094160278777401605478276614159077947资产总计417894248035378801615075347774599925330401184009负债及股东权益流动负债短期借款13108054428993240024144836365374800111123交易性金融负债24299751257610172631445119313243应付票据786542374549771314351691602311271621987应付账款43029674846448609957173206409686128685304439预收账款150435897098131023977531144840709926130864793680代销商品款0000应付职工薪酬12376742212177748944949261824838250196应付福利费0000应付股利0002049615831应交税费4023052277451558891425321617882943892206应付利息604206641649687939174006587510993612待扣税金0000其他应交款0000内部应付款0000应付内部单位款0000应付关联企业款0000其他应付款47950351152360453157693267049864530611492428应付短期债券0000预提费用0000工程结算0000国内票证结算0000国际票证结算0000预计负债0000一年内到期的非流动负债30958487640256249592041412271075115505731930递延收益0000一年内到期的长期负债0000其他流动负债0000职工奖励及福利基金0000影响流动负债其他科目0000流动负债合计299237121799259833566711233554999680217101120676长期负债长期借款28289448470360360703663583064193636739796496应付债券4945911791058736208975865753236长期应付款0000专项应付款0000住房周转金0000其他长期负债0000长期负债合计0000递延利息收入0000递延所得税负债719838908733812758796683005787966697其他非流动负24420645156779851535427714668843影响非流动负债其他科目51079184442922676243779957904386非流动负债合计34030698997368298533764257873791543466089658负债合计333267820796296663420087276133737595260567210334股东权益少数股东权益19048424179183126410631531909947314734158410实收资本（或股本）11006757559109955531181099544171810995210218减：已归还投资0000资本公积金8815910589868386066886746107918753148426盈余公积17017051382170170513821364872745513648727455减：库存股0000公益金0000集体福利基金0000未确认的投资损失0000未分配利润28302002795266880985672258512716421230325181外币报表折算差额436280735440990190417855730472403985影响所有者权益其他科目0000归属于母公司所有者权益合计65578003060638255539255632176285755099815265股东权益合计84626427238821381949887164086233069833973675负债和股东权益总计417894248035378801615075347774599925330401184009流动资产比例很高，资产的变现能力较强，流动资产中现金比例也较高，说明短期偿债能力较强。在资产中存货的比例最大。资产总额增长说明万科还在不断扩大规模，库存现金也有所下降说明资产变现能力减弱。万科拥有巨大的存货量，这既是未来发展的保障，又是万科风险的主要来源。而2011年存货的大量积存主要受国家地产调控政策的影响，也是房地产开发企业最大的风险因素。建议万科应近一步优化存货结构，适度控制好存货数量，并采取一定的促销手段，为企业筹措资金。存货激增的同时，短期负债也出现大幅上升。持有的现金及现金等价物不断增加，保证了企业的支付能力。应付账款增加是由于工程量的增加。一年内到期的非流动负债大幅上升，说明万科近期的还款压力很大。一般认为流动比率应在2：1以上，万科房地产的流动比率降低，说明其短期偿债能力降低。速动比率保持比较稳定，说明公司受房地产市场调控的影响较小。一般认为，资产负债率的适宜水平是40%～60%。资产负债率较高。股东权益比率较低，也说明公司偿债能力较差。公司利息保障倍数下降，说明万科的长期偿债能力在减弱。万科A(000002)利润表单位：元截止日期2013-03-312012-12-312012-09-302012-09-30开始日期2013-01-012012-01-012012-07-012012-01-01报表来源季报年报季报季报一、营业收入139999058761031162451361540523038546128221601折扣与折让0000主营业务收入净额0000影响营业收入的其他科目0000减：营业成本880158637565421614348961109502128885540216影响营业成本的其他科目0000营业税金及附加13272613611091629753719488578555249540137二、主营业务利润0000其他业务利润0000存货跌价损失0000销售费用62339922930563776578665539632104935828营业费用0000管理费用57273492227803080417527053591596506827财务费用299501235764757192246701917670414380期间费用0000进货费用0000勘探费用0000汇兑损益0000资产减值损失170740288381828831030675131347455加：公允价值变动净收益1461267-8719233-7001207-9272667三、营业利润23951444462101304079421406009898152930727投资收益35334453928687954199316602672266636其中：对联营企业和合营企业的投资收益35047720889787588204153698626672978影响营业利润的其他科目0000期货损益0000补贴收入0000营业外收入185293751446451732652438975934554以前年度损益调整0000营业外支出18788317875008294981388262881798其中：非流动资产处置净损失6237089606887451020389277影响利润总额的其他科目0000营业外收支净额0000分给外单位利润0000以前年度所得税调整0000四、利润总额23948855032107018513821173114958165983483所得税60551627454075967155066169752019811327影响净利润的其他科目0000少数股东损益17546500131114060312558925381066285094未弥补子公司亏损0000应交特种基金0000职工奖励及福利基金0000购并利润0000未确认的投资损失0000所得税返还0000不应负担的子公司本年亏损0000子公司弥补超额亏损的本年收益0000五、净利润16139042281255118239213548019835079887062归属于母公司所有者的净利润16139042281255118239213548019835079887062含少数股东损益的净利润17893692301566258842316106945216146