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借贷方差额经试算借贷方余额已平衡科目编号总账科目明细科目余额方向科目级次期初余额（借）1001现金借1￥0.001002银行存款借1￥216,841.96100201银行存款农行借2￥183,350.00100202银行存款工行借2￥33,491.961009其他货币资金借11101短期投资借1￥0.00110101短期投资股票借2110102短期投资债券借2110103短期投资基金借2110110短期投资其他借21102短期投资跌价准备贷11111应收票据借11121应收股利借11122应收利息借11131应收账款借1￥1,998,900.001131应收账款公司甲借2￥1,998,900.001131应收账款公司乙借21131应收账款公司丙借21133其他应收款借1￥9,790.821141坏账准备贷11151预付账款借11161应收补贴款借11201材料采购借11211材料借11221包装物借11231低值易耗品借11232材料成本差异借11241自制半成品借11243库存商品借11251委托加工物资借11261委托代销商品借11271受托代销商品借11281存货跌价准备贷11301待摊费用借1￥20,000.001401长期股权投资借1￥0.00140101长期股权投资股票投资借2140102长期股权投资其他股权投资借21402长期债权投资借1￥0.00140201长期债权投资债券投资借2140202长期债权投资其他债权投资借21421长期投资减值准备贷11501固定资产借1￥521,295.371502累计折旧贷11505固定资产减值准备贷11601工程物资借1￥0.00160101工程物资专用材料借2160102工程物资专用设备借2160103工程物资预付大型设备款借2160104工程物资为生产准备的工具及器具借21603在建工程借11605在建工程减值准备借11701固定资产清理贷11801无形资产借11805无形资产减值准备借11815未确认融资费用贷11901长期待摊费用借11911待处理财产损溢借1￥0.00191101待处理财产损溢待处理流动资产损溢借2191102待处理财产损溢待处理固定资产损溢借22101短期借款借12111应付票据贷12121应付账款贷12131预收账款贷12141代销商品款贷12151应付工资贷12153应付福利费贷12161应付股利贷12171应交税金贷1￥0.00217101应交税金应交增值税贷221710101应交税金应交增值税(进项税额)贷221710102应交税金应交增值税(销项税额)贷221710103应交税金应交增值税(已交税金)贷221710104应交税金应交增值税(转出未交增值税)贷221710105应交税金应交增值税(减免税款)贷221710106应交税金应交增值税(出口退税)贷221710107应交税金应交增值税(进项税额转出)贷221710108应交税金应交增值税(转出多交增值税)贷2217102应交税金未交增值税贷2217103应交税金应交营业税贷2217104应交税金应交消费税贷2217105应交税金应交资源税贷2217106应交税金应交所得税贷2217107应交税金应交土地增值税贷2217108应交税金应交城市维护建设税贷2217109应交税金应交房产税贷2217110应交税金应交土地使用税贷2217111应交税金应交车船使用税贷2217112应交税金应交个人所得税贷22176其他应交款贷12181其他应付款贷12191预提费用贷12201待转资产价值贷12211预计负债贷12301长期借款贷1230101长期借款本金贷2230102长期借款贷22311应付债券贷1￥0.00231101应付债券应付利息贷2231102应付债券债券面值贷2231103应付债券债券溢价贷2231104应付债券债券折价贷22321长期应付款应计利息贷22331专项应付款贷12341递延税款贷13101实收资本(或股本)贷13103已归还投资借13111资本公积贷1￥0.00311101资本公积资本(或股本)溢价贷2311102资本公积接受捐赠非现金资产准备贷2311103资本公积接受现金捐赠贷2311104资本公积股权投资准备贷2311105资本公积拨款转入贷2311106资本公积外币资本折算差额贷2311107资本公积其他资本公积贷23121盈余公积贷1￥0.00312101盈余公积法定盈余公积贷2312102盈余公积任意盈余公积贷2312103盈余公积法定公益金贷2312104盈余公积储备基金贷2312105盈余公积企业发展基金贷2312106盈余公积利润归还投资贷23131本年利润贷13141利润分配贷1￥0.00314101利润分配其他转入贷2314102利润分配提取法定盈余公积贷2314103利润分配提取法定公益金贷2314104利润分配提取储备基金贷2314105利润分配提取企业发展基金贷2314106利润分配提取职工奖励及福利基金贷2314107利润分配利润归还投资贷2314108利润分配应付优先股股利贷2314109利润分配提取任意盈余公积贷2314110利润分配应付普通股股利贷2314111利润分配转作资本(或股本)的普通股股利贷2314115利润分配未分配利润贷24101生产成本借1￥0.00410101生产成本基本生产成本借2410102生产成本辅助生产成本借24105制造费用借14107劳务成本借15101主营业务收入贷15102其他业务收入贷15201投资收益贷15203补贴收入贷15301营业外收入贷15401主营业务成本借15402主营业务税金及附加借15405其他业务支出借15501营业费用借15502管理费用借1￥0.00550201管理费用办公费借2550202管理费用差旅费借2550203管理费用业务招待费借25503财务费用借1￥0.00550301财务费用利息借2550302财务费用手续费借25601营业外支出借1￥0.00560101营业外支出处理流动资产净损失借2560102营业外支出处理固定资产净损失借25701所得税借15801以前年度损益调整借1￥2,766,828.15￥0.00经试算借贷方余额已平衡期初余额（贷）账目查询现金￥0.00银行存款银行存款_农行银行存款_工行其他货币资金￥0.00短期投资短期投资_股票短期投资_债券短期投资_基金短期投资_其他短期投资跌价准备应收票据应收股利应收利息￥0.00应收账款应收账款_公司甲应收账款_公司乙应收账款_公司丙其他应收款坏账准备预付账款应收补贴款材料采购材料包装物低值易耗品材料成本差异自制半成品库存商品委托加工物资委托代销商品受托代销商品存货跌价准备待摊费用￥0.00长期股权投资长期股权投资_股票投资长期股权投资_其他股权投资￥0.00长期债权投资长期债权投资_债券投资长期债权投资_其他债权投资长期投资减值准备固定资产累计折旧固定资产减值准备￥0.00工程物资工程物资_专用材料工程物资_专用设备工程物资_预付大型设备款工程物资_为生产准备的工具及器具在建工程在建工程减值准备固定资产清理无形资产无形资产减值准备未确认融资费用长期待摊费用￥0.00待处理财产损溢待处理财产损溢_待处理流动资产损溢待处理财产损溢_待处理固定资产损溢￥20,000.00短期借款应付票据￥2,443,000.00应付账款预收账款代销商品款应付工资￥6,433.00应付福利费应付股利￥0.00应交税金应交税金_应交增值税应交税金_应交增值税(进项税额)应交税金_应交增值税(销项税额)应交税金_应交增值税(已交税金)应交税金_应交增值税(转出未交增值税)应交税金_应交增值税(减免税款)应交税金_应交增值税(出口退税)应交税金_应交增值税(进项税额转出)应交税金_应交增值税(转出多交增值税)应交税金_未交增值税应交税金_应交营业税应交税金_应交消费税应交税金_应交资源税应交税金_应交所得税应交税金_应交土地增值税应交税金_应交城市维护建设税应交税金_应交房产税应交税金_应交土地使用税应交税金_应交车船使用税应交税金_应交个人所得税其他应交款其他应付款预提费用待转资产价值预计负债长期借款长期借款_本金长期借款￥0.00应付债券应付债券_应付利息应付债券_债券面值应付债券_债券溢价应付债券_债券折价长期应付款_应计利息专项应付款递延税款￥303,300.00实收资本(或股本)已归还投资￥0.00资本公积资本公积_资本(或股本)溢价资本公积_接受捐赠非现金资产准备资本公积_接受现金捐赠资本公积_股权投资准备资本公积_拨款转入资本公积_外币资本折算差额资本公积_其他资本公积￥0.00盈余公积盈余公积_法定盈余公积盈余公积_任意盈余公积盈余公积_法定公益金盈余公积_储备基金盈余公积_企业发展基金盈余公积_利润归还投资本年利润(￥5,904.85)利润分配利润分配_其他转入利润分配_提取法定盈余公积利润分配_提取法定公益金利润分配_提取储备基金利润分配_提取企业发展基金利润分配_提取职工奖励及福利基金利润分配_利润归还投资利润分配_应付优先股股利利润分配_提取任意盈余公积利润分配_应付普通股股利利润分配_转作资本(或股本)的普通股股利利润分配_未分配利润生产成本生产成本_基本生产成本生产成本_辅助生产成本制造费用劳务成本主营业务收入其他业务收入投资收益补贴收入营业外收入主营业务成本主营业务税金及附加其他业务支出营业费用管理费用管理费用_办公费管理费用_差旅费管理费用_业务招待费财务费用财务费用_利息财务费用_手续费营业外支出营业外支出_处理流动资产净损失营业外支出_处理固定资产净损失所得税以前年度损益调整￥2,766,828.15单位名称：凭证号：科目编号总账科目明细科目购买设备100201银行存款农行付租金1001现金附件张合计：主管：出纳：复核:制单：记账：贷方金额记账凭证2019/9/22摘要会计科目借方金额借方账户：银行字第号一级账户二级账户会计主管记账出纳审核填制附件张2019/9/22收款凭证金额贷方账户摘要贷方账户：银行字第号一级账户明细账户会计主管记账出纳审核填制附件张付款凭证2019/9/22现金摘要贷方账户金额总字第号转字第号一级账户明细账户一级账户明细账户会计主管记账审核填制附件张摘要账户名称借方金额转款凭证贷方账户月日账户名称金额1银收1出售A产品25件银行存款50,000.00银付1提现现金2,000.00现付1李三借差旅费其他应收款300.002银付2购进a材料材料采购3,000.003现付2支付采购费材料采购50.00转1结转a采购成本材料3,050.004银付3偿还S公司欠款应付账款2,500.00银收2出售N产品10件银行存款15,000.00转2购进a材料5吨，b材料3吨材料采购7,400.005银付4偿还欠款应付账款20,000.00转3结转材料采购成本材料7,400.00转4应收票据不能兑付应收账款4,500.006转5以应收票据抵付料款材料采购7,500.00现付3支付材料款材料采购60.00转6结转材料采购成本材料7,560.00转7出售产品B10件应收账款16,000.007现付4王五借差旅费其他应收款500.00现收1出售C产品15件现金2,500.00转8出售产品出G公司应收账款20,000.008现付5现金存入银行存款1,500.00银收3收到乙单位欠款银行存款3,000.009现付6李四借差旅费其他应收款400.00银收4况现商业票据银行存款5,000.0010转9购进B材料5吨材料采购6,000.00现付7支付采购费材料采购100.00转10结转材料采购成本材料6,100.00银收5出售N产品20件银行存款20,000.00银付5偿还S公司欠款应付账款7,400.0011银付6购进材料6件材料采购5,000.00转11生产领用待摊费用1,500.00银付7预付租金待摊费用900.0012现付8支付采购费材料采购100.00转12结转材料采购成本