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报表自动生成编制说明提要：资产负债表、损益表、现金流量表是自动生成的，你只要做两件事：首先录入凭证和录入科目余额表的期初余额，然后再录入几个表外数据，修正现金流量表出负数的金额栏(具体修正办法见下面说明)。录入速度和生成速度是同步的，数据录入完成的同时，资产负债表、损益表、现金流量表即已生成，报表的平衡问题在公式设置已考虑好，无须担心。使用时只需将白色空格内的数据删除即可。一、编制原理本表输入凭证及各表的期初数并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)后自动生成资产负债表、损益表、现金流量表。二、注意事项1、完全按照凭证进行录入，借贷方必填，否则审核提示不平；2、科目余额表等表中带颜色区域无须填写及修改公式；3、此表仅适合于小企业，科目不是太全，可根据自己需要进行添加。2010/1/12010/1/31自动审核日期凭证号摘要科目代码科目名称借方金额贷方金额分录凭证2010/1/11现金存银行1002银行存款3,000.001现金存银行1001现金3,000.00会计期间：科目代码科目名称1001现金1002银行存款1009其他货币资金1131应收账款1133其他应收款1151预付账款1201物资采购1211原材料1221包装物1231低值易耗品1243库存商品1301待摊费用1501固定资产1502累计折旧1603在建工程1701固定资产清理1901长期待摊费用2101短期借款2121应付账款2131预收账款2151应付工资2153应付福利费2171应交税金2176其他应交款2181其他应付款2191预提费用2301长期借款2321长期应付款3101实收资本（或股本）3111资本公积3121盈余公积3131本年利润3141利润分配4101生产成本4105制造费用4107劳务成本5101主营业务收入5102其他业务收入5201投资收益5203补贴收入5301营业外收入5401主营业务成本5402主营业务税金及附加5405其他业务支出5501营业费用5502管理费用5503财务费用5601营业外支出5701所得税5801以前年度损益调整编制单位：单位：元科目代码科目名称借贷月初借方余额月初贷方余额借方金额贷方金额借贷月末借方余额月末贷方余额1001现金借-3,000.00借3,000.00--1002银行存款借3,000.00-借3,000.00-1009其他货币资金借--借--1131应收账款借--借--1133其他应收款借--借--1151预付账款借--借--1201物资采购借--借--1211原材料借--借--1221包装物借--借--1231低值易耗品借--借--1243库存商品借--借--1301待摊费用借--借--1501固定资产借--借--1502累计折旧贷--贷--1603在建工程借--借--1701固定资产清理借--借--1901长期待摊费用借--借--2101短期借款贷--贷--2121应付账款贷--贷--2131预收账款贷--贷--2151应付工资贷--贷--2153应付福利费贷--贷--2171应交税金贷--贷--2176其他应交款贷--贷--2181其他应付款贷--贷--2191预提费用贷--贷--2301长期借款贷--贷--2321长期应付款贷--贷--3101实收资本（或股本）贷--贷--3111资本公积贷--贷--3121盈余公积贷--贷--3131本年利润借--借--3141利润分配贷--贷--4101生产成本借--借--4105制造费用借--借--4107劳务成本借--借--5101主营业务收入贷--贷--5102其他业务收入贷--贷--5201投资收益贷--贷--5203补贴收入贷--贷--科目余额表年月5301营业外收入贷--贷--5401主营业务成本借--借--5402主营业务税金及附加借--借--5405其他业务支出借--借--5501营业费用借--借--5502管理费用借--借--5503财务费用借--借--5601营业外支出借--借--5701所得税借--借--5801以前年度损益调整借--借--总计--3,000.003,000.00--试算平衡结果平衡平衡平衡会企01表单位：元资产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金10.00短期借款680.00短期投资2应付票据69应收票据3应付帐款700.00应收股利4预收帐款710.00应收利息5应付工资720.00应收帐款60.00应付福利费730.00其他应收款70.00应付股利74预付帐款8-应交税金750.00应收补贴款9其他应交款800.00存货10-其他应付款810.00待摊费用11-预提费用820.00一年内到期的长期债券投资21预计负债83其他流动资产24一年内到期的长期负债86其他流动负债90流动资产合计31--流动负债合计1000.000.00长期投资：长期负债：长期股权投资32长期借款101-长期债权投资34应付债券102长期投资合计38--长期应付款103-固定资产：专项应付款106固定资产原价390.00其他长期负债108减：累计折旧400.00长期负债合计110--固定资产净值41--递延税项：减：固定资产减值准备42递延税项贷项111固定资产净额43--负债总计114--工程物资44少数股东权益在建工程450.00固定资产清理46-所有者权益（或股东权益）：固定资产合计50--实收资本（或股本）1150.00无形资产及其他资产：减：已归还投资116无形资产51实收资本（或股本）净额117--长期待摊费用52-资本公积1180.00其他长期资产53盈余公积1190.00无形资产及其他资产合计60--其中：法定公益金120递延税项：未分配利润1210.00递延税款借项61所有者权益（或股东权益）合计122--资产负债表年月日编制单位：资产总计67--负债和所有者权益（或股东权益）总计135--编制单位：单位：元项目行次本年累计数上年同期数一、主营业务收入1-减：主营业务成本2-主营业务税金及附加3-二、主营业务利润（亏损以“－”号填列）4--加：其他业务利润（亏损以“－”号填列）5-减：营业费用6-管理费用7-财务费用8-三、营业利润（亏损以“－”号填列）9--加：投资收益（损失以“－”号填列）10-补贴收入11-营业外收入12-减：营业外支出13-四、利润总额（亏损以“－”号填列）14--减：所得税15-少数股东权益16五、净利润（亏损以“－”号填列）17--加：年初未分配利润18-其他转入19六、可供分配的利润20--减：提取法定盈余公积21提取法定公益金22提取职工奖励及福利基金23提取储备基金24提取企业发展基金25利润归还投资26七、可供投资者分配的利润27--减：应付优先股股利28提取任意盈余公积29应付普通股股利30转作资本（或股本）的普通股股利31八、未分配利润32--补充资料：项目行次本年累计数上年同期数1、出售、处置部门或被投资单位所得收益12、自然灾害发生的损失23、会计政策变更增加（或减少）利润总额34、会计估计变更增加（或减少）利润总额45、债务重组损失56、其他6利润及利润分配表会企02表年月日序号项目金额1应收票据贴现利息支出2支付给职工的工资支付给职工的四金支付给职工的其他福利费合计-税率3销项税额-进项税额-应交增值税-其他各项税-所得税-管理费用中列支的税金在其他业务支出中列支的税金实际应缴纳各项税金合计-4分配股利所支付的现金分配利润所支付的现金利息支出（不包括应收票据贴现利息支出）分配股利、利润或偿付利息所支付的现金-5计提坏账准备的比率计提的坏账准备-6无形资产摊销7长期待摊费用摊销8固定资产报废损失9收到投资分红或利润10处置固定资产收回的现金净额处置无形资产收回的现金净额处置其他长期资产收回的现金净额处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额合计-11收到的其他与投资活动有关的现金12支付的其他与投资活动有关的现金序号项目金额1待摊费用摊销二、编制财务分析表所需数据录入可根据实际计提比率修改重要提醒：粉红色阴影部分已设置为公式，数据自动计算产生，务请不要填入任何数据以免出错！只需在“金额”栏白色空格内录入数据不抵减利息收入一、编制现金流量表所需数据录入税率说明须根据实际税率修改须根据实际税率修改须根据实际税率修改可根据实际计提比率修改重要提醒：粉红色阴影部分已设置为公式，数据自动计算产生，务请不要填入任何数据以免出错！只需在“金额”栏白色空格内录入数据不抵减利息收入会企03表单位：元项目行次金额补充资料行次金额一、经营活动产生的现金流量：1、将净利润调节为经营活动现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1-净利润57-收到的税费返还3-加：计提的资产减值准备58-收到的其他与经营活动有关的现金8-固定资产折旧59-现金流入小计9-无形资产摊销60-购买商品、接受劳务支付的现金10-长期待摊费用摊销61-支付给职工以及为职工支付的现金12-待摊费用减少（减：增加）64-支付的各项税费13-预提费用增加（减：减少）65-支付的其他与经营活动有关的现金18-处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）66-现金流出小计20-固定资产报废损失67-经营活动产生的现金流量净额21-财务费用68-二、投资活动产生的现金流量：投资损失（减：收益）69-收回投资所收到的现金22递延税款贷项（减：借项）70-取得投资收益所收到的现金23-存货的减少（减：增加）71-处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额25-经营性应收项目的减少（减：增加）72-收到的其他与投资活动有关的现金28-经营性应付项目的增加（减：减少）73-现金流入小计29-其他74-购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金30-经营活动产生的现金流量净额75-投资所支付的现金31-支付的其他与投资活动有关的现金35-现金流出小计36-投资活动产生的现金流量净额37-2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：三、筹资活动产生的现金流量：债务转为资本76吸收投资所收到的现金38-一年内到期的可转换公司债券77借款所收到的现金40-融资租入固定资产78收到的其他与筹资活动有关的现金43现金流入小计44-偿还债务所支付的现金45分配股利、利润或偿付利息所支付的现金46-3、现金及现金等价物净增加情况：支付的其他与筹资活动有关的现金52现金的期末余额79-现金流出小计53-减：现金的期初余额80-筹资活动产生的现金流量净额54-加：现金等价物的期末余额81四、汇率变动对现金的影响55减：现金等价物的期初余额82五、现金及现金等价物净增加额56-现金及现金等价物净增加额83-编制单位：现金流量表年度