企业财务状况分析通用计算表

股东权益构成12345股本资本公积盈余公积未确认的投资损失未分配利润股东权益合计0.000.000.000.000.00长期负债：1234长期借款应付债券长期应付款住房周转金其他长期负债长期负债总额0.000.000.000.0050.00流动负债：1234短期借款应付票据应付帐款预收帐款代销商品款应付工资应付福利费应付股利应交税金其他应交款其他应付款应付短期债券预提费用一年内到期的长期负债其他流动负债职工奖励及福利基金流动负债合计0.000.000.000.0050.0012资产流动资产:货币资金短期投资应收票据应收股利应收利息应收账款其他应收款减:坏帐准备应收账款净额--预付账款应付补贴款存货减:存货跌价准备存货净额--待摊费用一年内到期的长期债券投资其他流动资产流动资产合计--长期投资:长期股权投资长期债权投资长期投资合计--固定资产：固定资产原值减：累计折旧固定资产净值--工程物资在建工程固定资产清理固定资产合计--无形资产及其他资产合计资产总计--负债及股东权益流动负债合计--长期负债合计--延递税款贷项负债合计--少数股东权益股东权益合计--345---------------------------------项目1234一主营业务收入减:主营业务成本主营业务税金及附加二主营业务利润----其他业务利润减:营业费用管理费用财务费用三营业利润----加:投资收益补贴收入营业外收入减:营业外支出减:以前年度损益调整四利润总额----减:所得税减:少数股东损益五:净利润----年初未分配利润六:可分配利润提取法定公积金提取法定公益金七：可供股东分配的利润----已分配优先股股利提取任意公积金已分配普通股股利转作股本的普通股利八：未分配利润----5-------项目12一经营活动产生的现金流量销售商品提供劳务收到的现金收到的增值税销项税和退税收到的与经营活动有关的其他现金经营活动流入的现金小计--购买商品接受劳务所支付的现金支付给职工的以及为职工支付的现金经营租赁支付的现金支付的与其他经营活动有关的现金支付的各类税金经营活动现金流出小计--经营活动产生的现金流量净值--二投资活动产生的现金流量投资活动流入的现金小计固定资产长期资产投资权益性投资支付的现金债权性投资支付的现金支付与其他投资有关的现金投资活动流出的现金小计--投资活动产生的现金流量净值--三筹资活动产生的现金流量吸收权益性投资得到的现金其他筹资活动的现金借款所得的现金筹资活动流入的现金小计--偿还债务支付的现金发生筹资费用所支付的现金分配股利或利润所支付的现金偿付利息所支付的现金支付的其他现金筹资活动流出的现金小计--筹资活动产生的现金流量净值--五现金及现金等价物增加额现金及现金等价物增加额--345---------------------------12341、将净利润调节为经营活动的现金流量：净利润加：少数股东损益计提的资产损失准备固定资产折旧无形资产及其他资产摊销无形资产摊销长期待滩费用摊销待摊费用减少（减：增加）待摊费用减少（减：增加）处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失（减收益）固定资产报废损失财务费用投资损失（减收益）递延税款贷项（减借项）存货的减少（减增加）经营性应收项目的减少（减增加）经营性应付项目的增加（减减少）财政补贴收入经营活动产生的现金流量净额02、不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净增加情况：货币资金的期末余额减：货币资金的期初余额现金等价物的期末余额0减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额5伊利股份1231偿债能力指标流动比率=流动资产/流动负债#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!速动比率=（现金＋短期投资＋应收票据＋应收账款）/流动负债#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!现金比率=（货币资金+短期投资）/流动负债#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!流动负债经营活动净现金流比=经营活动净现金流量/流动负债#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!资产负债比率=负债平均总额/资产平均总额#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!负债权益比率=负债总额/股东权益#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!股东权益比率=股东权益/总资产#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!流动负债比对总负债比＝流动负债/负债总额#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!负债与股东权益比率＝负债总额/股东权益#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!利息保障倍数＝息税前利润/利息费用#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!2资产管理能力指标应收账款周转率＝主营业务收入净额/应收账款平均余额#DIV/0!#DIV/0!应收账款周转天数=360/应收账款周转率#DIV/0!#DIV/0!存货周转率=主营业务成本/存货平均余额7.007.45存货周转天数=360/存货周转率51.41148.334营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数#DIV/0!#DIV/0!流动资产周转率=主营业务收入净额/平均流动资产#DIV/0!#DIV/0!总资产周转率=主营业务收入净额/平均资产总额#DIV/0!#DIV/0!固定资产周转率=主营业务收入净额/平均固定资产净值#DIV/0!#DIV/0!长期资产适合率=（股东权益+长期负债）/（固定资产净值+长期投资净值）#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!负债结构比率=流动负债/长期负债#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!3盈利能力指标主营业务利润率=主营业务利润/主营业务收入净额#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!成本费用利润率=净利润/（主营业务成本+销售费用+管理费用+财务费用）#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!净资产收益率=利润总额/平均股东权益#DIV/0!#DIV/0!总资产报酬率＝息税前利润/总资产平均额#DIV/0!#DIV/0!每股收益=利润总额/年末普通股股份总数总资产利润率=利润总额/平均资产总额#DIV/0!#DIV/0!4企业成长能力指标主营业务增长率=（本年主营业务收入-上一年主营业务收入）/上一年主营业务收入#DIV/0!#DIV/0!应收款项增长率=（期末应收账款+期末应收票据-期初应收账款-期初应收票据）/（期初应收账款+期初应收票据）#DIV/0!#DIV/0!净利润增长率=（本年净利润-上一年净利润）/上一年净利润#DIV/0!#DIV/0!固定资产投资扩张率=（本年固定资产总额-上一年固定资产总额）/上一年固定资产总额#DIV/0!#DIV/0!每股收益增长率=（本年每股收益-上一年每股收益）/上一年每股收益#DIV/0!#DIV/0!短期偿债能力长期期偿债能力45#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!7.787.8746.24745.764#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!项目12345一主营业务收入100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%减:主营业务成本#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!主营业务税金及附加#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!二主营业务利润#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!其他业务利润#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!减:营业费用#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!管理费用#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!财务费用#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!三营业利润#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!加:投资收益#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!补贴收入#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!营业外收入#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!减:营业外支出#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!减:以前年度损益调整#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!四利润总额#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!减:所得税#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!减:少数股东损益#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!五:净利润#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!年初未分配利润#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!六:可分配利润#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!提取法定公积金#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!提取法定公益金#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!七：可供股东分配的利润#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!已分配优先股股利#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!提取任意公积金#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!已分配普通股股利#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!转作股本的普通股利#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!八：未分配利润#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!结构分析12345#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/