公司财务报表之审计报告

北京华松房地产开发有限责任公司财务报表之审计报告大信审字[2012]第5-0102号大信会计师事务有限公司DAXINCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS目录审计报告„„„„„„„„„„„„„„第1-2页财务报表„„„„„„„„„„„„第3-8页财务报表附注„„„„„„„„„„第9-41页会计师事务所营业执照、资格证书审计报告大信审字[2012]第5-0102号北京华松房地产开发有限责任公司全体股东：我们审计了后附的北京华松房地产开发有限责任公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2012年8月31日的资产负债表，2012年1-8月利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2012年8月31日的财务状况以及2012年1-8月的经营成果和现金流量。大信会计师事务有限公司中国注册会计师：呙华文中国·上海中国注册会计师：张艳影二○一二年九月二十日资产负债表编制单位：北京华松房地产开发有限责任公司2012年8月31日单位：人民币元项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金五、14,138,409.2338,131,695.83交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款五、2308,036,874.13375,236,516.46存货五、39,870,847.239,712,292.42一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计322,046,130.59423,080,504.71非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产五、41,413,872.821,609,395.74在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产长期待摊费用五、5196,000.00递延所得税资产五、6416,296.00286,805.39其他非流动资产非流动资产合计2,026,168.821,896,201.13资产总计324,072,299.41424,976,705.84资产负债表（续）编制单位：北京华松房地产开发有限责任公司2012年8月31日单位：人民币元项目附注期末余额年初余额流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款五、859,715,951.4260,556,737.13预收款项五、9150,000.00150,000.00应付职工薪酬五、1036,538.9536,538.95应交税费五、11107,742,568.70107,742,605.75应付利息应付股利五、1239,000,000.00其他应付款五、1337,581,086.6644,185,836.78一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计244,226,145.73212,671,718.61非流动负债：长期借款应付债券非流动负债合计负债合计244,226,145.73212,671,718.61所有者权益：实收资本五、1460,500,000.0060,500,000.00资本公积盈余公积五、1515,180,498.7315,180,498.73未分配利润五、164,165,654.95136,624,488.50所有者权益合计79,846,153.68212,304,987.23负债和所有者权益总计324,072,299.41424,976,705.84利润表编制单位：北京华松房地产开发有限责任公司2012年1-8月单位：人民币元项目附注本期金额上期金额一、营业收入五、1762,920,259.00减：营业成本五、1725,812,448.62营业税金及附加五、186,658,915.91销售费用五、1957,960.00470,054.62管理费用五、202,013,145.774,353,342.89财务费用五、21-12,154.04-38,777.80资产减值损失五、22517,962.43330,291.84加：公允价值变动收益投资收益其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润-2,576,914.1625,333,982.92加：营业外收入五、23450,003.85减：营业外支出五、2411,410.0035,000.00三、利润总额-2,588,324.1625,748,986.77减：所得税费用五、25-129,490.616,522,567.66四、净利润-2,458,833.5519,226,419.11五、每股收益（一）基本每股收益(元/股)（二）稀释每股收益(元/股)六、其他综合收益七、综合收益总额-2,458,833.5519,226,419.11现金流量表编制单位：北京华松房地产开发有限责任公司2012年1-8月单位：人民币元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金五、2666,702,686.4541,092,069.29经营活动现金流入小计66,702,686.4541,092,069.29购买商品、接受劳务支付的现金999,340.5216,270,910.53支付给职工以及为职工支付的现金461,261.321,241,480.88支付的各项税费4,800.00510,113.77支付其他与经营活动有关的现金五、268,030,591.213,375,039.27经营活动现金流出小计9,495,993.0521,397,544.45经营活动产生的现金流量净额57,206,693.4019,694,524.84二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金199,980.005,855.00投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额投资活动现金流出小计199,980.005,855.00投资活动产生的现金流量净额-199,980.00-5,855.00三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金筹资活动现金流入小计分配股利、利润或偿付利息支付的现金91,000,000.00筹资活动现金流出小计91,000,000.00筹资活动产生的现金流量净额-91,000,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-33,993,286.6019,688,669.84加：年初现金及现金等价物余额38,131,695.8318,443,025.99六、期末现金及现金等价物余额4,138,409.2338,131,695.83北京华松房地产开发有限责任公司财务报表附注-9-所有者权益变动表编制单位：北京华松房地产开发有限责任公司2012年1-8月单位：人民币元项目行次本期金额实收资本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额160,500,000.0015,180,498.73136,624,488.50212,304,987.23加：会计政策变更2前期差错更正3其他4二、本年年初余额560,500,000.0015,180,498.73136,624,488.50212,304,987.23三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）6-132,458,833.55-132,458,833.55（一）净利润7-2,458,833.55-2,458,833.55（二）直接计入所有者权益的利得和损失8上述（一）和（二）小计13-2,458,833.55-2,458,833.55（三）所有者投入和减少资本14（四）利润分配18-130,000,000.00-130,000,000.001.提取盈余公积192.对所有者的分配20-130,000,000.00-130,000,000.003.其他21（五）所有者权益内部结转221.资本公积转增资本232.盈余公积转增资本24四、本期期末余额2760,500,000.0015,180,498.734,165,654.9579,846,153.68北京华松房地产开发有限责任公司财务报表附注-10-所有者权益变动表（续）编制单位：北京华松房地产开发有限责任公司2012年1-8月单位：人民币元项目行次上期金额实收资本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额160,500,000.0013,257,856.82119,320,711.30193,078,568.12加：会计政策变更2前期差错更正3其他4二、本年年初余额560,500,000.0013,257,856.82119,320,711.30193,078,568.12三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）61,922,641.9117,303,777.2019,226,419.11（一）净利润719,226,419.1119,226,419.11（二）直接计入所有者权益的利得和损失8上述（一）和（二）小计1319,226,419.1119,226,419.11（三）所有者投入和减少资本14（四）利润分配181,922,641.91-1,922,641.911.提取盈余公积191,922,641.91-1,922,641.91（五）所有者权益内部结转22四、本期期末余额2760,500,000.0015,180,498.73136,624,488.50212,304,987.23北京华松房地产开发有限责任公司财务报表附注11北京华松房地产开发有限责任公司财务报表附注2012年1月1日——2012年8月31日（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、公司的基本情况北京华松房地产开发有限责任公司经北京市工商行政管理局核准注册，成立日期2000年1月19日，公司注册号110000001170082，住所地北京市朝阳区光华路丙12号801室，法定代表人张晖，注册资本6050万元，实收资本6050万元，经营范围：房地产开发、销售商品房；房地产信息咨询。二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错1.财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。2.遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2012年8月31日的财务状况、2012年1-8月的经营成果和现金流量等相关信息。3.会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。4.记账本位币本公司以人民币为记账本位币。