华上光电股份有限公司财务季报表

新股票代碼：6289舊股票代碼：R234華上光電股份有限公司財務季報表民國九十六年及九十五年三月三十一日(內附會計師核閱報告)公司地址：桃園縣大溪鎮仁和路二段349號7樓電　　　話：[phone]～1～目　錄項　　　　　　　　目頁　次一、封　　面1二、目　　錄2三、會計師核閱報告3四、資產負債表4五、損益表5六、現金流量表6七、財務季報表附註(一)公司沿革7(二)重要會計政策之彙總說明7～11(三)會計變動之理由及其影響11(四)重要會計科目之說明12～25(五)關係人交易25～28(六)抵質押之資產28(七)重大承諾事項及或有事項28～29(八)重大之災害損失29(九)重大之期後事項29(十)其　　他29(十一)附註揭露事項　　　1.重大交易事項相關資訊30～31　　　2.轉投資事業相關資訊31～32　　　3.大陸投資資訊32(十二)部門別財務資訊32～2～會　計　師　核閱　報　告華上光電股份有限公司董事會　公鑒：華上光電股份有限公司民國九十六年及九十五年三月三十一日之資產負債表，暨截至各該日止之民國九十六年及九十五年第一季之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務季報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。除下段所述外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務季報表整體表示查核意見。如財務報表附註四(五)所述，華上光電股份有限公司民國九十六年及九十五年三月三十一日採權益法評價之長期股權投資分別為185,381千元及12,181千元，民國九十六年及九十五年第一季認列之投資利益(損失)分別為(215)千元及398千元，係根據被投資公司未經會計師核閱之財務季報表評價計列。另，附註十一之「轉投資事業相關資訊」係由被投資公司所提供，本會計師未採用第二段所述之核閱程序執行核閱工作。依本會計師核閱結果，除上段所述被投資公司財務季報表及其相關資訊若經會計師核閱，對第一段所述之財務季報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述財務季報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準則及一般公認會計原則而須做修正之情事。安侯建業會計師事務所吳美萍會　計　師：何靜江原證期會核准簽證文號：台財證六字第0930103866號(88)台財證(六)第18311號民國九十六年四月二十日～3～僅經核閱，未依一般公認審計準則查核華上光電股份有限公司資產負債表民國九十六年及九十五年三月三十一日單位：新台幣千元96.3.3195.3.31　資　　產金　額%金　額%流動資產：1100　現金及約當現金(附註四(一))$1,736,63827555,513151140　應收票據及帳款淨額(附註四(三))1,019,21916767,893201153　應收帳款－關係人(附註五)31,285173,33321180　其他應收款－關係人(附註五)97,3721--1190　其他金融資產－流動(附註六)23,72315,327-1210　存貨淨額(附註四(四))801,27713497,649131280　預付款項及其他流動資產(附註四(十二))136,851287,24433,846,365611,986,95953基金及投資：1421　採權益法之長期股權投資(附註四(五))185,381312,181-1481　以成本衡量之金融資產-非流動(附註四(二))1,365-1,365-186,746313,546-固定資產淨額：(附註五及六)1501　土地75,800175,80021521　房屋及建築43,001143,00111531　機器設備3,922,434623,154,132831545　研發設備78,611166,98821561　辦公設備39,294128,82111631　租賃改良277,8924192,95651681　雜項設備220,6513189,45054,657,683733,751,1489915X9　減：累積折舊(2,652,021)(42)(2,170,804)(57)1672　預付設備款及未完工程159,747372,84322,165,409341,653,18744無形資產：(附註四(六))1720　專利權11,080-12,988-1750　電腦軟體成本11,278-6,381-22,358-19,369-其他資產：1860　遞延所得稅資產－非流動(附註四(十二))94,4521124,54431880　存出保証金及其他資產(附註四(十)及五)9,89213,256-104,3442127,8003資產總計$6,325,2221003,800,86110096.3.3195.3.31負債及股東權益金　額%金　額%流動負債：2140應付票據及帳款$407,8947278,44972150應付帳款－關係人(附註五)52,0041--2170應付費用144,6733108,50832190其他應付款－關係人24,659-19,35012224應付設備款124,793240,96412240其他金融負債－流動(附註五)28,901-9,241-2270一年內到期長期借款(附註四(八)及(九))20,978-99,20032280預收款項及其他流動負債8,534-1,159-812,43613556,87115長期負債：2400公平價值變動列入損益之金融負債-非流動(附註四(八))29,838---2411應付公司債(附註四(八))1,690,060271,038,410282420長期借款(附註四(九))--14,700-1,719,898271,053,110282810應計退休金負債(附註四(十))--3,740-　負債合計2,532,334401,613,72143股　本(附註四(十一))3110股本2,062,803331,577,190413140預收股本458---2,063,261331,577,19041資本公積：(附註四(八)及(十一))3210資本公積－發行溢價933,35915175,29053270資本公積－合併溢額4,221-4,221-3272資本公積－認股權283,4694--3282資本公積－利息補償金41,4811--1,262,53020179,5115保留盈餘：(附註四(十一))3310法定盈餘公積112,396294,02923350未分配盈餘351,7785334,3989464,1747428,427113420累積換算調整數2,923-2,012-　股東權益合計3,792,888602,187,14057重大承諾事項及或有事項(附註七)負債及股東權益總計$6,325,2221003,800,861100(請詳閱後附財務季報表附註)董事長：李森田經理人：汪培值會計主管：巫少瓊～4～僅經核閱，未依一般公認審計準則查核華上光電股份有限公司損益表民國九十六年及九十五年一月一日至三月三十一日單位:新台幣千元　96年第一季　　95年第一季金額%金額%營業收入：4110銷貨收入(附註五)$894,800101749,6761034170減：銷貨退回及折讓9,895122,1193884,905100727,5571005110銷貨成本(附註四(六)、五及十)783,80189582,561805910營業毛利101,10411144,99620營業費用：(附註四(六)、五及十)6100　推銷費用9,37619,15016200　管理費用26,578322,54136300　研究發展費用42,295538,181578,249969,87296990營業淨利22,855275,12411營業外收入及利益：7110　利息收入(附註五)8,28811,540-7160　兌換利益淨額5,2531--7260　存貨跌價回升利益10,0001--7320　金融負債評價利益(附註四(八))12,9601--7480　其他收入(附註四(五)及五)14,168213,677250,669615,2172營業外費用及損失：7510　利息費用(附註四(八))15,53625,91017880　什項支出(附註四(五))336-59-15,87225,96917900本期稅前淨利57,652684,372128111所得稅費用(附註四(十二))2,910-5,00019600本期淨利$54,742679,37211稅前稅後稅前稅後基本每股盈餘(元)(附註四(十三))$0.280.270.540.50基本每股盈餘(元)-追溯調整(附註四(十三))$0.510.48稀釋每股盈餘(元)(附註四(十三))$0.280.260.460.43稀釋每股盈餘(元)-追溯調整(附註四(十三))$0.450.41(請詳閱後附財務季報表附註)董事長：李森田經理人：汪培值會計主管：巫少瓊～5～僅經核閱，未依一般公認審計準則查核華上光電股份有限公司現金流量表民國九十六年及九十五年一月一日至三月三十一日單位:新台幣千元96年第一季　95年第一季營業活動之現金流量：　本期純益$54,74279,372　調整項目：　　折舊及攤銷142,315129,257　　存貨跌價回升利益(10,000)-　　採權益法認列之投資損失(利益)215(398)　　公司債折價攤銷數15,195-　　金融負債評價利益(12,960)-　　應收票據及帳款(含應收帳款-關係人)增加(125,891)(25,021)　　其他應收款－關係人增加(11,745)-　　存貨增加(40,953)(11,440)　　其他金融資產、預付款項及其他流動資產增加(572)(13,600)　　應付票據及帳款(含應付帳款-關係人)減少(1,369)(9,421)　　淨遞延所得稅資產增加數(10)(2,270)　　其他應付款－關係人增加(減少)(14,438)2,371　　應付費用減少(33,670)(26,391)　　其他金融負債、預收款項及其他流動負債增加22,2017,115　　預付退休金增加(2,038)-　　其　　他1,497(2,786)　　　營業活動之淨現金流入(出)(17,481)126,788投資活動之現金流量：　購置固定資產(369,285)(63,660)　處份固定資產價款557-　長期股權投資增加(17,000)-　其他資產增加(288)(4,000)　其　　他(79)(15)　　　投資活動之淨現金流出(386,095)(67,675)融資活動之現金流量：　應收關係人融資款增加(82,690)-　員工認股權認購價款6,0978,223　償還長期借款-(40,300)　　　融資活動之淨現金流出(76,593)(32,077)本期現金及約當現金增加(減少)數(480,169)27,036期初現金及約當現金餘額2,216,807528,477期末現金及約當現金餘額$1,736,638555,513現金流量資訊之補充揭露：　本期支付利息(不含資本化之利息)$57987　本期支付所得稅$22653不影響現金流量之投資及融資活動：　一年內到期之長期負債$20,97899,200　可轉換公司債轉換為股本及資本公積$64,386-支付現金及估列應付設備款取得固定資產：　固定資產取得成本$317,78190,338　應付設備款減少36,654-　應付關係人設備款減少(增加)14,850(26,678)　支付現金$369,28563,660(請詳閱後附財務季報表附註)董事長：李森田經理人：汪培值會計主管：巫少瓊～6～僅經核閱，未依一般公認審計準則查核華上光電股份有限公司財務報表附註民國九十六年及九十五年三月三十一日(除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)一、公司沿革華上光電股份有限公司(以下稱本公司)於民國八十七年九月二十八日設立，於民國九十二年八月二十八日在台灣證券交易所掛牌交易。民國九十三年四月一